Saldibalans per 31 december 2017 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (HVII)

TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2017 HVII

Ad 1. en 2. Uitgaven en ontvangsten

Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2017 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.

Ad 3. Liquide middelen

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.

Ad a) Kasbeheerders Rijksdiensten

Deze post is gebaseerd op de verantwoording van de kasbeheerder. Deze post bestaat uit het banksaldo van de kasbeheerder AIVD.

Ad b) Houders Kleine Kas

Het bedrag bestaat uit voorschotverstrekkingen aan houders van een kleine kas en is gebaseerd op saldoverklaringen van de desbetreffende kashouders.

Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding

Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemd departement.

Ad a) Rekening-courant FIN/RHB

Het saldo vertegenwoordigt de reguliere mutaties met betrekking tot Hoofdstuk VII.

Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband

Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Ad a) Vorderingen Kasbeheerders Rijksdiensten

Dit bedrag is gebaseerd op de verantwoording van de kasbeheerder en bestaat uit vorderingen van de kasbeheerder AIVD op diverse ministeries.

Ad b) Te vorderen van ministeries en derden

In dit bedrag zijn de aan diverse departementen en onderdelen van BZK door te berekenen posten betreffende uitgevoerde dienstverleningsafspraken opgenomen (€ 23,6 mln.).

Ad c) Intra-comptabele voorschotten

Dit bedrag bestaat voornamelijk uit voorschotten aan personeel in verband met salaris en vergoedingen studiekosten (€ 0,8 mln.) en Loyalis (€ 0,4 mln.).

Ad d) Overige vorderingen

Deze post bestaat voornamelijk uit vorderingen op een ander begrotingshoofdstuk.

Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband

Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Ad a) Schulden Kasbeheerders Rijksdiensten

Dit bedrag is gebaseerd op de verantwoording tot en met 31 december 2017 van de kasbeheerder. Het gaat om het saldo bij de kasbeheerder AIVD.

Ad b) Nog af te dragen loonheffing en sociale premies

Het gehele bedrag betreft nog af te dragen loonheffing en sociale premies die in januari 2018 door het ministerie aan de betreffende instanties worden afgedragen.

Ad c) Overige intra-comptabele schulden

Dit bedrag heeft betrekking op af te dragen BTW (€ 0,1 mln.) en overige intra-comptabele schulden aan derden (€ 1,6 mln.).

Ad 9. Openstaande rechten

Ad 9a. Tegenrekening openstaande rechten

Het saldo per 31 december 2017 december hieronder per ontstaansjaar en per artikel gespecificeerd:

Toelichting:

Artikel 2: Algemene inlichtingen en veiligheidsdienst

Dit betreft de door de door de AIVD aan derden in rekening gebrachte kosten van veiligheidsonderzoeken.

Artikel 11: Centraal apparaat

Dit betreft het debiteurensaldo van Doc-Direkt en bestaat uit aan departementen doorberekende dienstverlening.

Ad 10. Vorderingen

Ad 10a. Tegenrekening vorderingen

Het saldo per 31 december 2017 wordt hieronder per ontstaansjaar en artikel gespecificeerd:

Naar de mate van opeisbaarheid:

Alle vorderingen zijn direct opeisbaar.

Toelichting:

Artikel 1: Openbaar bestuur en democratie

Betreft een vordering (€ 0,05 mln.) op de politieke partij D»66 in verband met te veel betaalde subsidie betreffende Wet financiering politieke partijen. Abusievelijk is er 100% uitbetaald terwijl in de beschikking staat aangegeven dat dit 80% moet zijn.

Artikel 2: Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst

Het betreft hier vorderingen met betrekking tot pensioenpremies voor medewerkers welke gedetacheerd zijn bij Internationale Volkenrechtelijke organisaties (€ 0,06 mln.), openstaande vorderingen van detacheringen (€ 0,17 mln.) en suppletie BTW 2017 (€ 0,14 mln.)

Artikel 6: Dienstverlenende en innovatieve overheid

Betreft een vorderingen naar aanleiding van de vaststellingen van bijdrageverlening aan RVIG (inzake eNiK) en een vordering naar aanleiding van de subsidieverlening aan KB (Beheer Digitaal Hulpplein) (€ 0,1 mln.). Daarnaast staat er een vordering open (€ 0,05 mln.) bij ICTU betreffende een decharge inzake beleidsondersteuning E-ID 2016.

