Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3) = (2)-(1) | Realisatie 2009 | |
|---|---|---|---|---|
Baten | ||||
Opbrengst moederdepartement | 10 472 | 10 306 | – 166 | 8 506 |
– Eigenaar | 0 | 0 | 0 | 0 |
– Opdrachtgevers | 10 472 | 10 306 | – 166 | 8 506 |
Opbrengst overige departementen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opbrengst derden | 717 | 504 | – 213 | 252 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vrijval uit voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal baten | 11 189 | 10 810 | – 379 | 8 758 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 10 203 | 10 540 | 337 | 8 724 |
– Personele kosten | 6 449 | 6 711 | 262 | 5 564 |
– Materiële kosten | 3 754 | 3 829 | 75 | 3 160 |
Rentelasten | 21 | 12 | – 9 | 16 |
Afschrijvingskosten | 120 | 123 | 3 | 109 |
– Materieel | 120 | 123 | 3 | 109 |
– Immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige lasten | 845 | 0 | – 845 | 0 |
– Dotaties voorzieningen | 845 | 0 | – 845 | 0 |
– Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Totaal lasten | 11 189 | 10 675 | – 514 | 8 849 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 135 | 135 | – 91 |
Toelichting op de begrotings- en realisatiecijfers 2010
De Lindenhorst heeft een toekenning als tijdelijke baten-lastendienst vanaf 1 februari 2009. Verslagjaar 2009 betreft dan ook de verantwoordingsstaat over elf maanden.
De vastgestelde begroting 2010 is ten opzichte van de ontwerpbegroting 2010 opgehoogd met een eenmalige investering in het kader van de bouwimpuls (€ 523 000) die bij de 1e suppletoire begroting 2010 (TK 32 395 XVII, nr. 1 t/m 2) is toegekend en een ophoging van de servicekosten Rijksgebouwendienst (€ 52 000).
Baten
In de opbrengsten moederdepartement is in de begroting € 0,845 miljoen gereserveerd ter vorming van de voorziening Functioneel Leeftijdsontslag (FLO) voor medewerkers die vanwege een bezwarende functie gebruik maken van deze regeling (loonkosten tot aan de pensioenleeftijd van 65 jaar). In de realisatie is de FLO-voorziening direct ten laste van het eigen vermogen verrekend. In aanvulling op de prijs* hoeveelheid bijdrage van € 9,104 miljoen (exploitatie en kapitaalslasten) zijn in de realisatie aanvullende bedragen toegekend voor huurverhoging in verband met de brandveiligheid van het gebouw, loon en prijsbijstelling en het opzetten van een eigen afdeling bedrijfsvoering (in totaal € 0,580 miljoen). De resterende begrote middelen van de bouwimpuls zijn tevens verwerkt in de realisatiecijfers (€ 0,622 miljoen).
Bij de opbrengst derden is de realisatie op de ESF subsidie (Europees Sociaal Fonds) lager dan begroot (0,110 miljoen). De daaraan gekoppelde cofinanciering ESF is ook lager dan begroot (€ 0,235 miljoen). Het positieve verschil (€ 0,131 miljoen) wordt veroorzaakt door een hogere opbrengst UWV-vergoedingen, schadevergoeding Loyalis en opbrengsten voor therapieën.
Lasten
In de oorspronkelijke begroting zijn de kosten voor de bedrijfsvoering opgevoerd onder materiele kosten. Een aantal medewerkers is ten behoeve van de bedrijfsvoering in dienst gekomen bij De Lindenhorst en de verantwoordingsstaat kent daardoor een hogere uitputting op de personele kosten. De realisatieafwijking bij de materiële kosten wordt veroorzaakt door een huurstijging van de Rijksgebouwendienst van € 0,241 miljoen in verband met een brandveiligheidsproject en niet-begrote kosten voor het opzetten van een eigen afdeling bedrijfsvoering (€ 0,170 miljoen). De voorziening FLO is direct ten laste van het eigen vermogen gevormd.
