Wetsartikelen 1 tot en met 3
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in:
de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën.
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht.
Normaliter wordt nieuw beleid pas in uitvoering genomen nadat de Staten-Generaal de begrotingswet hebben geautoriseerd. Omdat de oorlogssituatie in Oekraïne dwingt tot snel handelen, acht ik het in dit geval echter wenselijk om – vooruitlopend op formele autorisatie door beide Kamers – uitvoering te geven aan het besluit tot het afgeven van een garantie aan de Wereldbank als cofinanciering van de voorgenomen Development Policy Loan (DPL). Een verdere toelichting over de afwegingen ten aanzien van de noodzaak tot spoedig handelen is opgenomen in de gelijktijdig aangeboden Kamerbrief «Financiële steun Oekraïne via Wereldbank» van 1 maart 2022. Met het voorgaande wordt gehandeld conform artikel 2.27, tweede lid, van de Comptabiliteitswet 2016.
De Minister van Financiën, S.A.M. Kaag
Wetsartikelen 1 tot en met 3
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in
1. de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht.
Op 25 mei 2022 wordt de eerste suppletoire begroting naar de Tweede Kamer verzonden. De behandeling in de Staten-Generaal heeft nog niet plaatsgevonden. Om deze reden is de in de begrotingsstaat opgenomen mutatie van de eerste suppletoire begroting nog niet door de beide Kamers bekrachtigd, deze incidentele suppletoire begroting betreft alleen de mutatie aangaande de aandelenemissie Air France-KLM.
De Minister van Financiën, S.A.M. Kaag
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën.
De in de begrotingsstaat opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht.
De Minister van Financiën,S.A.M. Kaag
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in:
1. de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht.
De Minister van Financiën,S.A.M. Kaag
De begrotingsstaten die onderdeel zijn van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 2.3, eerste lid, van de Comptabiliteitswet 2016 elk afzonderlijk bij wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2022 wijzigingen aan te brengen in:
1. de departementale begrotingsstaat van het Ministerie van Financiën
De in de begrotingsstaten opgenomen begrotingsartikelen worden in onderdeel B van deze memorie van toelichting toegelicht.
Op 26 april 2022 is de tweede incidentele suppletoire begroting 2022 van Financiën inzake LNG invoercapaciteit in de Eemshaven naar de Tweede Kamer verzonden. Op 25 mei 2022 is de eerste suppletoire begroting naar de Tweede Kamer verzonden. De behandeling in de Staten-Generaal heeft voor beide suppletoire begrotingen nog niet plaatsgevonden. Om deze reden zijn de in de begrotingsstaat opgenomen standen in de kolommen «Vastgestelde begroting» en de in de tabellen in de artikelsgewijze toelichting opgenomen kolommen «stand na suppletoire begrotingen» nog niet definitief.
De Minister van Financiën,S.A.M. Kaag
| Stand ontwerp begroting 2022 incl. NvW en ISB’s | Stand 1e suppletoire begroting | Mutatie 3e ISB 2022 | Stand na 3e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 5.028.425 | 5.027.451 | 220.000 | 5.247.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitgaven | 618.425 | 1.340.368 | 220.000 | 1.560.368 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garanties | 20 | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Regeling BF | 20 | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leningen | 0 | 722.917 | 0 | 722.917 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Lening KLM | 0 | 722.917 | 0 | 722.917 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opdrachten | 6.309 | 6.309 | 0 | 6.309 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 3.678 | 3.678 | 0 | 3.678 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opstart Invest International | 2.631 | 2.631 | 0 | 2.631 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vermogensverschaffing/-onttrekking | 607.000 | 607.000 | 220.000 | 827.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aan-/verkoop vermogenstitels | 0 | 0 | 220.000 | 220.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 5.096 | 4.122 | 0 | 4.122 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NLFI | 5.096 | 4.122 | 0 | 4.122 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Storting/onttrekking begrotingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dotatie begrotingsreserve Gasunie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ontvangsten | 1.499.963 | 1.813.183 | 0 | 1.813.183 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garanties | 24.000 | 24.000 | 0 | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Premieontvangsten garantie KLM | 24.000 | 24.000 | 0 | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Premieontvangsten garantie Gasunie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leningen | 41.463 | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteontvangsten lening KLM | 41.463 | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vermogensverschaffing/-onttrekking | 1.430.000 | 1.743.658 | 0 | 1.743.658 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aan-/verkoop vermogenstitels | 0 | 281.300 | 0 | 281.