Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.
| Realisatie 2017 | Begroting 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Baten | |||||||
| Omzet moederdepartement | 118.063 | 125.098 | 127.282 | 127.790 | 128.104 | 128.104 | 128.104 |
| Omzet overige departementen | 768 | 502 | 542 | 542 | 542 | 542 | 542 |
| Omzet derden | 12.248 | 9.717 | 12.464 | 12.463 | 12.463 | 12.463 | 12.463 |
| Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 1.426 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 132.505 | 135.317 | 140.287 | 140.794 | 141.108 | 141.108 | 141.108 |
| Lasten | |||||||
| Apparaatskosten | 114.112 | 119.251 | 125.001 | 125.235 | 125.584 | 126.149 | 126.836 |
| – personele kosten | 89.413 | 89.439 | 92.885 | 92.207 | 92.249 | 92.249 | 92.234 |
| Waarvan eigen personeel | 55.034 | 55.778 | 62.609 | 62.621 | 62.628 | 62.628 | 62.628 |
| Waarvan externe inhuur | 30.814 | 31.423 | 28.038 | 27.348 | 27.383 | 27.383 | 27.368 |
| Waarvan overige personele kosten | 3.565 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 |
| – materiële kosten | 24.699 | 29.812 | 32.116 | 33.027 | 33.335 | 33.900 | 34.602 |
| Waarvan apparaat ICT | 5.970 | 9.093 | 7.850 | 7.850 | 7.850 | 7.850 | 7.850 |
| Waarvan bijdrage aan SSO's | 7.000 | 6.025 | 7.115 | 7.115 | 7.115 | 7.115 | 7.115 |
| Waarvan overige materiele kosten | 11.729 | 14.694 | 17.151 | 18.062 | 18.370 | 18.935 | 19.637 |
| Gerechtskosten | 9.190 | 10.056 | 10.566 | 10.574 | 10.579 | 10.579 | 10.578 |
| Rentelasten | 155 | 57 | 57 | 57 | 57 | 57 | 57 |
| Afschrijvingskosten | 3.799 | 5.952 | 4.662 | 4.928 | 4.887 | 4.323 | 3.636 |
| – immaterieel | 3.310 | 550 | 649 | 649 | 649 | 649 | 649 |
| – materieel | 489 | 5.402 | 4.013 | 4.279 | 4.239 | 3.674 | 2.987 |
| Overige lasten | 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – dotaties aan voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – bijzondere lasten | 401 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 127.657 | 135.317 | 140.287 | 140.794 | 141.108 | 141.108 | 141.108 |
| Saldo baten en lasten | 4.848 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Omzet moederdepartement
Toelichting op de Meerjarige begroting van baten en lasten
Voor een aantal producten krijgt het CJIB een bijdrage van JenV. Zie onderstaande tabel voor een nadere uitsplitsing voor 2019:
| Prijs | hoeveelheid | omzet | |
|---|---|---|---|
| (x € 1,–) | (stuks) | (x € 1.000) | |
| Transacties | 557,07 | 6.300 | 3.510 |
| Vrijheidsstraffen | 199,42 | 20.778 | 4.144 |
| Taakstraffen | 119,25 | 38.590 | 4.602 |
| Schadevergoedingsmaatregelen | 583,36 | 14.355 | 8.374 |
| Ontnemingsmaatregelen | 5.304,49 | 1.736 | 9.209 |
| Voorwaardelijke invrijheidsstelling | 354,16 | 1.250 | 443 |
| Toezicht | 54,29 | 15.000 | 814 |
| Jeugdreclassering | 66,17 | 6.000 | 397 |
| Geldboetes | 9,00 | 9.229.711 | 83.067 |
| Overig | 12.722 | ||
| totaal | 127.282 |
Omzet overige departementen
Dit betreft de opbrengsten van andere overheidsorganisaties voor de inning van bestuurlijke boetes.