Artikel 7: Arbeidszaken overheid

Het bedrag bestaat met name uit een vordering op Buitenlandse Zaken van (€ 0,6 mln.) inzake SAIP.

Artikel 11: Centraal apparaat

De openstaande vorderingen betreffen nog van diverse ministers en baten-lastenagentschappen te ontvangen bedragen op basis van dienstverleningsafspraken aangaande geleverde plusdiensten of maatwerk (€ 4,3 mln.).

Artikel 12: Algemeen

Met betrekking tot de aangifte voor de vennootschapsbelasting voor de onder haar ressorterende agentschappen is er aan de ontvangstenkant een vordering op UBR opgenomen van € 0,04 mln.

Ad. 12. Voorschotten

Ad. 12a. Tegenrekening voorschotten

De saldi van de per 31 december 2017 openstaande voorschotten en van de in 2017 afgerekende voorschotten worden hieronder per ontstaansjaar gespecificeerd:

Toelichting:

Artikel 1: Openbaar bestuur en democratie

Het openstaande saldo bestaat uit de bevoorschotting van politieke partijen (€ 14,6 mln.) op grond van de Wet Financiering politieke partijen en aan de oorlogsgravenstichting verstrekte voorschotten (€ 3,6 mln.). Daarnaast heeft de Vereniging Nederlandse Gemeenten (€ 4,8 mln.) en het A&O Fonds (€ 0,6 mln.) een aantal voorschotten gekregen ter ondersteuning van de medeoverheden. De gemeente Den Haag heeft de afgelopen jaren met betrekking tot experimenten bij verkiezingen een voorschot ontvangen (€ 1,2 mln.).

Artikel 2: Algemene Inlichtingen- en Veiligheidsdienst

De openstaande voorschotten op dit artikel hebben met name betrekking op de bevoorschotting van Loyalis over de jaren 2015 (€ 0,2 mln.), 2016 (€ 0,6 mln.) en 2017 (€ 0,9 mln.).

Artikel 6: Dienstverlenende en innovatieve overheid.

De openstaande voorschotten bestaan onder andere uit de bevoorschotting aan de stichting ICT Uitvoeringsorganisatie (€ 45,5 mln.) en aan het baten en lastenagentschap Rijksdienst voor Identiteitsgegevens (RVIG) (€ 36,5 mln.), ten behoeve van de ontwikkeling en beheer van de e-overheidsvoorzieningen. Daarnaast heeft Logius een aantal voorschotten (€ 122,4 mln.) die bij dechargeverlening in 2018 zullen worden afgedaan. Het gaat hier om € 26,4 mln. inzake projecten DigiD Hoog en eID Stelsel 2017, € 14,3 mln. conform overeenkomst Stelseldiensten B&E en aansluitondersteuning, € 42,4 mln., voor de doorontwikkeling van DigiD, DigiD machtigen en Assessments voor het jaar 2017 en € 39,3 mln. met betrekking op overeenkomsten inzake MijnOverheid, Berichtenvoorziening Burgers en GEB naar GLOBE.

Artikel 7: Arbeidszaken overheid

Het openstaande saldo bestaat grotendeels uit de bevoorschotting van de stichting Administratie Indonesisch Pensioenen (€ 11 mln.), ten behoeve van de pensioenen van gepensioneerd personeel uit de voormalige overzeese gebieden. Ook zijn voorschotten (€ 4,5 mln.) verstrekt aan de stichtingen Centrum voor Arbeidsverhouding OverheidsPersoneel (CAOP), Stichting Verdeling Overheidsbijdragen (SVO) en Verbond Sectorwerkgevers Overheid. Tevens zijn aan diverse organisaties voorschotten (€ 3,9 mln.) verstrekt met betrekking tot subsidies ter ondersteuning van de politieke ambtsdragers.

Ook staan er nog meerdere voorschotten (€ 5,6 mln.) open betreffende meerdere opdrachtverleningen aan ICTU. Het bedrag is een opstelsom van meerdere voorschotbetalingen vanaf 2015 inzake Kennisbank, Internetspiegel en Vensters. Zodra de doorlopende overeenkomsten zijn afgelopen (per 31-12-2018) zal de vaststellingen plaatsvinden.