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Dividenden staatsdeelnemingen | 1.315.000 | 1.347.358 | 0 | 1.347.358 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Winstafdracht DNB | 15.000 | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan: Griekse inkomsten SMP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan: rente-inkomsten ESM | 15.000 | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 4.500 | 4.062 | 0 | 4.062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NLFI | 4.500 | 4.062 | 0 | 4.062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stand ontwerpbegroting 2022 incl. NvW en ISB’s | Stand 1e suppletoire begroting | Mutatie 3e ISB 2022 | Stand na 3e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 5.028.425 | 5.027.451 | 220.000 | 5.247.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan garantieverplichtingen | 160.000 | 160.000 | 0 | 160.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen | 160.000 | 160.000 | 0 | 160.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan overige verplichtingen | 4.868.425 | 4.867.451 | 220.000 | 5.087.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aan-/verkoop vermogenstitels | 0 | 0 | 220.000 | 220.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kapitaalinjectie TenneT | 4.250.000 | 4.250.000 | 0 | 4.250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overige betalingsverplichtingen | 11.425 | 10.451 | 0 | 10.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
De mutatie van € 220 mln. betreft het besluit van het kabinet om deel te nemen aan de aandelenemissie van Air France-KLM om het huidige belang in stand te houden. De kosten van de deelname in de emissie betreft een raming op basis van de laatste standen. De uitgaven zijn afhankelijk van de koers van het aandeel op het moment van de daadwerkelijke uitgifte.
Stand ontwerpbegroting 2022 incl. NvW en ISB | Mutatie 2e ISB 2022 | Stand na 2e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.868.425 | 160.000 | 5.028.425 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Uitgaven | 618.425 | 0 | 618.425 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Garanties | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Regeling BF | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 6.309 | 0 | 6.309 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 3.678 | 0 | 3.678 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opstart Invest International | 2.631 | 0 | 2631 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 607.000 | 0 | 607.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 5.096 | 0 | 5.096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NLFI | 5.096 | 0 | 5.096 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 0 | 0 | 0 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Dotatie begrotingsreserve Gasunie | 0 | 0 | 0 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Ontvangsten | 1.499.963 | 0 | 1.499.963 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Garanties | 24.000 | 0 | 24.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Premieontvangsten garantie KLM | 24.000 | 0 | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Premieontvangsten garantie Gasunie | 0 | 0 | 0 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Leningen | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renteontvangsten lening KLM | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 1.430.000 | 0 | 1.430.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aan-/verkoop vermogenstitels | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dividenden staatsdeelnemingen | 1.315.000 | 0 | 1.315.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Winstafdracht DNB | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: Griekse inkomsten SMP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: rente-inkomsten ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 4.500 | 0 | 4.500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NLFI | 4.500 | 0 | 4.500 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Stand ontwerpbegroting 2022 | Mutatie 2e ISB 2022 | Stand na 2e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.868.425 | 160.000 | 5.028.425 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
waarvan garantieverplichtingen | 0 | 160.000 | 160.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen | 0 | 160.000 | 160.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 4.868.425 | 0 | 4.868.425 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie TenneT | 4.250.000 | 0 | 4.250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige betalingsverplichtingen | 11.425 | 0 | 11.425 | 4.000 | 4.000 | 4.000 | 4.000 |
Toelichting
Verplichtingen
Om de leveringszekerheid voor gas in de winter van 2022/2023 te kunnen garanderen en de afhankelijkheid van Rusland voor levering van gas af te bouwen, heeft Gasunie een LNG-terminal gehuurd. Aan Gasunie wordt een garantie verstrekt van € 160 mln. voor een periode van 5 jaar voor de huur van een drijvende LNG-terminal om de potentiële negatieve exploitatiekosten te kunnen dekken.
Uitgaven en ontvangsten
Gasunie zal gedurende de looptijd van de garantie een marktconforme premie van € 4 mln. per jaar betalen voor het verlenen van de garantie. De premieontvangsten worden gedoteerd in een begrotingsreserve. Indien er onder de garantie getrokken wordt, wordt allereerst deze voorziening aangesproken. De premies worden jaarlijks achteraf door Gasunie betaald. De eerste premie wordt in 2023 ontvangen.