| Opdrachtgever | Q | departement | bedrag (x € 1.000) |
|---|---|---|---|
| Inspectie SZW | 2.900 | SZW | 82 |
| Agentschap Telecom | 300 | EZK | 9 |
| RVO | 1.250 | EZK | 36 |
| Inspectie Leefomgeving en Transport | 2.000 | I&W | 57 |
| NVWA | 11.550 | LNV | 328 |
| DUO | 600 | OCW | 17 |
| IGZ | 350 | VWS | 10 |
| Belastingdienst | 100 | FIN | 3 |
| Totaal | 19.050 | 542 |
Omzet derden
In deze post zijn de baten opgenomen voor de taken die het CJIB uitvoert ten behoeve van het Centraal Administratie Kantoor en de Huurcommissie.
Lasten
Personele kosten
Onderstaand een overzicht van het aantal fte’s en de loonskosten daarvan. Het CJIB heeft als beleid om een deel van zijn personeel flexibel aan te trekken. Deze kosten zijn onder Externe inhuur opgenomen. Hieronder is ook de inhuur van bijvoorbeeld (automatiserings)deskundigen ten behoeve van projecten opgenomen.
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Formatie | 1.063 | 1.115 | 1.159 | 1.159 | 1.159 | 1.159 | 1.159 |
| – ambtelijk | 877 | 896 | 940 | 940 | 940 | 940 | 940 |
| – niet-ambtelijk | 186 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 | 219 |
| – Eigen personeel | |||||||
| kosten | 55.034 | 55.772 | 62.603 | 62.615 | 62.622 | 62.622 | 62.622 |
| – Externe inhuur | |||||||
| kosten | 30.814 | 31.423 | 28.038 | 27.348 | 27.383 | 27.383 | 27.368 |
| – Post-actief personeel | |||||||
| kosten | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 | 6 |
| aantal fte | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 | 1 |
| – Overige P-kosten | 3.559 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 | 2.238 |
| Totale kosten | 89.413 | 89.439 | 92.885 | 92.207 | 92.249 | 92.249 | 92.234 |
De toename van het aantal fte houdt vooral verband met het vergroten van de interne ontwikkelcapaciteit. Als gevolg hiervan dalen de kosten van inhuur automatiseringsdeskundigen.
Materiële kosten
Onder deze post zijn alle reguliere exploitatiekosten van het CJIB opgenomen.
Gerechtskosten
Dit betreffen onder meer de kosten voor de inschakeling van gerechtsdeurwaarders in het incassotraject, zowel met betrekking tot de inning van de OM-producten (€ 4,9 mln.) als de inning voor andere opdrachtgevers buiten het domein van Justitie en Veiligheid (€ 5,7 mln.).
Rentelasten
Dit betreft de te betalen rente als gevolg van het beroep op de leenfaciliteit ten behoeve van investeringen in (im)materiële vaste activa. De gemiddelde rente voor 2019 over de stand van de leningen bedraagt 0,92%.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingsreeks is gebaseerd op de actuele omvang van de vaste activa, rekening houdend met de geplande vervangings- en uitbreidingsinvesteringen.
Dotaties aan voorzieningen
Op de balans van het CJIB staat momenteel een reorganisatievoorziening. In het kader van de organisatieverandering per 1-1-2014 is een mobiliteitsplan opgesteld dat een breed pakket aan voorzieningen biedt om de mobiliteit van medewerkers te bevorderen. Voor de financiering hiervan is in 2013 een reorganisatievoorziening getroffen. De omvang van deze voorziening bedraagt op 1-1-2018 € 0,9 mln.. Naar verwachting vindt de uitputting van de reorganisatievoorziening voor een bedrag van € 0,7 mln. plaats in 2018 en voor € 0,2 mln. in 2019.
Dotaties aan de voorziening zijn niet voorzien.
