| Activa | 31-12-2021 | 31-12-2020 | Passiva | 31-12-2021 | 31-12-2020 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Intra-comptabele posten | Intra-comptabele posten | |||||||
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting | 146.868 | 143.106 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 6.060 | 5.939 | |
| 3) | Liquide middelen | 465 | 1.190 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 139.127 | 134.128 | |
| 5) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Vorderingen buiten begrotingsverband | 256 | 168 | 7) | Schulden buiten begrotingsverband | 2.402 | 4.397 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| Subtotaal intra-comptabel | 147.589 | 144.464 | Subtotaal intra-comptabel | 147.589 | 144.464 | |||
| Extra-comptabele posten | Extra-comptabele posten | |||||||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Vorderingen | 158 | 336 | 10a) | Tegenrekening vorderingen | 158 | 336 | |
| 11a) | Tegenrekening schulden | 7 | 160 | 11) | Schulden | 7 | 160 | |
| 12) | Voorschotten | 327 | 1.623 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 327 | 1.623 | |
| 13a) | Tegenrekening garantieverplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening andere verplichtingen | 23.861 | 21.000 | 14) | Andere verplichtingen | 23.861 | 21.000 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| Subtotaal extra-comptabel | 24.353 | 23.119 | Subtotaal extra-comptabel | 24.353 | 23.119 | |||
| Totaal | 171.942 | 167.583 | Totaal | 171.942 | 167.583 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2021
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2021, waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liguide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
| Liquide middelen | Saldo |
|---|---|
| a) Raad van State | 3.816 |
| b) Algemene Rekenkamer | 0 |
| c) Nationale ombudsman | 625 |
| d) Kanselarij der Nederlandse Orden | 689 |
| e) Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 260.622 |
| f) Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 64.544 |
| g) Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 134.060 |
| h) Overige liquide middelen | 0 |
| Totaal | 464.356 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het mnisterie van Financiën weergegeven. Opgenomen is het bedrag conform saldobiljet 2021. De volgende rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| Rekening-courant | Saldo |
|---|---|
| a) Rekening-courant FIN/RHB | 139.126.943 |
| Totaal | 139.126.943 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| Vorderingen | Saldo |
|---|---|
| a) Vorderingen Kasbeheerders | |
| Raad van State | 118.966 |
| Algemene Rekenkamer | 3.128 |
| Nationale ombudsman | 0 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 14.883 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 67.272 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 48.102 |
| b) Overige intra-comptabele vorderingen | 4.234 |
| Totaal | 256.585 |
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
| Schulden | Saldo |
|---|---|
| a) Schulden Kasbeheerders | |
| Raad van State | 267.512 |
| Algemene Rekenkamer | 0 |
| Nationale ombudsman | 0 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 148.193 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 185.542 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 76.256 |
| b) Overige intra-comptabele schulden | 1.724.704 |
| Totaal | 2.402.207 |
Ad 10. Vorderingen
Het totaal bedrag is als volgt opgebouwd:
| Vorderingen | Saldo |
|---|---|
| a) Vorderingen Kasbeheerders | |
| Raad van State | 0 |
| Algemene Rekenkamer | 82.722 |
| Nationale ombudsman | 0 |
| Kiesraad | 0 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 0 |
| b) Overige extra-comptabele vorderingen | 75.273 |
| Totaal | 157.995 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer bestaat uit detacheringen (€ 78.501) en verrekeningen met personeel (€ 4.221).
Ad 11. Extra-comptabele schulden
Het totaal is als volgt opgebouwd:
| Schulden | Saldo |
|---|---|
| a) Extra-comptabele schulden Kasbeheerders: | |
| Raad van State | 0 |
| Algemene Rekenkamer | 6.613 |
| Nationale ombudsman | 0 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 0 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 0 |
| b) Overige intra-comptabele vorderingen | 0 |
| Totaal | 6.613 |
De extra-comptabele schuld van Algemene Rekenkamer betreft nog af te dragen btw 2021.
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december openstaande voorschotten en van de in 2021 afgerekende voorschotten worden hieronder per ontstaansjaar gespecificeerd naar de Raad van State, Algemene Rekenkamer, Nationale ombudsman en de Kanselarij der Nederlandse Orden.
| Ontstaansjaar | Stand 01-01-2021 | Verstrekt 2021 | Afgerekend 2021 | Stand 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
| t/m 2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018 | 52.628 | 0 | 52.527 | 101 |
| 2019 | 53.223 | 0 | 53.580 | ‒ 357 |
| 2020 | 60.701 | 0 | 51.016 | 9.685 |
| 2021 | 0 | 17.029 | 0 | 17.029 |
| Totaal | 166.552 | 17.029 | 157.124 | 26.457 |
| Ontstaansjaar | Stand 01-01-2021 | Verstrekt 2021 | Afgerekend 2021 | Stand 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
| t/m 2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018 | 121.313 | 0 | 121.313 | 0 |
| 2019 | 144.848 | 0 | 144.848 | 0 |
| 2020 | 3.442 | 0 | 2.905 | 537 |
| 2021 | 20.615 | 20.615 | ||
| Totaal | 269.603 | 20.615 | 269.066 | 21.151 |
| Ontstaansjaar | Stand 01-01-2021 | Verstrekt 2021 | Afgerekend 2021 | Stand 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
| t/m 2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018 | 110.769 | 0 | 90.937 | 19.831 |
| 2019 | 426.401 | 0 | 429.446 | ‒ 3.045 |
| 2020 | 427.042 | 0 | 423.495 | 3.547 |
| 2021 | 229.686 | 229.686 | ||
| Totaal | 964.212 | 229.686 | 943.878 | 250.020 |
| Ontstaansjaar | Stand 01-01-2021 | Verstrekt 2021 | Afgerekend 2021 | Stand 31-12-2021 |
|---|---|---|---|---|
| t/m 2016 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2017 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 2018 | 79.289 | 79.289 | 0 | |
| 2019 | 77.913 | 77.913 | 0 | |
| 2020 | 62.831 | 62.831 | 0 | |
| 2021 | 0 | 27.328 | 0 | 27.328 |
| Totaal | 220.033 | 27.328 | 220.033 | 27.328 |
De openstaande voorschotten van de Raad van State, de Algemene Rekenkamer, de Nationale Ombudsman en de Kanselarij der Nederlandse Orden bestaan voornamelijk uit aan APG Service Partners (voorheen Loyalis) verstrekte voorschotten over 2021. Deze worden afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
De stand openstaande verplichtingen is als volgt opgebouwd:
| Verplichtingen per 1/1 | 20.999.251 | |
| Aangegane verplichtingen in het verslagjaar (incl neg. Bijstellingen) | 151.002.012 | +/+ |
| 172.001.263 | ||
| Tot betaling gekomen in 2021 | 146.868.000 | -/- |
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit voorgaande jaren | 1.272.012 | -/- |
| Totaal | 23.861.251 |
In verband met het thuiswerkadvies is er door medewerkers van de Raad van State in 2020 minder gereist dan in 2019 was begroot. Daarom zijn in 2021 verplichtingen voor woon-werkverkeer van medewerkers over 2020 negatief bijgesteld. Daarnaast zijn verplichtingen uit 2020 voor het bedrijfsrestaurant negatief bijgesteld in verband met het thuiswerkadvies. Tot slot zijn dertien overeenkomsten voor externe inhuur bijgesteld omdat er geen rekening was gehouden met verlof en uitval.