Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Defensie Ondersteuningscommando (DOSCO). Paresto is een professionele interne cateringorganisatie die in opdracht van Defensie een pakket aan cateringondersteuning levert aan haar gehele organisatie en aan (Navo)- bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt met een sterke focus op kwaliteit én met de wensen van gasten (voornamelijk defensiepersoneel) en opdrachtgevers als uitgangspunt.
Begroting van baten en lasten
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand Slotwet | Vastgestelde begroting | ||||||
Baten | |||||||
- Omzet | 26.695 | 75.176 | 43.523 | 43.422 | 43.680 | 43.974 | 43.974 |
waarvan omzet moederdepartement | 15.564 | 56.728 | 24.828 | 24.547 | 24.705 | 24.869 | 24.869 |
waarvan omzet overige departementen | 249 | 495 | 495 | 495 | 495 | 495 | 495 |
waarvan omzet derden | 10.882 | 17.953 | 18.200 | 18.380 | 18.480 | 18.610 | 18.610 |
Rentebaten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Vrijval voorzieningen | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Bijzondere baten | 31.529 | ‒ | 32.392 | 32.111 | 32.168 | 32.308 | 32.309 |
Totaal baten | 58.224 | 75.176 | 75.915 | 75.533 | 75.848 | 76.282 | 76.283 |
Lasten | |||||||
Apparaatskosten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
- Personele kosten | 41.032 | 49.387 | 49.763 | 49.596 | 49.790 | 50.053 | 50.065 |
waarvan eigen personeel | 38.447 | 41.128 | 42.269 | 42.934 | 43.492 | 43.951 | 44.173 |
waarvan inhuur externen | 2.277 | 7.560 | 6.775 | 5.932 | 5.558 | 5.355 | 5.141 |
waarvan overige personele kosten | 308 | 699 | 719 | 730 | 739 | 747 | 751 |
- Materiële kosten | 17.359 | 25.733 | 26.069 | 25.869 | 26.041 | 26.214 | 26.214 |
waarvan apparaat ICT | 395 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
waarvan bijdrage aan SSO's | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
waarvan overige materiële kosten | 613 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 | 1.000 |
Rentelasten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Afschrijvingskosten | 82 | 56 | 82 | 68 | 17 | 14 | 3 |
- Materieel | 82 | 56 | 82 | 68 | 17 | 14 | 3 |
waarvan apparaat ICT | 3 | 56 | 3 | 3 | 3 | 3 | 3 |
waarvan overige materiële afschrijvingskosten | 79 | 10 | 79 | 65 | 14 | 11 | ‒ |
- Immaterieel | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Overige lasten | 131 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
waarvan dotaties voorzieningen | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
waarvan bijzondere lasten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Totaal lasten | 58.604 | 75.176 | 75.915 | 75.533 | 75.848 | 76.282 | 76.283 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | ‒ 380 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Saldo van baten en lasten | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
Toelichting bij begroting baten en lasten
In deze ontwerpbegroting is geen rekening gehouden met eventuele effecten als gevolg van COVID-19.
Baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement bestaat grotendeels uit de opbrengst die Paresto in rekening brengt voor onder meer banqueting- en maatwerkactiviteiten. De toename van de omzet moederdepartement ten opzichte van de realisatie 2019 is met name te verklaren door prijsaanpassingen en het toepassen van de prijsindexatie.
Omzet overige departementen
De omzet overige departementen betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt voor onder meer de lakeien van de Dienst Koninklijk Huis, maar ook opdrachten voor andere rijksdiensten zoals politie en justitie.
Omzet derden
De omzet derden betreft met name de opbrengst van hetgeen Paresto in haar bedrijfsrestaurants in rekening brengt bij zowel de eigen defensiemedewerkers als eventuele andere gasten.
Bijzondere baten
De bijzondere baten betreft de aanneemsom2 die bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen om conform de opgestelde afspraken ondersteuning te leveren op de locaties. De definitieve aanneemsom wordt vastgesteld tijdens het bestuurlijk overleg in september op basis van de overeenkomst tussen Paresto en opdrachtgever DOSCO.
