Het Centrum tot Bevordering van de Import (CBI) uit ontwikkelingslanden is sinds 1 januari 1998 een baten-lastendienst van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. De hoofddoelstelling is het verrichten van diensten die de concurrentiepositie van exporteurs in ontwikkelingslanden op de internationale en met name de Europese markt helpt versterkten. Het agentschap CBI draagt bij aan het realiseren van de doelstelling private sectorontwikkeling.
Staat van baten en lasten van de baten-lastendienst.
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting 2012 | Realisatie 2012 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting 2012 | Realisatie 2011 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 26.529 | 21.158 | – 5.371 | 17.750 |
| Omzet derden | 1.800 | 386 | – 1.414 | 538 |
| Rentebaten | 2 | 0 | 0 | 1 |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 28.331 | 21.544 | – 6.787 | 18.289 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| – personele kosten | 197 | 393 | 196 | 182 |
| – materiële kosten | 26.807 | 20.195 | – 6.612 | 16.866 |
| Afschrijvingskosten | ||||
| – immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – materieel | 570 | 317 | – 253 | 258 |
| Overige lasten | 0 | |||
| – dotaties voorzieningen | 5 | 0 | – 5 | 0 |
| – rentelasten | 25 | 1 | – 24 | 0 |
| – bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 851 |
| Totaal lasten | 27.604 | 20.906 | – 6.698 | 18.157 |
| Saldo van baten en lasten | 727 | 638 | – 89 | 132 |
Toelichting
In 2010 heeft het CBI haar kostprijsmodel herzien en is zij gestart met programmatisch werken met een geïntegreerde benadering van directe assistentie aan bedrijven en versterking van bedrijfsondersteunende organisaties in geselecteerde landen/sectoren. Een gevolg van de modulaire opzet is dat er werd gekeken of de lopende modules/programma’s voldeden aan het nieuwe concept. Een aantal lopende modules/programma’s zijn anders vormgegeven. Daarnaast liepen in 2012 nog meerjarige programma’s door vanuit het «oude» kostprijsmodel en zijn tegelijkertijd geïntegreerde programma’s opgestart. Als gevolg hiervan zijn er afwijkingen >10% te constateren binnen zowel de baten (omzet) als de lasten (materiele kosten).
Omzet verdeeld naar productgroepen/modules
| p x q | 2012 | |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| Omzet opdracht 1; ecp | 2.639.820 | |
| Omzet module A | 83.000 x 12 | 996.000 |
| Omzet module B | 37.000 x 4 | 148.000 |
| Omzet module C | 7.790 x 145 | 1.129.550 |
| Omzet module E | 26.600 x 179 | 4.761.400 |
| Omzet module H | 40.850 x 21 | 857.850 |
| Omzet module J | 5.400 x 484 | 2.613.600 |
| Omzet module K | 1.500 x 1682 | 2.523.000 |
| Omzet module M | 140.000 x 16 | 2.240.000 |
| Omzet module N | 100.000 x 3 | 300.000 |
| Omzet module P | 40.000 x 11 | 440.000 |
| Omzet module Q | 40.000 x 2 | 80.000 |
| Omzet module S | 63.000 x 20 | 1.260.000 |
| Omzet module T | 0 | |
| Omzet module V | 354.000 x 5 | 1.770.000 |
| Omzet module X | 354.000 x 9 | 3.186.000 |
| Omzet module Y | 100.000 x 1 | 100.000 |
| Af: kortingen | – 3.887.073 | |
| Totaal | 21.158.147 |
Omzet derden
De afwijking kan worden verklaard door 2 factoren. Na opstellen van de begroting bleek dat de opgenomen opbrengst meer geënt was op de meerjarige kasstromen dan in de opbrengst.
De omzet derden vloeit voornamelijk voort uit werkzaamheden die het CBI verricht in Latijns-amerika. De werkzaamheden zijn later opgestart dan de planning voorzag. Daarnaast betreft het meerjarige werkzaamheden waardoor nog maar beperkt afrekening heeft plaatsgevonden. Als gevolg hiervan berust een groot gedeelte nog in het onderhanden werk.