Artikel 11: Centraal apparaat

De openstaande voorschotten op dit artikel betreffen voornamelijk de bevoorschotting van Loyalis over de afgelopen jaren (€ 13 mln.). De voorschotten Loyalis zullen na ontvangst en beoordeling van de verantwoordingsinformatie in 2018 en volgende jaren worden afgewikkeld.

Artikel 12: Algemeen

De openstaande voorschotten bestaan onder andere uit de bevoorschotting van het programma NSOB intelligent bestuur (€ 0,33 mln.), van de Stichting Parlementaire Geschiedenis (€ 0,2 mln.), aan ICTU voor de Kennisbank (€ 0,08 mln.) en de jaarlijkse subsidie aan SKP (€ 0,35 mln.). Daarnaast is er een subsidie verstrekt voor overheidsmanager van het jaar (€ 0,09 mln.) en één incidentele subsidie verstrekt door de Staatscommissie voor een parlementsonderzoek (€ 0,06 mln.).

Ad 13. Garantieverplichtingen

Ad 13a. Tegenrekening Garantieverplichtingen

Het bedrag aan garantieverplichtingen is als volgt opgebouwd:

Het betreft de verstrekking van een rekening-courantkrediet aan de Stichting Administratie Indonesische Pensioenen.

Ad 14. Andere verplichtingen

Ad 14 a Tegenrekening andere verplichtingen

Toelichting:

De toelichting op de aangegane verplichtingen heeft betrekking op de negatieve bijstellingen die per saldo een omvang hebben van meer dan 10% en of meer dan € 0,1 mln. ten opzichte van de verplichtingenstand per 31-12-2016.

Artikel 1: Openbaar bestuur en democratie

Hier heeft een negatieve bijstelling van de verplichting plaats gevonden van € 0,16 mln. met betrekking tot de verkiezingen. Dit bedrag kwam niet meer tot betaling omdat bepaalde werkzaamheden niet zijn uitgevoerd omdat de campagne al gereed was.

Artikel 6: Dienstverlenende en innovatieve overheid

Op dit artikel heeft een negatieve bijstelling van € 1,2 mln. plaatsgevonden in verband met het onjuiste kasjaar. Daarnaast is er een verplichting bijgestelde (€ 0,12 mln.) omdat de inzet van personeel niet op dit artikel tot betaling is gekomen. Ook is er gedeelte van de verplichting (€ 0,1 mln.) met betrekking tot de conferentie ICA 2016 afgeboekt omdat er geen facturen meer worden verwacht. Tot slot heeft er een negatieve bijstelling plaatsgevonden van € 0,23 mln. betreffende verplichting aan SDU voor de Staatscourant omdat deze per opdracht wordt afgerekend.

De meerjarige opdracht «DDoS mitigerende maatregelen» met looptijd van 01-01-2015 t/m 31-12-2019 is opgezegd (€ 3,6 mln.) en is structureel opgenomen in verschillende opdrachtbrieven.

Artikel 7: Arbeidszaken overheid

Op dit artikel heeft een correctie plaatsgevonden omdat de verplichting inzake continuering SCP arbeidspanels (€ 0,13 mln.) toegekend aan het Ministerie van SZW in plaats van opdracht in eerste instantie als subsidie was geboekt.

Artikel 11: Centraal apparaat

Op dit artikel zijn een aantal bijstellingen op verplichtingen gedaan omdat de betalingen niet rechtstreeks zijn gedaan op de ingestelde verplichting. Het gaat hierom detacheringen (€ 0,61 mln.), externe inhuur (€ 0,64 mln.) en licenties (€ 0,2 mln.) Daarnaast is er een verplichting negatief bijgesteld omdat de huur van een etage van een pand in Winschoten gedurende het jaar is opgezegd (€ 0,12 mln.). Daarnaast is bij Doc-direct een deel van een verplichting afgeboekt (€ 0,16 mln.) vanwege onjuist kasjaar en een verplichting via digi-inkoop afgewikkeld waardoor de eerder verplichting (€ 0,19 mln.) afgeboekt moest worden.