Toelichting exploitatie 2010
Baten
Ten opzichte van de begroting 2010 zijn € 9,8 miljoen meer baten gerealiseerd. Deze bestaan uit € 6,4 miljoen uit projecten voor diverse opdrachtgevers (voornamelijk binnen Veiligheid en Justitie en beperkt voor andere ministeries), € 1,0 miljoen meer baten voor verschillende beheerdiensten (€ 1,7 miljoen meer binnen Veiligheid en Justitie en € 0,7 miljoen minder van andere ministeries) en € 2,4 miljoen aan bijzondere baten (baten waarvan de oorsprong vóór 2010 ligt).
Lasten
Ten opzichte van de begroting 2010 zijn € 5,0 miljoen meer lasten gerealiseerd. Dit bestaat voor € 5,7 miljoen uit apparaatskosten (personeel en materieel), € 0,4 miljoen minder rentekosten, € 2,4 miljoen minder afschrijvingskosten en € 2,1 miljoen aan bijzondere lasten (lasten waarvan de oorsprong vóór 2010 ligt).
Voorzieningen
Omschrijving | Stand per 01-01-2010 | Vrijval in 2010 | Dotatie in 2010 | Onttrekking in 2010 | Stand per 31-12-2010 |
|---|---|---|---|---|---|
FPU-plus | 305 | 0 | 0 | 77 | 228 |
De Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties heeft voor de rijksdiensten de mogelijkheid geschapen aan medewerkers die daarvoor in aanmerking komen een FPU-plus arrangement aan te bieden. De onttrekkingen betreffen uitbetalingen aan ex-medewerkers die gebruik maken van de FPU-plus regeling.
Saldo Baten en Lasten
Het onverdeelde resultaat van 2010 komt uit op een saldo van € 4,8 miljoen. Het eigen vermogen per 31-12-2010 bedraagt -/- € 0,5 miljoen. Dit is als volgt tot stand gekomen:
Bedrag x € 1 mln. | |
|---|---|
Eigen vermogen per 31-12-2009 | 1,977 |
– Toevoeging resultaat 2009 | 2,130 + |
– Afdracht moederdepartement (resultaatbestemming) | 2,600 - |
– Voorafdracht aan moeder op basis van verwacht resultaat 2010 | 2,000 - |
Saldo | 0,492 - |
Conform de Regeling baten-lastendiensten 2011 mag het GDI een eigen vermogen hebben van circa € 1,8 miljoen. Van het onverdeelde resultaat van 2010 van € 4,8 miljoen dient € 2,3 miljoen toegevoegd te worden aan het eigen vermogen om dit weer op de toegestane omvang van € 1,8 miljoen te brengen. In overleg met de eigenaar van het GDI wordt voor het restant van € 2,5 miljoen een bestemming vastgesteld.
Realisatie | Begroting | Verschil | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
2007 | 2008 | 2009 | 2010 | 2010 | 2010 | |
GBO | GBO | GDI | GDI | GDI | GDI | |
GDI-totaal: | ||||||
FTE-totaal | 122 | 133 | 162 | 176 | 163 | 13 |
Saldo van baten en lasten in % van totale baten | 0,12 | – 1,09 | 5,58 | 11,2 | 0 | 11,2 |
Gemiddeld uurtarief in € | 91,49 | 97,95 | 100,47 | 102,55 | 107,00 | – 4,45 |
Omzet (p*q) | 20 184 | 25 994 | 38 492 | 40 142 | 32 762 | 7 380 |
Beheerdiensten (incl. opleidingen) | ||||||
Omzet (p*q) | 16 075 | 19 052 | 31 502 | 30 628 | 29 616 | 1 012 |
Consultancy en projecten | ||||||
Omzet (p*q) | 9 919 | 6 581 | 6 990 | 9 514 | 3 146 | 6 368 |
Doelmatigheidsverbetering op de kostprijs van bestaande diensten | 7,29% | 8% | – 0,81 | |||
Benchmark ten opzichte van vergelijkbare ICT-organisaties | – 3,6% | +1,6% | – 4,4% | NB | 2% | n.v.t. |
Specifiek | ||||||
Kwaliteitsindicatoren: | ||||||
Beschikbaarheid systemen | 99,98% | 99,87% | 99,95% | 99,99 | 99,99% | 0% |
Betrouwbaarheid dienstverlening | 98% | 97,34% | 97,0% | 91,1% | 98% | – 6,9% |
Klanttevredenheid | 6,9 | 6,9 | 6,8 | 7,3 | 7,0 | +0,3 |
Tot en met 2009 zijn de kengetallen van GBO (voorzover beschikbaar) vermeld; vanaf 2009 is sprake van GDI. Hieronder een korte toelichting op deze kengetallen:
• Het nacalculatorisch gemiddeld uurtarief 2010 bedraagt € 102,55. Vooral de lagere loon- en inhuurkosten hebben tot een lager nacalculatorisch tarief geleid.
• Omzet van de productgroep Consultancy en projecten is in 2010 fors gestegen. Het verschil met de begrote omvang is veroorzaakt doordat de begroting nog was gerelateerd aan de «restcapaciteit binnen GDI» en niet aan een reële omzetprognose op basis van klantwensen.