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | ||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari + stand depositorekeningen | 40.773 | 35.443 | 38.984 | 39.694 | 40.028 | 40.800 | 42.374 |
| Totaal ontvangsten operationele kasstroom | 135.879 | 135.317 | 140.287 | 140.794 | 141.108 | 141.108 | 141.108 | |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom | – 134.372 | – 129.364 | – 135.625 | – 135.867 | – 136.221 | – 136.785 | – 137.472 | |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 1.507 | 5.953 | 4.662 | 4.928 | 4.887 | 4.323 | 3.636 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 4.119 | – 6.587 | – 2.971 | – 1.882 | – 3.795 | – 5.119 | – 2.704 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 12.711 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | 8.592 | – 6.587 | – 2.971 | – 1.882 | – 3.795 | – 5.119 | – 2.704 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – 1.568 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
| Eenmalige storting door moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Aflossing op leningen (–/–) | – 17.306 | – 2.412 | – 3.952 | – 4.593 | – 4.116 | – 2.749 | – 1.293 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 3.445 | 6.587 | 2.971 | 1.882 | 3.795 | 5.119 | 2.704 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | – 15.429 | 4.175 | – 981 | – 2.711 | – 321 | 2.370 | 1.411 |
| 5. | Rekening Courant RHB 31 december + stand depositorekeningen (= 1+2+3+4) | 35.443 | 38.984 | 39.694 | 40.028 | 40.800 | 42.374 | 44.717 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Voor 2019 zijn de volgende investeringen gepland:
| Investeringen | bedrag | termijn |
|---|---|---|
| – hardware | 2.446.000 | 3 resp. 5 jaar |
| – software | 350.000 | 3 resp. 5 jaar |
| – installaties | 40.000 | 5 jaar |
| – meubels + stoffering | 135.000 | 10 jaar |
| 2.971.000 |
Bovenstaande investeringen zullen door middel van een beroep op de Leenfaciliteit bij het Ministerie van Financiën worden gefinancierd.
Doelmatigheid
| Realisatie | Begroting | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | |
| CJIB-totaal: | |||||||
| FTE-totaal (ambtelijk) | 877 | 896 | 940 | 940 | 940 | 940 | 940 |
| Saldo van baten en lasten in % | 0,2 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 |
| Geldboetes | |||||||
| Aantal | 9.726.365 | 9.383.888 | 9.229.711 | 9.342.894 | 9.365.539 | 9.358.478 | 9.355.193 |
| Kostprijs (x € 1) | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 | 9,00 |
| Omzet (p*q) | 87.537.285 | 84.454.990 | 83.067.399 | 84.086.050 | 84.289.847 | 84.226.305 | 84.196.736 |
| % geïnde zaken binnen 1 jaar | 93,2 | 91,6 | 93,0 | 93,0 | 93,0 | 93,0 | 93,0 |
| Transacties | |||||||
| Aantal | 6.098 | 6.300 | 6.300 | 6.300 | 6.300 | 6.300 | 6.300 |
| Kostprijs (x € 1) | 31,47 | 31,47 | 557,07 | 544,33 | 544,56 | 544,57 | 544,58 |
| Omzet (p*q) | 191.904 | 198.261 | 3.509.559 | 3.429.286 | 3.430.707 | 3.430.805 | 3.430.850 |
| % geïnde zaken binnen 1 jaar | 60,9 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 | 55,0 |
| Vrijheidsstraffen1 | |||||||
| Aantal | 21.516 | 19.574 | 20.778 | 20.721 | 20.664 | 20.664 | 20.664 |
