| Artikel | Omschrijving | Uitstaande garantie ultimo 2014 | Verleende garanties in 2015 | Vervallen garanties in 2015 | Uitstaande garantie ultimo 2015 | Jaarlijks plafond | Totaal plafond | Totaalstand risicovoorziening |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 Duurzame handel en investeringen | Garantie FOM | 85.809 | 7.377 | 78.432 | 147.704 | 93.852 | ||
| 1 Duurzame handel en investeringen | Garantie DRIVE | 0 | 0 | 55.000 | 12.500 | |||
| 1 Duurzame handel en investeringen | Garantie DGGF | 2.554 | 14.039 | 16.593 | 525.000 | 51.517 | ||
| 5 Versterkte kaders voor ontwikkeling | Garanties IS-NIO | 223.630 | 39.253 | 184.377 | 184.377 | 0 | ||
| 5 Versterkte kaders voor ontwikkeling | Garanties IS-Raad van Europa | 176.743 | 0 | 0 | 176.743 | 176.743 | 0 | |
| 5 Versterkte kaders voor ontwikkeling | Garanties Regionale Ontwikkelingsbanken | 2.014.062 | 282.622 | 0 | 2.296.684 | 2.296.684 | 0 | |
| TOTAAL | 2.502.798 | 296.661 | 46.630 | 2.752.829 | 55.000 | 3.330.508 | 157.869 |
| Artikel | Omschrijving | Uitgaven 2014 | Ontvangsten 2014 | Saldo 2014 | Uitgaven 2015 | Ontvangsten 2015 | Saldo 2015 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1.2 (uitgaven) en 1.10 (ontvangsten) | Garantie FOM | 126 | 126 | 3.520 | 276 | – 3.244 | |
| 1.3 (uitgaven) en 1.10 (ontvangsten) | Garantie DRIVE | 0 | 12.500 | – 12.500 | |||
| 1.40 (uitgaven) en 1.10 (ontvangsten) | Garantie DGGF | 81.839 | – 81.839 | 92.032 | 1.869 | – 90.163 | |
| 5.2 (uitgaven) en 5.20 (ontvangsten) | Garanties IS-NIO | 702 | 4.703 | 4.001 | 212 | – 212 | |
| TOTAAL | 82.541 | 4.829 | – 77.712 | 108.264 | 2.145 | – 106.119 |
In 2015 is gebleken dat een aantal mutaties op de garantieverplichtingen uit 2014 en eerdere jaren niet correct is verwerkt in de saldibalans. Dit wordt in de saldibalans 2015 gecorrigeerd en toegelicht.
Toelichting op overzicht risicoregelingen
DGGF
Het Dutch Good Growth Fund (DGGF) is een revolverend fonds dat financiering verschaft voor ontwikkelingsrelevante en risicodragende investeringen en exporttransacties en bestaat uit drie onderdelen. Binnen alle drie de onderdelen van het DGGF is het mogelijk om garanties te verstrekken. Voor onderdeel 2 houdt de fondsbeheerder zelf een reserve aan ter grootte van de verstrekte garanties, waardoor het begrotingsrisico voor BHOS nihil is. Daarom wordt hieronder alleen ingegaan op onderdeel 1 en 3 van het DGGF. Door het verstrekken van garanties kan het DGGF onverwachts geconfronteerd worden met onvoorziene uitgaven indien de garantieverstrekking leidt tot claims. Daarnaast kan er een flinke mismatch in de tijd optreden tussen inkomsten en uitgaven. Om een buffer op te kunnen bouwen en de schommelingen in de tijd op te kunnen vangen wordt voor onderdeel 1 en 3 van het DGGF, ingevolge artikel 5, vierde lid, van de Comptabiliteitswet 2001, gebruik gemaakt van het instrument «interne begrotingsreserve». De uiteindelijke hoogte van de begrotingsreserve is gerelateerd aan de hoogte van de garantieplafonds die voor de onderdelen 1 en 3 per onderdeel van het DGGF zijn vastgesteld. In 2015 is de begrotingsreserve per saldo met EUR 34,5 miljoen toegenomen. Dit saldo bestaat uit een storting van EUR 36 miljoen en een onttrekking van EUR 1,5 miljoen. De begrotingsreserve komt daarmee per 31 december 2015 op EUR 51,5 miljoen.