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.274.531 | 23.400 | 3.297.931 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
Uitgaven (1) + (2) | 3.085.077 | 17.700 | 3.102.777 | 9.700 | 0 | 0 | 0 |
(1) Apparaatsuitgaven | 2.858.518 | 6.600 | 2.865.118 | 9.700 | 0 | 0 | 0 |
Personele uitgaven | 2.443.400 | 4.100 | 2.447.500 | 5.700 | 0 | 0 | 0 |
Eigen personeel | 2.010.491 | 0 | 2.010.491 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inhuur externen | 425.349 | 4.100 | 429.449 | 5.700 | 0 | 0 | 0 |
Overig personeel | 7.560 | 0 | 7.560 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Materiële uitgaven | 415.118 | 2.500 | 417.618 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
ICT | 25.591 | 0 | 25.591 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan SSO's | 296.823 | 0 | 296.823 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overig materieel | 92.704 | 2.500 | 95.204 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
(2) Programma-uitgaven | 226.559 | 11.100 | 237.659 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bekostiging | 3.200 | 0 | 3.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 3.200 | 0 | 3.200 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties | 161 | 0 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garantie procesrisico's | 161 | 0 | 161 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 14.476 | 0 | 14.476 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Waarderingskamer | 2.349 | 0 | 2.349 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kadaster | 2.765 | 0 | 2.765 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kamer van Koophandel | 321 | 0 | 321 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 9.041 | 0 | 9.041 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 460 | 0 | 460 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Internationale Douaneraad | 178 | 0 | 178 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige internationale organisaties | 282 | 0 | 282 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 352.060 | 0 | 352.060 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ICT opdrachten | 294.027 | 0 | 294.027 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige opdrachten | 58.033 | 0 | 58.033 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan agentschappen | 79.679 | 0 | 79.679 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage Logius | 78.379 | 0 | 78.379 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage overige agentschappen | 1.300 | 0 | 1.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Schade)vergoeding | 18.701 | 0 | 18.701 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Schade)vergoedingen | 18.701 | 0 | 18.701 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente | 121.269 | 11.100 | 132.369 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Belasting- en invorderingsrente | 121.269 | 11.100 | 132.369 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 363.447 | 0 | ‒ 363.447 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 171.745 | 0 | ‒ 171.745 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 191.702 | 0 | ‒ 191.702 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten (3) + (4) | 177.279.914 | 0 | 177.279.914 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Programma-ontvangsten (3) | 177.164.171 | 0 | 177.164.171 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: Belastingontvangsten | 176.582.078 | 0 | 176.582.078 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bekostiging | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Doorbelasten kosten vervolging | 7.000 | 0 | 7.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente | 423.071 | 0 | 423.071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Belasting- en invorderingsrente | 423.071 | 0 | 423.071 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Boetes en schikkingen | 152.022 | 0 | 152.022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 152.022 | 0 | 152.022 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Apparaatsontvangsten (4) | 115.743 | 0 | 115.743 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 3.274.531 | 23.400 | 3.297.931 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
waarvan garantieverplichtingen | 316 | 0 | 316 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 3.274.215 | 23.400 | 3.297.615 | 4.000 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Voor de uitvoering van de werkzaamheden voor het rechtsherstel box 3 worden uitgaven voorzien in de periode 2022-2024. De herstelwerkzaamheden box 3 starten per 1 juli 20221. Belastingplichtigen die massaal bezwaar hebben gemaakt voor box 3 (2017-2020) dienen herstel te ontvangen voor de uiterlijke datum van 4 augustus 2022 die volgt uit het arrest van de Hoge Raad. Een spoedige start van de herstelactie is daarom noodzakelijk.
De uitvoeringskosten voor 2022 worden geraamd op € 18 mln. (waarvan € 6,6 mln. uitvoering door de Belastingdienst, € 0,3 mln. uitvoering door Toeslagen (opgenomen op artikel 13 Toeslagen) en € 11,1 mln. belastingrente). De uitvoeringskosten voor de eerste maanden van 2023 worden geraamd op € 10 mln. (waarvan € 9,7 mln. uitvoering door de Belastingdienst en € 0,3 mln. uitvoering door Toeslagen (opgenomen op artikel 13 Toeslagen)). Dit betreft uitgavenbudgetten.
