Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 894.042 | 28.808 | 922.850 |
Uitgaven (1) + (2) | 894.042 | 28.808 | 922.850 |
Apparaatsuitgaven (1) | 603.513 | 19.853 | 623.366 |
Personele uitgaven | 590.992 | 21.905 | 612.897 |
Eigen personeel | 545.414 | 16.715 | 562.129 |
Inhuur externen | 40.876 | 3.845 | 44.721 |
Overig personeel | 4.702 | 1.345 | 6.047 |
Materiële uitgaven | 12.521 | ‒ 2.052 | 10.469 |
ICT | 3.282 | ‒ 1.384 | 1.898 |
Bijdrage aan SSO's | 1.000 | 100 | 1.100 |
Overig materieel | 8.239 | ‒ 768 | 7.471 |
Programma-uitgaven (2) | 290.529 | 8.955 | 299.484 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 1.513 | 306 | 1.819 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 1.513 | 306 | 1.819 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 29.444 | 14.093 | 43.537 |
Wereld Douane Organisatie | 199 | 0 | 199 |
Bijdragen vertragingsrente EU | 29.245 | 14.093 | 43.338 |
Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 21.840 | ‒ 1.848 | 19.992 |
ICT opdrachten | 4.988 | ‒ 1.368 | 3.620 |
Overige opdrachten | 16.852 | ‒ 480 | 16.372 |
Bijdrage aan agentschappen | 5.172 | 132 | 5.304 |
Bijdrage overige agentschappen | 5.172 | 132 | 5.304 |
(Schade)vergoeding | 141 | 305 | 446 |
(Schade)vergoedingen | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 141 | 305 | 446 |
Rente | 13.000 | ‒ 5.000 | 8.000 |
Belasting- en invorderingsrente | 13.000 | ‒ 5.000 | 8.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 219.419 | 967 | 220.386 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 219.419 | 967 | 220.386 |
Ontvangsten (3) + (4) | 18.252.200 | ‒ 139.005 | 18.113.194 |
Programmaontvangsten (3) | 18.251.595 | ‒ 140.916 | 18.110.678 |
waarvan: Belastingontvangsten | 18.229.495 | ‒ 139.999 | 18.089.495 |
Ontvangsten CBAM | 0 | 0 | 0 |
Bekostiging | 500 | 0 | 500 |
Doorbelasten kosten vervolging | 500 | 0 | 500 |
Rente | 17.600 | 0 | 17.600 |
Belasting- en invorderingsrente | 17.600 | 0 | 17.600 |
Boetes en schikkingen | 4.000 | ‒ 917 | 3.083 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 4.000 | ‒ 917 | 3.083 |
Apparaatsontvangsten (4) | 605 | 1.911 | 2.516 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De personele uitgaven zijn met € 21,9 mln. verhoogd. De Douane heeft in 2025 een hogere bezetting dan verwacht (€ 16,5 mln.). Daarnaast zijn de uitgaven voor externe inhuur hoger (€ 3,8 mln.) door extra inhuur bij de directies Operaties en Mensen & Middelen van de Douane. De post Overig personeel komt € 1,3 mln. hoger uit door de Regeling Vervroegd Uittreden (RVU).
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties
De vertragingsrente op de Traditionele Eigen Middelen (TEM) bedraagt circa € 14 mln. en wordt gecompenseerd vanuit de Aanvullende Post. De Europese Commissie rekent vertragingsrente als de terbeschikkingstelling van de TEM te laat heeft plaatsgevonden. De nabetalingen over de TEM worden verantwoord op de begroting van Buitenlandse Zaken en zijn het gevolg van een zelfanalyse van de Nederlandse douaneautoriteiten op casussen waarvan de invoerrechten nog niet met zekerheid zijn vastgesteld of nog niet door de lidstaat zijn geïnd. Nederland heeft de aansprakelijkheid op een aantal dossiers geaccepteerd.
Rente
Er is een meevaller van € 5 mln. op de belasting- en invorderingsrente (BIR). Deze meevaller is gebaseerd op het historische uitgavenverloop. In voorgaande jaren lagen uitgaven rond de BIR relatief hoog, als gevolg daarvan is de raming opgehoogd. Voor 2025 wordt uitgegaan van lagere uitgaven, wat resulteert in een geraamde meevaller van € 5 mln.
Bijdrage aan andere begrotingshoofdstukken
In onderstaande tabel is de toerekening van de uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van de Douane doet, verdeeld naar de verschillende activiteiten. Deze is bijgewerkt naar de meest actuele stand.
Activiteit | Bedrag |
|---|---|
IV | 125.367 |
Huisvesting en facilitaire zaken | 72.655 |
HRM-activiteiten | 13.121 |
Management informatie en Data Analyse | 4.173 |
Team Handel en Team OLGA grote ondernemingen | 2.243 |
Kanaal & Ketenregie en Kanaal Digitaal/ Webcare | 1.601 |
Internationale Fiscale Behandeling (IFB) | 649 |
Gegevens- en betalingsverkeer | 576 |
Totaal | 220.385 |
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Najaarsnota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Zie «Bijlage 3: Volledige belasting- en premieontvangsten» voor de bedragen en «Hoofdstuk 1.3 Het inkomstenbeeld» voor een algemene toelichting. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting is te vinden onder tabel 6 op artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid).