De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is per 1 januari 2010 ontstaan door de fusie van CFI met de IB-Groep, en is als baten-lastendienst onderdeel van OCW. De tijdelijke status is per 1 januari 2010 toegekend. De aanvraag voor de definitieve status loopt.
De fusie moet leiden tot een verbetering van de dienstverlening aan burgers en instellingen door vermindering van de administratieve lasten en tot verbetering van de kwaliteit van de geleverde (informatie)diensten. DUO is hiermee de rijksuitvoeringsorganisatie in de onderwijskolom en de huisuitvoerder van OCW.
Definitieve openingsbalans 2010 | Indicatieve openingsbalans (uit ontwerpbegroting 2010) | ||
|---|---|---|---|
Activa | |||
Immateriële activa | 3.716 | 10.853 | |
Materiële activa | 15.191 | 18.280 | |
– | grond en gebouwen | – | – |
– | installaties en inventarissen | 15.191 | 18.280 |
– | overige materiële vaste activa | – | – |
Voorraden | – | – | |
Debiteuren | 5.389 | 7.749 | |
Nog te ontvangen | 2.931 | 3.110 | |
Liquide middelen | 60.560 | 52.610 | |
Totaal activa | 87.787 | 92.602 | |
Passiva | |||
Eigen vermogen | 2.418 | 2.321 | |
– | exploitatiereserve | – 1.298 | – 7.032 |
– | verplichte reserve | 3.716 | 10.853 |
– | onverdeeld resultaat | 0 | – 1.500 |
Leningen bij MvF | 2.200 | 2.180 | |
Voorzieningen | 9.783 | 10.179 | |
Crediteuren | 9.037 | 48.327 | |
Nog te betalen | 64.349 | 29.595 | |
Totaal passiva | 87.787 | 92.602 | |
Toelichting definitieve openingsbalans DUO per 1 januari 2010
ACTIVA
Immateriële activa
De balanspost immateriële activa heeft betrekking op de software voor studiefinanciering. Het verschil tussen de beide balansen wordt voornamelijk verklaard doordat er een afwaardering heeft plaatsgevonden vanwege stopzetting van het zogenaamde spoor Studiefinanciering ter grootte van € 6,9 miljoen.
Materiële activa
Grond en gebouwen
Zowel bij de voormalige CFI als IB-Groep zijn er geen activa onder de balanspost Grond en gebouwen.
Installaties en inventarissen
De definitieve openingsbalans is € 3,1 miljoen lager dan de indicatieve openingsbalans als gevolg van reguliere afschrijvingen 2009. Daarnaast is vanwege de nieuwbouw hoofdvestiging DUO in Groningen terughoudend omgegaan met vervangingsinvesteringen.
Overige materiële vaste activa
Zowel bij de voormalige CFI als bij IB-Groep zijn er geen activa onder de balanspost Overige materiële vaste activa.
Voorraden
Zowel bij de voormalige CFI als bij de IB-Groep zijn er geen posten die onder Voorraden terugkomen in de balans.
Debiteuren
De balanspost Debiteuren bestaat uit het saldo Vorderingen van de voormalige IB-Groep alsmede Overige vorderingen van de voormalige CFI.
Nog te ontvangen
De balanspost Nog te ontvangen bestaat uit Overlopende activa van de voormalige IB-Groep en Nog te ontvangen bedragen en Vooruitbetaalde lasten van de voormalige CFI.
Liquide middelen
De balanspost Liquide middelen bestaat uit alle kasrekeningen en bankrekeningen. De afwijking van de definitieve ten opzichte van de indicatieve balans is de resultante van de verschillen in de overige balansposten.
PASSIVA
Eigen vermogen
Het Eigen vermogen bestaat uit het Eigen vermogen van de voormalige IB-Groep en CFI, te weten Exploitatiereserve en Verplichte reserve.
Exploitatiereserve
De Exploitatiereserve is het restant uit eerder afgesloten boekjaren, inclusief het exploitatiesaldo van de voormalige IB-Groep en CFI over 2009, respectievelijk minus € 0,9 miljoen en minus € 0,5 miljoen. De toename van de exploitatiereserve heeft directe samenhang met de afname van de verplichte reserve naar aanleiding van de afboeking immateriële vaste activa van € 6,9 miljoen.
Verplichte reserve
De Verplichte reserve wordt aangehouden in verband met immateriële vaste activa. De afname van de verplichte reserve heeft een directe relatie met de afname immateriële vaste activa.
Leningen bij MvF
De Leningen bij MvF (Ministerie van Financiën) betreffen uitsluitend de lopende leningen van de voormalige CFI.
Voorzieningen
De Voorzieningen is conform jaarrekeningen van de voormalige CFI en IB-Groep 2009. Deze post omvat met name verplichtingen ten behoeve van personeel (wachtgelden en jubileumuitkeringen).
Crediteuren
De balanspost Crediteuren omvat de schulden aan leveranciersvan de voormalige IB-Groep en CFI. De balansposten crediteuren en nog te betalen zijn aan elkaar gerelateerd. Het verschil tussen de indicatieve en de definitieve openingsbalans wordt verklaard door het technisch op nul stellen van de crediteuren CFI in de jaarrekening CFI 2009, en onder te brengen bij de balanspost Nog te betalen. Dit vanwege het opgaan van de financiële administatie CFI in deze van de IB-Groep per 2010.
Nog te betalen
Deze post omvat de Kortlopende schulden, exclusief Schulden aan leveranciers van de voormalige IB-groep en CFI alsmede de ontvangen Investeringsbijdragen van de voormalige IB-groep. De balansposten crediteuren en nog te betalen zijn aan elkaar gerelateerd. Het verschil tussen de indicatieve en de definitieve openingsbalans wordt verklaard door het technisch op nul stellen van de crediteuren CFI in de jaarrekening CFI 2009, en onder te brengen bij de balanspost Nog te betalen. Dit vanwege het opgaan van de financiële administatie van CFI in deze van de IB-Groep per 2010.