Een gedeelte van bovengenoemde uitgavenbudgetten betreft middelen voor externe inhuur. Voor deze externe inhuur wordt in 2022 ook de verplichting aangegaan voor de uitgaven in de eerste helft van 2023. Daardoor is het benodigde verplichtingenbudget in 2022 (€ 24 mln., waarvan € 23,4 mln. op artikel 1 Belastingen en € 0,6 mln. op artikel 13 Toeslagen) groter dan de uitgavenmutatie 2022 (€ 18 mln.).
De overige benodigde budgetten voor de uitvoeringskosten 2023 en 2024 zullen later, op de reguliere begrotingsmomenten, worden overgeheveld.
| Stand ontwerpbegroting 2022 incl. NvW | Mutatie 1e ISB 2022 | Stand na 1e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 943.419 | 100.000 | 1.043.419 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Uitgaven | 402.972 | 0 | 402.972 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garanties | 96.352 | 0 | 96.352 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EIB pan-Europees Garantiefonds | 96.352 | 0 | 96.352 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 276.883 | 0 | 276.883 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentecompensatie ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wereldbank | 261.883 | 0 | 261.883 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leningen | 27.920 | 0 | 27.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Teruggave winsten | 27.920 | 0 | 27.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Opdrachten | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Technische assistentie | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ontvangsten | 165.107 | 0 | 165.107 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garanties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ESM | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 5.188 | 0 | 5.188 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ontvangsten IFI's | 1.998 | 0 | 1.998 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ontvangsten ESM Kapitaal | 3.190 | 0 | 3.190 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Leningen | 159.919 | 0 | 159.919 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Aflossing lening Griekeland | 159.919 | 0 | 159.919 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Renteontvangsten lening Griekenland | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Stand ontwerpbegroting 2022 | Mutatie 1e ISB 2022 | Stand na 1e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 943.419 | 100.000 | 1.043.419 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan garantieverplichtingen | – 24.710 | 100.000 | 75.290 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Kredieten EU-betalingsbalanssteun | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Garantie aan DNB inzake IMF | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EFSM | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| AIIB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EIB | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wereldbank | 0 | 100.000 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ESM | – 24.710 | 0 | – 24.710 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| SURE | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| NGEU | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| EIB-pan-Europees garantiefonds | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| waarvan overige verplichtingen | 968.129 | 0 | 968.129 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Rentecompensatie ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Wereldbank | 923.392 | 0 | 923.392 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Teruggave winsten SMP/ANFA | 27.920 | 0 | 27.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Technische assistentie kiesgroeplanden | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen
Wereldbank
De Wereldbank heeft vorig jaar begrotingssteun (development policy loan) aan Oekraïne verleend van USD 350 mln. Het voornemen is om deze steun maximaal uit te breiden, met nogmaals USD 350 mln. Met de Nederlandse garantie van € 100 mln. wordt de Wereldbank daar bovenop in staat gesteld additionele financiering te verlenen.