• Aantal fte’s: met de uitbreiding van beheertaken en omzet is GBO gegroeid naar de huidige omvang van GDI. In 2010 is de normbezetting overschreden door meer (tijdelijk) personeel aan te nemen om de gevraagde dienstverlening te kunnen leveren en tegelijkertijd inhuur te beperken.
• Baten-lasten saldo: in 2010 hoog positief saldo € 4,8 miljoen.
• Doelmatigheidsverbetering op de kostprijs van bestaande diensten: De waarde van de afgesloten DFA’s voor bestaande dienstverlening in 2010 is 7,29% lager dan in 2009. Dit is met name veroorzaakt door lagere uur- en producttarieven.
Balans 2010 | Balans 2009 | |
|---|---|---|
Activa | ||
Immateriële activa | 0 | 0 |
Materiële activa | 4 323 | 5 564 |
– grond en gebouwen | 80 | 0 |
– installaties en inventarissen | 320 | 336 |
– overige materiële vaste activa | 3 923 | 5 228 |
Voorraden | 0 | 0 |
Debiteuren | 2 824 | 3 289 |
Nog te ontvangen | 982 | 598 |
Liquide middelen | 7 612 | 7 368 |
Totaal activa | 15 741 | 16 819 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | ||
– exploitatiereserve | – 492 | 1 977 |
– verplichte reserves | - | - |
– onverdeeld resultaat | 4 766 | 2 130 |
Leningen bij het Ministerie van Financiën | 5 287 | 5 809 |
Voorzieningen | 228 | 305 |
Crediteuren | 1 105 | 1 472 |
Nog te betalen | 4 847 | 5 126 |
Liquide middelen | 0 | - |
Totaal passiva | 15 741 | 16 819 |
(1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2009 | |
Baten | ||||
Opbrengst moederdepartement | 30 762 | 38 876 | 8 114 | 35 855 |
Opbrengst overige departementen | 2 000 | 1 267 | – 733 | 2 663 |
Opbrengst derden | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 2 |
Bijzondere baten | 0 | 2 423 | 2 423 | 46 |
Totaal baten | 32 762 | 42 566 | 9 804 | 38 566 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 26 982 | 32 678 | 5 696 | 32 959 |
– personele kosten | 14 899 | 20 142 | 5 243 | 20 230 |
– materiële kosten | 12 083 | 12 536 | 453 | 12 729 |
Rentelasten | 528 | 131 | – 397 | 157 |
Afschrijvingskosten | 5 252 | 2 833 | – 2 419 | 3 182 |
– materieel | 2 236 | 2 833 | – 2 419 | 3 182 |
– immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige lasten | 0 | 2 157 | 2 157 | 138 |
– dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
– bijzondere lasten | 0 | 2 1 570 | 2 157 | 138 |
Totaal lasten | 32 762 | 37 799 | 5 037 | 36 436 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 4 767 | 4 767 | 2 130 |
(1) | (2) | (3) = (2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | ||
1 | Rekening Courant RHB 1 januari 2010 | 201 | 7 368 | 7 167 |
2 | Totaal operationele kasstroom | 4 726 | 6 958 | 2 232 |
3a | Totaal investeringen | – 2 873 | – 1 594 | 1 279 |
3b | Totaal boekwaarden desinvesteringen | 0 | 2 | 2 |
3c | Totaal investeringskosten | – 2 873 | – 1 592 | 1 281 |
4a | Eenmalige uitkering aan Moederdepartement | – 1 000 | – 4 600 | – 3 600 |
4b | Eenmalige storting door Moederdepartement | 0 | 0 | 0 |
4c | Aflossing op leningen | – 2 558 | – 1 998 | 560 |
4d | Beroep op leenfaciliteit | 2 873 | 1 476 | – 1 397 |
4 | Totaal financieringskasstroom | – 685 | – 5 122 | – 4 437 |
5 | Rekening Courant RHB 1 januari 2010 | 1 369 | 7 612 | 6 243 |
(5)= (1+2+3+4) |
Toelichting verschillen groter dan 10%
Operationele Kasstroom: het hogere saldo ten opzichte van de begroting is het gevolg van:
• het hogere positieve saldo van baten en lasten, € 4,8 miljoen t.o.v. begroot € 0 miljoen (GDI gaat uit van een kostendekkende begroting);
• minder afschrijvingskosten: € 2,4 miljoen
• een toename van de omvang van de kortlopende vorderingen met € 0,7 miljoen;
• een afname van de omvang van de kortlopende schulden met € 0,7 miljoen;
• een toename van de voorzieningen met € 1,4 miljoen.
Investeringskosten: de lagere investeringskosten zijn het gevolg van uitgestelde vervangings-investeringen en investeringen welke door de klant zelf zijn gedaan in plaats van door GDI (zoals begroot).
Financieringskasstroom: de éénmalige uitkering aan Moederdepartement bestaat uit een restitutie van € 2,6 miljoen conform de resultaatbestemming 2009 en € 2,0 miljoen aan een voorlopige afroming van het eigen vermogen van GDI op basis van de resultaatsprognose 2010 per augustus 2010.