Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting(incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2) | Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.385.897 | 121.347 | 3.507.244 |
Uitgaven (1) + (2) | 3.237.036 | 121.347 | 3.358.383 |
Apparaatsuitgaven (1) | 3.092.952 | 109.303 | 3.202.255 |
Personele uitgaven | 2.626.218 | 145.557 | 2.771.775 |
Eigen personeel | 2.176.792 | 100.117 | 2.276.909 |
Inhuur externen | 441.390 | 45.013 | 486.403 |
Overig personeel | 8.036 | 427 | 8.463 |
Materiële uitgaven | 466.734 | ‒ 36.254 | 430.480 |
ICT | 37.943 | 1.376 | 39.319 |
Bijdrage aan SSO's | 322.863 | ‒ 24.116 | 298.747 |
Overig materieel | 105.928 | ‒ 13.514 | 92.414 |
Programma-uitgaven (2) | 144.084 | 12.044 | 156.128 |
Bekostiging | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 0 | 0 | 0 |
Garanties | 171 | 10 | 181 |
Garantie procesrisico's | 171 | 10 | 181 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 13.251 | 880 | 14.131 |
Waarderingskamer | 2.349 | 140 | 2.489 |
Kadaster | 2.765 | 168 | 2.933 |
Kamer van Koophandel | 321 | 20 | 341 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 7.816 | 552 | 8.368 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 4.138 | 28 | 4.166 |
Internationale Douaneraad | 185 | 11 | 196 |
Overige internationale organisaties | 3.953 | 17 | 3.970 |
Opdrachten | 348.237 | ‒ 5.059 | 343.178 |
ICT opdrachten | 276.693 | ‒ 9.205 | 267.488 |
Overige opdrachten | 71.544 | 4.146 | 75.690 |
Bijdrage aan agentschappen | 9.277 | 278 | 9.555 |
Bijdrage Logius | 4.458 | 196 | 4.654 |
Bijdrage overige agentschappen | 4.819 | 82 | 4.901 |
(Schade)vergoeding | 1.890 | 13.907 | 15.797 |
(Schade)vergoedingen | ‒ 1.310 | 13.715 | 12.405 |
Vergoeding proceskosten | 3.200 | 192 | 3.392 |
Rente | 178.020 | 2.000 | 180.020 |
Belasting- en invorderingsrente | 178.020 | 2.000 | 180.020 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 410.900 | 0 | ‒ 410.900 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 203.543 | 0 | ‒ 203.543 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 207.357 | 0 | ‒ 207.357 |
Ontvangsten (3) + (4) | 207.669.528 | 5.720.078 | 213.389.606 |
Programma-ontvangsten (3) | 207.581.310 | 5.714.078 | 213.295.388 |
waarvan: Belastingontvangsten | 206.590.976 | 5.525.178 | 212.116.154 |
Bekostiging | 162.943 | 15.000 | 177.943 |
Doorbelasten kosten vervolging | 162.943 | 15.000 | 177.943 |
Rente | 612.219 | 173.900 | 786.119 |
Belasting- en invorderingsrente | 612.219 | 173.900 | 786.119 |
Boetes en schikkingen | 215.172 | 0 | 215.172 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 215.172 | 0 | 215.172 |
Apparaatsontvangsten (4) | 88.218 | 6.000 | 94.218 |
Vastgestelde begroting(incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2) | Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.385.897 | 121.347 | 3.507.244 |
waarvan garantieverplichtingen | 326 | 10 | 336 |
Garantie procesrisico's | 326 | 10 | 336 |
waarvan overige verplichtingen | 3.385.571 | 121.337 | 3.506.908 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De personele uitgaven in 2023 worden € 146 mln. hoger geraamd. Dit is het saldo van zowel opwaartse als neerwaartse bijstellingen, waarbij de grootste mutaties hier worden toegelicht. De toename betreft met name de loonbijstelling (€ 138 mln.). De tranche 2023 van de loon- en prijsbijstelling is in de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting van Financiën (artikel 10) in verband met prijsstijgingen en een stijging in de cao-lonen en de sociale premies. De loon- en prijsbijstelling wordt nu naar rato verdeeld over de artikelen. Daarnaast worden er meer uitvoeringskosten voor Fraude Signalering Voorziening / Minnelijke Schuldsanering Natuurlijke Personen (FSV/MSNP) geraamd (€ 16 mln.) die in 2022 niet tot besteding kwamen vanwege vertraging in de wetgeving. Tenslotte is het budget met € 33 mln. naar beneden bijgesteld op basis van de prognose van de loonkosten over 2023.
Materiële uitgaven
De materiële uitgaven worden € 36 mln. lager geraamd. Dit is het saldo van zowel opwaartse als neerwaartse bijstellingen. Vanwege de prijsbijstelling wordt het budget voor materiële uitgaven met € 27 mln. opgehoogd. Daarnaast is het budget met € 61 mln. naar beneden bijgesteld op basis van de prognose van de materiële uitgaven over 2023.
(Schade)vergoeding
Het budget voor schadevergoedingen wordt € 14 mln. hoger geraamd. Dat komt met name omdat de compensatiekosten voor het tegemoetkomingsbeleid voor personen die nadelige gevolgen hebben ondervonden aan de Fraude Signalering Voorziening (FSV) of onterecht zijn afgewezen voor het traject Minnelijke schuldsanering natuurlijke personen (MSNP) hoger worden geraamd (€ 12 mln.). Deze middelen kwamen in 2022 niet tot besteding vanwege vertraging in de wetgeving.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Miljoenennota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2023 toegelicht. De aansluiting met de Miljoenennota en de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit.
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties suppletoire begroting Prinsjesdag (2) | Stand suppletoire begroting Prinsjesdag (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Totaal belastingontvangsten | 254.985.782 | 6.223.604 | 261.209.386 |
– /– Afdracht Gemeentefonds | 41.517.210 | 379.891 | 41.897.101 |
– /– Afdracht Provinciefonds | 3.061.537 | 46.503 | 3.108.040 |
– /– Afdracht BES-fonds | 53.977 | 19.080 | 73.057 |
– /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds | 3.762.082 | 252.952 | 4.015.034 |
Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen | 206.590.976 | 5.525.178 | 212.116.154 |
Bekostiging
De ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten worden hoger geraamd aangezien de realisatiecijfers in 2023 boven de raming liggen.
Rente
De ontvangstenraming van de belasting- en invorderingsrente wordt met € 174 mln. verhoogd. Dit heeft verschillende oorzaken. Ten eerste liggen de realisaties boven de raming gezien de ontvangen vennootschapsbelasting en inkomensheffing en de belastingrente die hiermee samen hangen hoger uitvallen dan verwacht. De raming is daarom met € 145 mln. verhoogd. Daarnaast wordt er in 2023 meer invorderingsrente over de uitgestelde belastingschuld naar aanleiding van Corona verwacht (€ 13 mln.), aangezien er minder afstel van betaling wordt verwacht dan waar eerder in de raming rekening mee is gehouden. Tenslotte start het herstelproject invorderingsrente later dan eerder voorzien, waardoor terugbetalingen van de invorderingsrente doorschuiven van 2023 naar 2024 (€ 13 mln.).