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 5e ISB 2022 | Stand na 5e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.546.143 | 200.040 | 1.746.183 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Uitgaven | 402.843 | 200.040 | 602.883 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Garanties | 96.352 | 0 | 96.352 | 0 | 0 | 0 | 0 |
EIB pan-Europees garantiefonds | 96.352 | 0 | 96.352 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 276.754 | 40 | 276.794 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen | 0 | 40 | 40 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Rentecompensatie ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wereldbank | 261.754 | 0 | 261.754 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 27.920 | 200.000 | 227.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Teruggave winsten | 27.920 | 0 | 27.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lening aan Oekraïne | 0 | 200.000 | 200.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Technische assistentie | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 325.026 | 0 | 325.026 | 5.004 | 5.004 | 5.004 | 5.004 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 5.188 | 0 | 5.188 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten IFI's | 1.998 | 0 | 1.998 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten ESM Kapitaal | 3.190 | 0 | 3.190 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 319.838 | 0 | 319.838 | 5.004 | 5.004 | 5.004 | 5.004 |
Aflossing lening Griekenland | 319.838 | 0 | 319.838 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renteontvangsten lening Griekenland | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aflossing lening Oekraïne | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renteontvangsten lening Oekraïne | 0 | 0 | 0 | 5.004 | 5.004 | 5.004 | 5.004 |
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 5e ISB 2022 | Stand na 5e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.546.143 | 200.040 | 1.746.183 | 20 | 20 | 20 | 20 |
waarvan garantieverplichtingen | 672.142 | 0 | 672.142 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garantie aan DNB inzake IMF | 614.568 | 0 | 614.568 | 0 | 0 | 0 | 0 |
AIIB | ‒ 2.226 | 0 | ‒ 2.226 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wereldbank | 84.510 | 0 | 84.510 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ESM | ‒ 24.710 | 0 | ‒ 24.710 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 874.001 | 200.040 | 1.074.041 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Lening aan Oekraïne | 0 | 200.000 | 200.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rentecompensatie ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Wereldbank | 829.264 | 0 | 829.264 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Teruggave winsten SMP/ANFA | 27.920 | 0 | 27.920 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Technische assistentie kiesgroeplanden | 1.817 | 0 | 1.817 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige betalingsverplichtingen | 0 | 40 | 40 | 20 | 20 | 20 | 20 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen
Nederland betaalt in het eerste jaar € 40.000 aan het Internationaal Monetair Fonds (IMF) voor administratiekosten. De rest van de looptijd bedraagt het € 20.000 per jaar.
Lening aan Oekraïne
Nederland verstrekt een bilaterale lening van € 200 miljoen aan Oekraïne via een speciale kredietlijn van het IMF. Deze begrotingssteun zal een bijdrage leveren aan Oekraïense inspanningen om de dagelijkse uitgaven te financieren en daarmee de economie draaiende te houden. De lening neemt na een respijtperiode van 4,5 jaar na uitgifte af middels halfjaarlijkse terugbetalingen. Het bedrag moet 10 jaar na uitgifte terug zijn betaald.
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 5.247.451 | 40.000 | 5.287.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitgaven | 1.560.368 | 0 | 1.560.368 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Regeling BF | 20 | 0 | 20 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 722.917 | 0 | 722.917 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Lening KLM | 722.917 | 0 | 722.917 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 6.309 | 0 | 6.309 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 3.678 | 0 | 3.678 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opstart Invest International | 2.631 | 0 | 2.631 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 827.000 | 0 | 827.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aan-verkooop vermogenstitels | 220.000 | 0 | 220.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 4.122 | 0 | 4.122 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NLFI | 4.122 | 0 | 4.122 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Storting/onttrekking begrotingsreserve | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dotatie begrotingsreserve Gasunie | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 1.813.183 | 1.020 | 1.814.203 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties | 24.000 | 1.020 | 25.020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Premieontvangsten garantie KLM | 24.000 | 0 | 24.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Premieontvangsten garantie Gasunie | 0 | 1.020 | 1.020 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Leningen | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Renteontvangsten lening KLM | 41.463 | 0 | 41.463 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vermogensverschaffing/-onttrekking | 1.743.658 | 0 | 1.743.658 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Aan-/verkoop vermogenstitels | 281.300 | 0 | 281.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Dividenden staatsdeelnemingen | 1.347.358 | 0 | 1.347.358 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Winstafdracht DNB | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: Griekse inkomsten SMP | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan: rente-inkomsten ESM | 15.000 | 0 | 15.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 4.062 | 0 | 4.062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
NLFI | 4.062 | 0 | 4.062 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
Verplichtingen | 5.247.451 | 40.000 | 5.287.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan garantieverplichtingen | 160.000 | 40.000 | 200.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Garanties en vrijwaringen staatsdeelnemingen | 160.000 | 40.000 | 200.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige verplichtingen | 5.087.451 | 0 | 5.087.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Verwerving vermogenstitels | 220.000 | 0 | 220.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest-NL | 330.000 | 0 | 330.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie Invest International | 177.000 | 0 | 177.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afdrachten Staatsloterij | 100.000 | 0 | 100.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kapitaalinjectie TenneT | 4.250.000 | 0 | 4.250.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige betalingsverplichtingen | 10.451 | 0 | 10.451 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen
Om de afhankelijkheid van aardgas uit Rusland snel te verminderen met behoud van leveringszekerheid, heeft Gasunie een tweede LNG-terminal gehuurd. Vanwege de stijgende vraag naar drijvende terminals, is deze tweede terminal met spoed gecontracteerd met de mogelijkheid tot annuleren tot 1 juli 2022 tegen eenmalige kosten van € 50 mln. De Nederlandse staat is voornemens om (conform Europese staatssteunkaders) voor 80% van dit bedrag garant te staan, wat neerkomt op een garantie van € 40 mln.