| Kostprijs (x € 1) | 108,81 | 255,82 | 199,42 | 196,25 | 196,88 | 196,88 | 196,89 |
| Omzet (p*q) | 2.341.168 | 5.007.419 | 4.143.632 | 4.066.476 | 4.068.227 | 4.068.381 | 4.068.452 |
| Taakstraffen1 | |||||||
| Aantal | 36.347 | 36.600 | 38.590 | 38.581 | 38.569 | 38.569 | 38.569 |
| Kostprijs (x € 1) | 76,21 | 130,31 | 119,25 | 117,80 | 117,98 | 117,99 | 118,00 |
| Omzet (p*q) | 2.769.923 | 4.769.288 | 4.601.703 | 4.544.668 | 4.550.399 | 4.550.792 | 4.550.974 |
| Schadevergoedingsmaatregelen | |||||||
| Aantal | 13.332 | 14.765 | 14.355 | 14.617 | 14.874 | 14.874 | 14.874 |
| Kostprijs (x € 1) | 415,74 | 668,58 | 583,36 | 575,70 | 569,98 | 570,05 | 570,09 |
| Omzet (p*q) | 5.542.670 | 9.871.646 | 8.374.142 | 8.415.021 | 8.477.845 | 8.478.952 | 8.479.463 |
| % afgedane zaken binnen 3 jaar | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 | 85,0 |
| Ontnemingsmaatregelen | |||||||
| Aantal | 1.483 | 2.116 | 1.736 | 1.792 | 1.846 | 1.846 | 1.846 |
| Kostprijs (x € 1) | 3.889,33 | 4.905,54 | 5.304,49 | 5.153,53 | 5.026,50 | 5.027,15 | 5.027,45 |
| Omzet (p*q) | 5.767.869 | 10.380.128 | 9.208.595 | 9.235.128 | 9.278.923 | 9.280.116 | 9.280.667 |
| % afgedane A-zaken binnen 5 jaar | 71,4 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 | 70,0 |
| % afgedane B-zaken binnen 10 jaar | 65,9 | 65,0 | 65,0 | 65,0 | 65,0 | 65,0 | 65,0 |
| voorwaardelijke invrijheidstelling | |||||||
| Aantal | 881 | 1.250 | 1.250 | 1.250 | 1.250 | 1.250 | 1.250 |
| Kostprijs (x € 1) | 421,90 | 327,25 | 354,16 | 354,16 | 354,15 | 354,15 | 354,15 |
| Omzet | 371.690 | 409.068 | 442.704 | 442.696 | 442.688 | 442.688 | 442.688 |
| Routeren Toezicht | |||||||
| Aantal | 17.149 | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 | 15.000 |
| Kostprijs (x € 1) | 44,14 | 35,34 | 54,29 | 54,29 | 54,29 | 54,29 | 54,29 |
| Omzet | 756.915 | 530.123 | 814.377 | 814.355 | 814.334 | 814.334 | 814.334 |
| Jeugdreclassering | |||||||
| Aantal | 5.258 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
| Kostprijs (x € 1) | 82,09 | 50,66 | 66,17 | 66,17 | 66,17 | 66,17 | 66,17 |
| Omzet | 431.609 | 303.986 | 397.022 | 397.013 | 397.004 | 397.004 | 397.004 |
| Bestuurlijke boetes | |||||||
| Aantal | 15.872 | 15.000 | 19.050 | 19.050 | 19.050 | 19.050 | 19.050 |
| Tarief (x € 1) | 33,75 | 33,86 | 28,44 | 28,44 | 28,44 | 28,44 | 28,44 |
| Omzet (p*q) | 535.641 | 507.891 | 541.772 | 541.772 | 541.772 | 541.772 | 541.772 |
| Overheidsincasso | |||||||
| Omzet | 10.674.656 | 12.424.001 | 12.463.611 | 12.463.611 | 12.463.611 | 12.463.611 | 12.463.611 |
| Omzet-diversen/input | |||||||
| Omzet | 15.583.670 | 6.460.200 | 12.722.484 | 12.357.925 | 12.352.642 | 12.413.240 | 12.441.450 |
| Totaal | 132.505.000 | 135.317.000 | 140.287.000 | 140.794.000 | 141.108.000 | 141.108.000 | 141.108.000 |
Het algehele kostenniveau van het CJIB is gestegen door onder andere een CAO-verhoging, de toename van het persoonsgericht incasseren en digitalisering. Hierdoor zijn de kostprijzen van vrijwel alle producten toegenomen.
Doordat de beoogde uitfasering van de Transactie niet zal plaatsvinden, heeft het CJIB voor dit product de integrale kostprijs berekend. Tot 2018 werd op basis van een vast tarief van € 31,47 per product afgerekend.