Suppletoire begroting 2013 (Najaarsnota)
| Omschrijving | (1) | (2) | (3) | (4)=(1)+(2)+(3) |
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Mutaties (+of–) 1e suppletoire begroting | Mutaties (+of–) 2e suppletoire begroting | Totaal geraamd | |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 95.106 | 25.972 | 10.432 | 131.510 |
| Omzet overige departementen | 66.837 | 5.014 | 2.247 | 74.098 |
| Omzet DGF | 500 | 500 | ||
| Omzet derden | 61.500 | – 4.900 | 800 | 57.400 |
| Rentebaten | 0 | 107 | – 107 | 0 |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 63 | 63 | |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | ||
| Overige baten | 4.000 | 500 | – 1.500 | 3.000 |
| Totaal baten | 227.943 | 26.693 | 11.935 | 266.571 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| personele kosten | 149.674 | 25.096 | 6.012 | 180.782 |
| – waarvan eigen personeel | 140.814 | 22.806 | 2.492 | 166.112 |
| – waarvan externe inhuur | 8.860 | 2.290 | 3.520 | 14.670 |
| materiële kosten | 66.019 | 2.933 | 5.102 | 74.054 |
| – waarvan apparaat ICT | 0 | 0 | ||
| – waarvan bijdrage aan SSO’s | 31.787 | 4.879 | 36.666 | |
| Rentelasten | 750 | – 286 | 464 | |
| Afschrijvingskosten | ||||
| materieel | 5.214 | – 238 | 153 | 5.129 |
| – waarvan apparaat ICT | 0 | 0 | ||
| immaterieel | 5.786 | – 1.098 | 124 | 4.812 |
| Overige kosten | ||||
| – dotaties voorzieningen | 500 | 500 | ||
| – bijzondere lasten | 0 | 0 | ||
| Totaal lasten | 227.943 | 26.693 | 11.106 | 265.742 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 0 | 829 | 829 |
Baten
Omzet moederdepartement
In 2013 is de omzet moederdepartement € 10,4 mln hoger dan begroot:
-
– Bij Najaarsnota is het opdrachtenpakket 2013 voor € 8,8 mln in overeenstemming gebracht met het werkpakket 2013. Hierbij is € 6,8 mln toegevoegd aan begroting NVWA ten behoeve van aanvullende opdrachten (Implementatie en uitvoering bestuurlijke boetes in het kader van de wet dieren, kosten werving, opleiding en inwerken dierenartsen in verband met de uitbreiding van het toezicht op levend vee transporten in geval Quality system Livestock Logisticks (QLL) een deel van dat toezicht niet meer kan waarmaken en aanvullend budget voor bestrijding exoten) en € 2 mln in verband met uitstel herziening retributiestelsel.
-
– Balansmutaties als gevolg van realisatie onderhanden werk 2012 ad € 0,4 mln en reservering afschrijvingslasten Client ad € 1,2 mln.
Omzet overige departementen
De bijdrage van VWS is € 2,2 mln toegenomen als gevolg van:
-
– Aanvullende opdrachten van € 1,3 mln, zoals de bestrijding van de tijgermug en het project openbaarmaking van inspectiegegevens;
-
– Loon- en prijsbijstelling € 0,9 mln.
Opbrengsten derden
De opbrengsten derden dalen met € 0,8 mln minder snel dan aanvankelijk geprognosticeerd. Dit komt omdat er meer toezicht is verricht dan begroot. In de begroting was rekening gehouden met een afname van het toezicht door de effecten van het programma Vereenvoudiging Regeldruk Vleesketen. Deze effecten zijn in 2013 minder groot dan verwacht, omdat het programma Vereenvoudiging Regeldruk is vertraagd.
Overige baten
Uit de verkopen van opleidingen door de inspectieacademie NVWA blijkt dat de opbrengsten niet realistisch zijn ingeschat. Het aantal EU projecten veroorzaakt eveneens een daling.
Lasten
Personele kosten
De personele kosten stijgen met € 6 mln. De stijging van de opbrengsten door toename van het opdrachtenpakket en meer werkzaamheden voor derden is gepaard gegaan met een grotere inzet. Daarnaast laten de sociale lasten een stijging zien. De harmonisatie van de arbeidsvoorwaarden heeft geleid tot een grotere additionele kostenpost dan verwacht. Door deze drie factoren stijgen de ambtelijke personeelskosten met € 2,5 mln.
De personele lasten zijn voorts € 3,5 mln hoger door extra inhuur, noodzakelijk voor:
-
– de hier boven geschetste extra opdrachten en meer werk voor derden in het primaire proces;
-
– extra inzet nodig in het kader van bestuurlijke boetes wet dieren (opleiding en uitvoering) van eigen dierenartsen en practitioners;
-
– juridische inhuur ter afhandeling van een stijgend aantal WOB verzoeken;
-
– tijdelijke specialistische ondersteuning bij verbetering van de bedrijfsvoering.
Materiële kosten
De materiële kosten zijn € 5,1 mln hoger dan begroot doordat de uitvoering van aanvullende opdrachten tot hogere kosten leidt.
Bij najaarsnota is gebleken dat van de geraamde ICT kosten € 4,9 mln extra gelabeld kan worden als bijdragen aan SSO’s.
Rentelasten
Door de dalende rentepercentages bij het Ministerie van Financiën zijn de kosten voor de financiering van investeringen lager.
Kasstroomoverzicht
| Omschrijving | (1) | (2) | (3) | (4)= (1)+(2)+(3) | |
|---|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Mutaties (+of–) 1e suppletoire begroting | Mutaties (+of–) 2e suppletoire begroting | Stand 2e suppletoire begroting | ||
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2013 | 24.331 | 14.766 | 39.097 | |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | – 3.492 | 6.358 | 7.645 | 10.511 |
| Totaal investeringen (-/–) | – 11.010 | – 4.068 | – 15.078 | ||
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | |||
| 3. | Totaal investeringkasstroom | – 11.010 | – 4.068 | – 15.078 | |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/–) | 0 | 0 | |||
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 18.000 | 18.000 | ||
| Aflossingen op leningen | – 11.130 | 518 | – 10.612 | ||
| (-/–) | |||||
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 11.010 | 4.068 | 15.078 | ||
| 4. | Totaal financieringskasstroom | – 120 | 4.586 | 18.000 | 22.466 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2013 (=1+2+3+4) | 9.709 | 21.642 | 25.627 | 56.996 |
Toelichting
Operationele kasstroom
De verhoging van de operationele kasstroom met € 25,6 mln wordt enerzijds veroorzaakt door balansmutaties waaronder de betaling van € 8 mln door EZ en € 10 mln door VWS op een vordering op EZ als gevolg van de vorming van een voorziening in 2012. Deze voorziening is bestemd voor de afkoop van huurcontracten van niet langer benodigde huisvesting. Daarnaast is door EZ voor € 8,8 mln en door VWS voor € 2,2 mln aan aanvullende opdrachten verstrekt.