Personele kosten
Met de introductie van het nieuwe kostprijs model worden de toerekenbare personele kosten direct ten laste van de producten geboekt. Het betreft hier enkel de indirecte personele kosten. Als gevolg hiervan is fluctuatie mogelijk binnen deze post.
Materiele kosten
Het CBI heeft meerjarige producten die niet altijd even goed voorspelbaar zijn qua planning. Programma’s kunnen langer doorlopen waardoor afrekening in een later jaar plaatsvind. Een gevolg hiervan is dat er minder materiele kosten vrijvallen uit het onderhanden werk.
Noot: Het CBI verleent een algemene korting van EUR 3.887.073.
Balans per 31 december 2012
| Balans 2012 | Balans 2011 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 0 | 0 |
| Materiële vaste activa | ||
| – grond en gebouwen | 0 | 0 |
| – installaties en inventarissen | 7 | 32 |
| – overige materiële vaste activa | 425 | 644 |
| Debiteuren | 233 | 143 |
| Nog te ontvangen | 2.510 | 2.576 |
| Liquide middelen | 3.666 | 1.327 |
| Totaal activa | 6.841 | 4.722 |
| Passiva | ||
| Eigen Vermogen | ||
| – exploitatiereserve | 2.023 | 1.891 |
| – afstorting surplus EV | – 1.500 | 0 |
| – onverdeeld resultaat | 638 | 132 |
| Voorzieningen | 0 | 541 |
| Saldo voorschot/onderhanden werk | 4.052 | 230 |
| Crediteuren | 981 | 1.289 |
| Nog te betalen | 647 | 639 |
| Totaal passiva | 6.841 | 4.722 |
Toelichting
Het boekjaar 2012 wordt afgesloten met een positief saldo van EUR 638.002.
Conform regelgeving baten-lasten agentschappen heeft afstorting naar het moederdepartement plaatsgevonden van het surplus EV >5% van 1.5 mln.
Liquide middelen
Het eindsaldo rekening-courant is volledig gedekt door de posten crediteuren en overige schulden minus debiteuren. Restant post betreft de openstaande verplichtingen die nog dienden te leiden tot facturatie.
Verloop stand voorzieningen
De totale uitgaven op de voorzieningen bedroegen EUR 762.685,12 zodat een bedrag van EUR 221.185,12 als kosten zijn geboekt buiten de voorziening om. De voorziening had volledig betrekking op uitgaven van de verhuizing en exploitatie huisvesting van de vorige locatie te Rotterdam.
Ontwikkeling EV
| Jaartal | Jaaromzet | Gemiddelde omzet laatste 3 jaar | Eigen vermogen |
|---|---|---|---|
| 2010 | 29.816.758 | 20.754.630 | 1.890.796 |
| 2011 | 18.287.629 | 21.832.037 | 2.022.800 |
| 2012 | 21.543.704 | 23.216.030 | 1.160.802 |
Kasstroomoverzicht over 2012
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3)=(2)–(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2012 + stand depositorekeningen | 2.173 | 1.327 | – 846 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 850 | 3.622 | 2.772 |
| 3a. | Totaal investeringen (–/–) | – 350 | – 73 | 277 |
| 3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 100 | 0 | – 100 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 250 | – 73 | 177 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | – 1.500 | – 1.500 |
| 4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | ||
| 4c. | Aflossingen op leningen (–/–) | 0 | 0 | 0 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 0 | – 1.500 | – 1.500 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2012 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) (*noot: maximale roodstand 0,5 miljoen €) | 2.773 | 3.376 | 603 |
Toelichting
Conform regelgeving baten-lasten agentschappen heeft afstorting naar het moederdepartement plaatsgevonden van het surplus EV >5% van 1.5 miljoen. Het verschil tussen begroting en realisatie van de operationele kasstroom is te herleiden naar de stand RHB 31-12-2012. Dit betreft de posten crediteuren en overige schulden minus debiteuren. Restant post betreft de openstaande verplichtingen die nog dienden te leiden tot facturatie. Door de fysieke verhuizing in 2012 naar Den Haag en de aldaar aanwezige IT-infrastructuur is er minder geïnvesteerd in hard- en software dan was voorzien.
