A. ARTIKELSGEWIJZE TOELICHTING BIJ HET WETSVOORSTEL
Wetsartikel 1 (uitgaven/verplichtingen en ontvangsten)
De begrotingsstaten die onderdeel uitmaken van de Rijksbegroting, worden op grond van artikel 1, derde lid, van de Comptabiliteitswet 2001 elk afzonderlijk bij de wet vastgesteld en derhalve ook gewijzigd. Het onderhavige wetsvoorstel strekt ertoe om voor het jaar 2005 wijzigingen aan te brengen in de begrotingsstaat van het BTW-compensatiefonds.
Bij de suppletore begrotingen ligt de nadruk niet op beleidsprioriteiten, zoals in de ontwerpbegroting 2005, maar op de mutaties ten opzichte van deze ontwerpbegroting. De terugkoppeling over het gevoerde beleid in relatie tot de beleidsprioriteiten, zal centraal staan in de financiële verantwoording over 2005.
De begrotingstoelichting bestaat uit twee onderdelen. In paragraaf 2.1 worden de uitvoeringsmutaties voor het jaar 2005 gepresenteerd en voorzien van een daarbijbehorende toelichting. Paragraaf 2.2 geeft inzicht in de budgettaire gevolgen van beleid.
2.1. Overzicht belangrijkste uitgaven- en ontvangstenmutaties
In de onderstaande overzichtstabel wordt een overzicht gegeven van de mutaties die zich in de periode van de 1e suppletore begroting tot en met de 2e suppletore begroting hebben voorgedaan in de uitgaven. De weergegeven mutatie wordt onder de tabel toegelicht.
Tabel B1: Overzicht belangrijkste suppletore uitgavenmutaties 2005 (Najaarsnota) Bedragen in EUR 1000
| Art. nr. | Uitgaven 2005 | |
|---|---|---|
| Stand ontwerpbegroting 2005 | 1 | 1 742 033 |
| Stand 1e suppletore begroting 2005 | 1 | 1 742 033 |
| Suppletore mutatie: | ||
| 1) Voorlopige realisatiecijfers (2004 en 2005) | 1 | 100 096 |
| Stand 2e suppletore begroting 2005 | 1 | 1 842 129 |
Op de begroting van het BTW-compensatiefonds heeft zich één technische mutatie voorgedaan. Op grond van voorlopige realisatiecijfers van de Belastingdienst hebben gemeenten, provincies en kaderwetgebieden in totaal circa € 100 miljoen meer gedeclareerd over 2004 dan werd geraamd bij het opstellen van de ontwerpbegroting 2005.
In tabel B2 worden de budgettaire gevolgen van beleid ten aanzien van het BTW-compensatiefonds weergegeven. De mutaties zijn technisch van aard en zijn in de vorige paragraaf toegelicht.
Tabel B2: Budgettaire gevolgen van beleid (Najaarsnota) Beleidsartikel 1 Bedragen in EUR 1000
| Operationele doelstelling | Stand ontwerp-begroting (1) | Stand 1e suppletore begroting (2) | Mutaties 2e suppletore begroting (3) | Stand 2e suppletore begroting (4)=(2+3) |
|---|---|---|---|---|
| Uitgaven: | 1 742 033 | 1 742 033 | + 100 096 | 1 842 129 |
| Programma-uitgaven | ||||
| 1. Bijdrage aan gemeenten en kaderwetgebieden | 1 574 111 | 1 574 111 | + 119 544 | 1 693 655 |
| 2. Bijdrage aan provincies | 167 922 | 167 922 | – 19 448 | 148 474 |
| Apparaatsuitgaven | ||||
| 3. Onderzoeksuitgaven | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Ontvangsten | 1 742 033 | 1 742 033 | + 100 096 | 1 842 129 |