Lasten
Personele kosten
Vanwege een toename van het gebruik van de Regeling Partiële Arbeidsparticipatie Senioren (PAS-regeling) en de groei van Defensie neemt de personele bezetting in 2022 toe tot 753 vte’n. Dit verklaart tevens de stijging in personele kosten. Waar nodig doet Paresto een beroep op externe inhuur. Dit is bijvoorbeeld het geval bij het vervangen van zieke collega’s, piekdrukte of noodzakelijke inzet tijdens (grote) evenementen. Gezien de ontwikkelingen op de flexibele arbeidsmarkt, de veranderingen in flexwetgeving en het verwachte herstel van de uitzendmarkt in het post COVID-19 tijdperk, zoekt Paresto steeds meer naar mogelijkheden om eigen personeel in te zetten.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 95% uit kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. De producentenbonussen zijn in mindering gebracht op de ingrediëntskosten. De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de Bedrijfsvoering & Ondersteuning in opdracht en de locaties. In 2021 vindt de aanbesteding voor het nieuwe contract ten behoeve van levensmiddelen en ingrediënten plaats. De financiële gevolgen hiervan zijn nog niet bekend. Het nieuwe contract start in 2022.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten hebben betrekking op kleding voor medewerkers en vervanging van klein materieel.
Kasstroomoverzicht
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand slotwet | Vastgestelde begroting | |||||||
1. | Rekening courant RHB 1 januari + depositorekeningen | 5.690 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 |
+/+ totaal ontvangsten operationele kasstroom | 62.637 | 75.176 | 75.915 | 75.533 | 75.848 | 76.282 | 76.283 | |
-/- totaal uitgaven operationele kasstroom | ‒ 59.822 | ‒ 75.176 | ‒ 75.915 | ‒ 75.533 | ‒ 75.848 | ‒ 76.282 | ‒ 76.283 | |
2. | Totaal operationele kasstroom | 2.815 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
-/- totaal investeringen | ‒ 80 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
+/+ totaal boekwaarde desinvesteringen | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
3. | Totaal investeringskasstroom | ‒ 80 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
-/- eenmalige uitkering aan moederdepartement | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
+/+ eenmalige storting door moederdepartement | 4.352 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
-/- aflossingen op leningen | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
+/+ beroep op leenfaciliteit | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | |
4. | Totaal financieringskasstroom | 4.352 | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ | ‒ |
5. | Rekening courant RHB 31 december + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 12.775 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 | 6.813 |
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het overzicht van de kasstromen staat de meerjarige verwachting van de omvang centraal, alsmede de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting. Vanaf 2022 verwacht Paresto geen mutaties in de investerings- en financieringskasstroom.
Doelmatigheidsparagraaf
Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de ondersteuning door Paresto en de sturing op de bruto marge van de locaties. De hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd. Ondergenoemde indicatoren worden beschouwd naar aanleiding van de gewijzigde governance.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stand slotwet | Vastgestelde begroting | ||||||
Omschrijving Generiek Deel | |||||||
Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 26.694 | 43.332 | 43.523 | 43.422 | 43.680 | 43.974 | 43.974 |
Vte'n totaal | 726 | 831 | 833 | 839 | 844 | 850 | 851 |
- waarvan in eigen dienst | 697 | 727 | 753 | 765 | 775 | 783 | 787 |
- waarvan inhuur | 29 | 104 | 80 | 73 | 69 | 66 | 64 |
Saldo van baten en lasten (%) | ‒ 0,7% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
Omschrijving Specifiek Deel | |||||||
Aantal locaties | 76 | 76 | 77 | 77 | 77 | 77 | 77 |
Productiviteit per medewerker (omzet per Vte) | 35.400 | 52.131 | 52.218 | 51.769 | 51.748 | 51.748 | 51.668 |
% Ziekteverzuim | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
% Bruto marge locaties | 35,5% | 42,5% | 41,0% | 41,0% | 41,0% | 41,0% | 41,0% |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder andere tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (totale omzet verminderd met inkoopkosten ten opzichte van de totale omzet). In 2021 wordt de locatie LC Rucphen geopend. Daarmee stijgt het aantal locaties van Paresto naar 77. Vanwege een toename van het gebruik van de PAS-regeling en de groei van Defensie neemt het volume aan eigen personeel lichtelijk toe ten opzichte van begroting 2021. Daarnaast is de verwachting dat er meer eigen personeel wordt aangetrokken, waardoor minder inhuur nodig is.