Noot: in de vastgestelde begroting is abusievelijk een fout gemaakt onder 3a en 3b, dit is gecorrigeerd in het hierboven vermelde kasstroomoverzicht.
| Omschrijving Generiek Deel | 2009 | 2010 | 2011 | Begroting 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Tarieven/uur | ||||
| MT | 73 | nvt | nvt | nvt |
| Staf | 64 | nvt | nvt | nvt |
| Ondersteuning | 55 | nvt | nvt | nvt |
| Kostprijzen per module | ||||
| A-Strategische conferentie groot | nvt | 83.000 | 83.000 | 83.000 |
| B-Strategische conferentie klein | nvt | 37.000 | 37.000 | 37.000 |
| C-Bedrijfsaudit en actieplan | nvt | 8.200 | 7.380 | 7.790 |
| D-Bedrijfsontwikkeling | nvt | 26.000 | 26.000 | 26.600 |
| E-Export capaciteit opbouw | nvt | 28.000 | 25.200 | 25.200 |
| F-Certificaat | nvt | 14.000 | 14.000 | 14.000 |
| H-Markttoegang EU | nvt | 43.000 | 38.700 | 40.850 |
| J-Trainingen EU | nvt | 5.400 | 5.400 | 5.400 |
| K-Training doellanden | nvt | 1.500 | 1.500 | 1.500 |
| L-Online trainingen | nvt | 125 | 125 | 125 |
| M-Markt intelligentie | nvt | 140.000 | 140.000 | 140.000 |
| N-Export intelligentie | nvt | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
| P-Tailored intelligentie | nvt | 40.000 | 40.000 | 40.000 |
| Q-Business intelligentie | nvt | 40.000 | 40.000 | 40.000 |
| R-Import intelligentie | nvt | 40.000 | 40.000 | 40.000 |
| S-Sectorale analyse | nvt | 63.000 | 63.000 | 63.000 |
| T-BSO diagnose en interventieontwerp | nvt | 63.000 | 63.000 | 63.000 |
| U-BSOD import intelligentie beperkt | nvt | 169.000 | 169.000 | 169.000 |
| V-BSOD import intelligentie regulier | nvt | 354.000 | 354.000 | 354.000 |
| W-BSOD exportontwikkeling- en promotie beperkt | nvt | 169.000 | 169.000 | 169.000 |
| X-BSOD exportontwikkeling- en promotie regulier | nvt | 354.000 | 354.000 | 354.000 |
| Y-ITC accountmanagement | nvt | 100.000 | 100.000 | 100.000 |
| FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 16 | 15 | 12 | 12 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 5.1% | 5% | 5% | 5% |
| Impact kwaliteitsindicatoren | ||||
| Totaal gerealiseerde export EU/EFTA | 338.708 | – | 302.237 | 414.393 |
| Cliënten certificeren verbeterde dienstverlening1 | 61% | 80% | 28% | – |
| Waardering van 8 of hoger (op 10-punts schaal)2 | 76% | 91% | – | – |
| Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training EU)3 | 84% | 95% | 91% | – |
| Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training non-EU)3 | 84% | 95% | 87% | – |
Door de ontwikkeling van een nieuw product portfolio in 2011 heeft geen evaluatie
plaatsgevonden binnen de modules marktinformatie. In 2013 wordt hier wederom mee gestart.
In 2012 hebben trainingen plaatsgevonden voor 2 specifieke doelgroepen:
Lokale Externe Experts en Commercial Attachés afkomstig uit de CBI-doelgroep landen en gestationeerd in de EU. Gezien de bijzondere aard van beide doelgroepen is bij de evaluatie gekozen voor een papieren evaluatie met open vragen die meer recht deed aan de aard van de trainingen dan de reguliere evaluatiemethode met gesloten vragen. Hierdoor is het niet mogelijk om over 2012 «Impact»-resultaten te overleggen.
Het CBI is in 2009 gestart met het herzien van haar kostprijsmodel. Daadwerkelijke invoering van het herziene kostprijsmodel heeft gedurende 2010 plaatsgevonden. Door de grondige verandering van het kostprijsmodel is het niet mogelijk de historische cijfers als uitgangspunt (index) toe te passen.