Ontvangsten
Voor het verlenen van de garantie zal Gasunie een marktconforme premie van € 1,02 mln. betalen. De ontvangen premie zal indien nodig gebruikt worden voor het dekken van (een deel van) de annuleringskosten.
Omschrijving | Stand na suppletoire begrotingen (inclusief ISB's) | Mutatie 4e ISB 2022 | Stand na 4e ISB 2022 | Mutatie 2023 | Mutatie 2024 | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.822.773 | 600 | 1.823.373 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Uitgaven (1) + (2) | 1.962.185 | 300 | 1.962.485 | 300 | 0 | 0 | 0 |
(1) Apparaatsuitgaven | 354.055 | 300 | 354.355 | 300 | 0 | 0 | 0 |
Personele uitgaven | 343.176 | 300 | 343.476 | 300 | 0 | 0 | 0 |
Eigen personeel | 169.745 | 0 | 169.745 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Inhuur externen | 172.381 | 300 | 172.681 | 300 | 0 | 0 | 0 |
Overig personeel | 1.050 | 0 | 1.050 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Materiële uitgaven | 10.879 | 0 | 10.879 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ICT | 213 | 0 | 213 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan SSO's | 628 | 0 | 628 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële uitgaven | 10.038 | 0 | 10.038 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(2) Programma-uitgaven | 1.608.130 | 0 | 1.608.130 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 102 | 0 | 102 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage overige ZBO's/RWT's | 102 | 0 | 102 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 3.300 | 0 | 3.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 3.300 | 0 | 3.300 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 45.026 | 0 | 45.026 | 0 | 0 | 0 | 0 |
ICT opdrachten | 26 | 0 | 26 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige opdrachten | 45.000 | 0 | 45.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan medeoverheden | 84.445 | 0 | 84.445 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan medeoverheden | 84.445 | 0 | 84.445 | 0 | 0 | 0 | 0 |
(Schade)vergoeding | 1.283.555 | 0 | 1.283.555 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Compensatie toeslagengedupeerden | 383.605 | 0 | 383.605 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Kwijtschelden private schulden | 308.700 | 0 | 308.700 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Herstelprogramma voor kinderen | 420.000 | 0 | 420.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Herstelregeling voor ex-partners | 60.000 | 0 | 60.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen | 47.000 | 0 | 47.000 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige (schade)vergoedingen | 64.250 | 0 | 64.250 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 191.702 | 0 | 191.702 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 191.702 | 0 | 191.702 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Voor een toelichting op de wijziging op de verplichtingen (€ 0,6 mln.) en uitgaven (€ 0,3 mln. in 2022 en € 0,3 mln. in 2023) wordt verwezen naar de toelichting onder artikel 1 Belastingen.
In de eerste suppletoire begroting 2022 zijn twee fouten in de memorie van toelichting ontstaan. Deze hebben geen invloed op het voorstel van wet. Hieronder worden de fouten toegelicht en wordt de juiste informatie geboden.
1. Er is een onjuiste meerjarige mutatiereeks voor de winstafdracht DNB opgenomen in tabel 12, artikel 3 (Financieringsactiviteiten publiek-private sector). Hier staat een mutatie van € 0 in de jaren 2023 tot en met 2026. De juiste reeks mutaties is ‒ € 1 mln., ‒ € 13 mln., ‒ € 11 mln. en ‒ € 7 mln. voor de jaren 2023 tot en met 2026.
2. Er is een verkeerde verplichtingenstand opgenomen in tabel 24, artikel 10 (Nog onverdeeld). In de eerste suppletoire begroting staat € 151,777 mln. vermeld; de correcte stand is € 277,681 mln.