Balans 31-12-2010 | Balans 31-12-2009 | |
|---|---|---|
Activa | ||
Immateriële activa | 0 | 0 |
Materiële activa | 308 | 337 |
– Grond en gebouwen | 0 | 0 |
– Installaties en inventarissen | 214 | 273 |
– Overige materiële vaste activa | 94 | 64 |
Voorraden | 0 | 0 |
Debiteuren | 14 | 9 |
Nog te ontvangen | 518 | 970 |
Liquide middelen | 1 579 | 273 |
Totaal activa | 2 419 | 1 589 |
Passiva | ||
Eigen vermogen | 309 | 174 |
– Exploitatiereserve | 174 | 265 |
– Verplichte reserve | 0 | 0 |
– Onverdeeld resultaat | 135 | – 91 |
Leningen bij het ministerie van Financiën | 299 | 401 |
Voorzieningen | 704 | 0 |
Crediteuren | 222 | 84 |
Nog te betalen | 885 | 930 |
Totaal passiva | 2 419 | 1 589 |
Toelichting op de balans per 31 december 2010
Eigen vermogen
Het saldo van baten en lasten over het exploitatiejaar 2010 is in de balans opgenomen per 31-12-2010 als onverdeeld resultaat. Het totale eigen vermogen bedraagt daardoor € 0,309 miljoen. Het eigen vermogen blijft daarmee onder het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen twee jaar.
Voorzieningen
De dotatie voor de voorziening betreft de medewerkers die vanwege een bezwarende functie gebruik maken van de FLO (FLO-regeling). Deze bedragen (loonkosten tot aan pensioenleeftijd van 65 jaar) worden ineens bij aanvang van het FLO ten laste van het eigen vermogen aan de voorziening toegevoegd. In 2010 is een voorziening gevormd ter hoogte van € 0,845 miljoen, waarvan € 0,120 miljoen is verantwoord als kortlopend deel. In 2010 is € 0,022 miljoen aan kosten FLO aan de voorziening onttrokken.
Kasstroomoverzicht
Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2)-(1) |
|---|---|---|---|
1. Rekening-courant RHB 1-1-2010 | 252 | 252 | 0 |
2. Totaal operationele kasstroom | 1 187 | 665 | – 522 |
3a. Totaal investeringen (-/-) | – 53 | – 95 | – 42 |
3b. Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 |
3. Totaal investeringskasstroom | – 53 | – 95 | – 42 |
4a. Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 |
4b. Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 845 | 845 |
4c. Aflossingen op leningen (-/-) | – 102 | – 102 | 0 |
4d. Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 |
4. Totaal financieringskasstroom | – 102 | 743 | 845 |
5. Rekening-courant RHB 31-12-2010 (=1+2+3+4) | 1 284 | 1 565 | 281 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
De afrekeningen van onder andere de servicekosten Rijksgebouwendienst en de voeding van de jongeren (€ 0,160 miljoen) hebben nog niet plaatsgevonden, waardoor een begrotingsverschil groter dan 10% is ontstaan op de operationele kasstroom.
Investeringen hebben plaatsgevonden met betrekking tot aanschaf en overname van dienstauto’s (€ 0,053 miljoen) en inventaris voor het kantoor en de leefgroepen (€ 0,042 miljoen).
2009 | 2010 | |
|---|---|---|
Generiek | ||
1. Kostprijzen per behandelplaats | 145 000 | 145 000 |
2. Bijdrage per behandelplaats | 143 000 | 148 000 |
3. Totaal aantal fte (exclusief externe inhuur) | 112 | 113 |
4. Saldo van baten en lasten (% van de baten) | – 1,04% | 1,25% |
Specifiek | ||
1. Gemiddelde verblijfsduur in maanden | 13,2 | 10,2 |
2. Geregistreerde klachten | 30 | 20 |
3. Klachten gegrond verklaard | 0 | 1 |
Toelichting doelmatigheidsindicatoren
In bovenstaand overzicht zijn de gegevens opgenomen vanaf 1-2-2009, met uitzondering van de kostprijs en bijdrage per behandelplaats. Betreffende kengetallen zijn geëxtrapoleerd naar 12 maanden ten behoeve van de onderlinge vergelijkbaarheid met 2010. De Lindenhorst was in de periode voor 1-2-2009 onderdeel van Dienst Justitiële Inrichtingen als locatie van De Heuvelrug en als zodanig gepresenteerd in de betreffende baten-lastendienstparagraaf.
Kostprijs per behandelplaats
Betreft integrale kostprijs per plaats (54 plaatsen) -/- kapitaalslasten en incidentele kosten die gecompenseerd zijn door het moederdepartement. Kleine verhoging van de kostprijs door CAO-afspraken en prijsstijgingen.
Totaal aantal fte(exclusief externe inhuur)
De Lindenhorst beschikt in afwijking met 2009 over een eigen financiële administratie, waardoor het aantal fte licht gestegen is.
Gemiddelde verblijfsduur
De gemiddelde verblijfsduur betreft de gemiddelde verblijfsduur van een jongere op De Lindenhorst.