| Activa | 31-12-2018 | 31-12-2017 | Passiva | 31-12-2018 | 31-12-2017 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | ||||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 39.047 | 40.985 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 39.047 | 40.985 | |
| 3) | Liquide middelen | 0 | 0 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | |
| 5) | Tegenrekening begrotingsreserves | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 0 | 0 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 0 | 0 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 39.047 | 40.985 | Subtotaal intra-comptabel | 39.047 | 40.985 | |||
| Extra-comptabele posten | ||||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 0 | 0 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 0 | 0 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11) | Schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 41.171 | 43.536 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 41.171 | 43.536 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 1.140 | 1.567 | 14) | Andere verplichtingen | 1.140 | 1.567 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 42.311 | 45.103 | Subtotaal extra-comptabel | 42.311 | 45.103 | |||
| Overall Totaal | 81.358 | 86.088 | Overall Totaal | 81.358 | 86.088 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2018 H64 (H)
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2018 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 4a. Rekening courant Rijkshoofdboekhouding
Op de rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemd departement.
| (Bedragen in €) | |
|---|---|
| a) Rekening-courant FIN/RHB | 0 |
| Totaal | 0 |
Ad 12. Voorschotten
Ad. 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december 2018 openstaande voorschotten en van de in 2018 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:
| (Bedragen in €) | ||||
|---|---|---|---|---|
| Ontstaansjaar | stand 1-1-2018 | verstrekt 2018 | afgerekend 2018 | stand 31-12-2018 |
| 2014 | 1.032.682 | 0 | 1.032.682 | |
| 2015 | 657.661 | 0 | 657.661 | |
| 2016 | 833.223 | 0 | 833.223 | |
| 2017 | 41.012.425 | 41.012.425 | 0 | |
| 2018 | 0 | 38.647.068 | 38.647.068 | |
| 43.535.991 | 38.647.068 | 41.012.425 | 41.170.634 |
De saldi van der per 31 december 2018 openstaande voorschotten worden hieronder per artikel gespecificeerd:
| Artikel | Omschrijving | (Bedragen in €) |
|---|---|---|
| 1 | BES-Fonds | 41.170.634 |
| Totaal | 41.170.634 |
Toelichting:
Artikel 1: BES-fonds
Het BES-fonds is een begrotingsfonds. De openbare lichamen BES ontvangen deze middelen van het Rijk om de overeengekomen taken uit te voeren (vergelijkbaar met het gemeentefonds). Het openstaand saldo heeft voor het grootste deel betrekking op in 2018 verstrekte voorschotten aan Bonaire (€ 21,9 mln.), Sint-Eustatius (€ 8,8 mln.) en Saba (€ 7,8 mln.) inzake de vrije uitkeringen.
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad. 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
| (Bedragen in €) | ||
|---|---|---|
| Verplichtingen per 1/1 | 1.566.656 | |
| Aangegane verplichtingen in het verslagjaar incl. neg. bijstellingen | 40.185.493 | +/+ |
| 41.752.149 | ||
| Tot betaling gekomen in 2018 | 39.046.146 | |
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 1.566.656 | |
| 1.139.347 | –/– |
Toelichting:
De toelichting op de aangegane verplichtingen heeft betrekking op de negatieve bijstellingen die per saldo een omvang hebben van meer dan 10% en of meer dan € 0,1 mln. ten opzichte van de verplichtingenstand per 31-12-2016.
Artikel 1: BES-fonds
Dit betreft de afboeking (€ 1,6 mln.) van de opstaande verplichtingen aan de Openbare Lichamen uit het jaar 2017. De afwikkeling van deze posten (vordering op de Openbare lichamen op de begroting van Koninkrijksrelaties) is meegenomen in een nieuwe verplichting voor 2018.