(bedragen x € 1.000)
| Activa | 31-12-2017 | 31-12-2016 | Passiva | 31-12-2017 | 31-12-2016 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting 2017 | 40.985 | 42.124 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting 2017 | 40.985 | 41.291 | |
| 3) | Liquide middelen | 0 | 0 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | |
| 5a) | Tegenrekening begrotingsreserves | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Uitgaven buiten begrotingsverband (Vorderingen) | 0 | 0 | 7) | Ontvangsten buiten begrotingsverband (Schulden) | 0 | 833 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 40.985 | 42.124 | Subtotaal intra-comptabel | 40.985 | 42.124 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 0 | 0 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 0 | 0 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 43.536 | 3.666 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 43.536 | 3.666 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 1.567 | 0 | 14) | Andere verplichtingen | 1.567 | 0 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 45.103 | 3.666 | Subtotaal extra-comptabel | 45.103 | 3.666 | |||
| Overall Totaal | 86.088 | 45.790 | Overall Totaal | 86.088 | 45.790 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2017 H64 (H)
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2017 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemd departement.
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| a) Rekening-courant FIN/RHB | 0 |
| Totaal | 0 |
Ad 12. Voorschotten
Ad. 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december 2017 openstaande voorschotten en van de in 2017 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:
| (Bedragen in €) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Ontstaansjaar | stand | gecorrigeerde stand | verstrekt | reeds afgerekend | afgerekend | stand |
| 1-1-2017 | 1-1-2017 | 2017 | 2016 | 2017 | 31-12-2017 | |
| t/m 2013 | 1.205.450 | – 1.141.916 | 63.534 | |||
| 2014 | 969.149 | 0 | 969.149 | |||
| 2015 | 657.661 | 0 | 657.661 | |||
| 2016 | 833.223 | 40.854.733 | – 40.854.733 | 0 | 833.223 | |
| 2017 | 41.012.424 | 0 | 41.012.424 | |||
| Totaal | 3.665.483 | 40.854.733 | 41.012.424 | – 40.854.733 | – 1.141.916 | 43.535.991 |
De stand van de openstaande voorschotten per 1 januari 2017 met ontstaansjaar 2016 is € 40.854.733 te laag. In 2016 is dit bedrag ten onrechte als afgerekend verantwoord. Het voorschot 2016 is begin 2017 vastgesteld.
Vanwege koersverschillen zijn de uitgaven op H64 naar beneden bijgesteld met € 27.811,24. Deze verlaging is abusievelijk niet verwerkt in de stand verstrekte voorschotten 2017.
De saldi van der per 31 december 2017 openstaande voorschotten worden hieronder per artikel gespecificeerd:
| Artikel | Omschrijving | (Bedragen in €) |
|---|---|---|
| 1 | BES-Fonds | 43.535.991 |
| Totaal | 43.535.991 | |
Toelichting:
Artikel 1: BES-fonds
Het BES-fonds is een begrotingsfonds. De openbare lichamen BES ontvangen deze middelen van het Rijk om de overeengekomen taken uit te voeren (vergelijkbaar met het gemeentefonds). Het openstaand saldo heeft voor een deel betrekking op in 2017 verstrekte voorschotten aan Bonaire (€ 23,6 mln.), Sint-Eustatius (€ 9,5 mln.) en Saba (€ 8,0 mln.). Een klein deel van de openstaande voorschotten in 2013 in het kader van uitkering voor integrale projecten (project sportcoaches) aan het openbare lichaam van Sint-Eustatius staat nog open. Wanneer het project geheel is afgerond wordt dit voorschot afgewikkeld (Staatscourant nr. 32050, 21 november 2014).
Het over 2014 openstaande voorschotbedrag (circa € 1,0 mln.) betreft een infrastructureel project Windwardside op Saba waarvoor BZK een voorschot op de vrije uitkering 2015 heeft verleend om het project te financieren. Deze zal in het jaar 2018 worden afgewikkeld.
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14 a Tegenrekening andere verplichtingen
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| Verplichtingen per 1/1 | 0 | |
| Aangegane verplichtingen in het verslagjaar | 42.551.270 | +/+ |
| 42.551.270 | ||
| Tot betaling gekomen in 2017 | 40.984.614 | |
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | |
| 1.566.656 | -/- |