FOM
Voor Nederlandse bedrijven die actief zijn op buitenlandse markten is een effectief functionerend bedrijfsleveninstrumentarium evenals goede economische diplomatie van groot belang. In 2015 is gewerkt aan een herziening van het bestaande non-ODA financieringsinstrumentarium. Opdat – op basis van additionaliteit van de overheid – optimaal ingespeeld wordt op veranderende marktomstandigheden, financieringsbehoeftes, en maatwerk en flexibiliteit wordt geboden. De Faciliteit Opkomende Markten (FOM) en Finance for International Business (FIB) worden afgebouwd. De karakteristieken van deze regelingen worden gecombineerd in het Dutch Trade and Investment Fund (DTIF) met als doel meer maatwerk te kunnen bieden, alsmede een meer homogene bediening aan het NL bedrijfsleven, waardoor de doelgroep beter kan worden bereikt. De middelen die vrij komen uit de bestaande begrotingsreserves voor de FOM en de FIB worden ingezet voor DTIF.
Deze begrotingsreserve van de FOM is in 2015 met in totaal EUR 25 miljoen verlaagd (EUR 5 miljoen in 2015, EUR 10 miljoen in 2016 en EUR 10 miljoen in 2017) om daarmee projectvoorstellen van maatschappelijke organisaties en sociale ondernemers te kunnen ondersteunen, die een directe bijdrage leveren aan ondernemerschap en werkgelegenheid onder Afrikaanse jongeren. Daarnaast is EUR 3,5 miljoen uitbetaald aan schades. De begrotingsreserve komt daarmee per 31 december 2015 op EUR 93,9 miljoen.
DRIVE
Met DRIVE faciliteert het Ministerie van Buitenlandse Zaken investeringen in publieke infrastructuurprojecten die bijdragen aan een goed ondernemingsklimaat en de ontwikkeling van de private sector in lage- en middeninkomenslanden. DRIVE doet dit middels het verstrekken van subsidies met of zonder terugbetalingsverplichting (lening of a fonds perdu) aan het bedrijfsleven. Daarnaast kunnen ook garanties worden verstrekt en is er aanvullende Exportkredietverzekering (EKV) beschikbaar. Het garantieplafond voor DRIVE is vastgesteld op EUR 55 miljoen per jaar. Ter afdekking van de risico’s en ter compensatie van de mismatch in de tijd tussen (premie)inkomsten en uitgaven (ten behoeve van schades), is afgesproken een interne begrotingsreserve aan te houden volgens de hefboom 1:4. Tevens is besloten een initiële storting van EUR 12,5 miljoen in de begrotingsreserve te doen, bij start van DRIVE ter dekking van het extra financiële risico dat de Staat kan gaan lopen door het verstrekken van garanties en verzekeringen. Er zijn in 2015 geen garanties verstrekt vanuit DRIVE. De stand van de begrotingsreserve komt per 31 december 2015 op EUR 12,5 miljoen.
IS-NIO
De mutatie van EUR 39,3 miljoen in 2015 heeft betrekking op garanties die zijn vrij gevallen.
IS-Raad van Europa
Geen mutaties
Regionale ontwikkelingsbanken
Het verschil in de beginbalans bij de Garanties Regionale Ontwikkelingsbanken wordt veroorzaakt door aandelen aangeschaft voor 2015, waarbij het callable deel van deze aandelen niet is verwerkt.
De in 2015 verleende garanties zijn voor een bedrag van EUR 3,6 miljoen het gevolg van nieuw aangeschafte aandelen in de African Development Bank (AfDB) en voor EUR 280 miljoen het gevolg van herwaardering van vreemde valuta. Een gedetailleerde toelichting is opgenomen in de saldibalans bij de garantieverplichtingen.