Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Defensie Ondersteuningscommando (DOSCO). Paresto is een professionele cateringorganisatie die in opdracht van Defensie een pakket aan cateringondersteuning levert aan haar gehele organisatie en aan (NAVO-)bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt met focus op kwaliteit én de wensen van gasten en opdrachtgevers, binnen de financiële en bedrijfsvoeringskaders.
Paresto houdt voor 2020 en verder rekening met de toename in omvang van Defensie, voortkomend uit het pakket van maatregelen uit de Defensienota. De Defensienota heeft onder meer effect op het inperken van voorgenomen sluitingen van kazernes en defensieterreinen, maar ook het repareren van tekortkomingen in mensen en materiaal.
Begroting van baten en lasten
| (bedragen x € 1.000) | Realisatie | Vastgestelde begroting | Raming | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Baten | |||||||
| Omzet | |||||||
| – Omzet moederdepartement | 47.104 | 48.999 | 52.652 | 53.381 | 53.458 | 53.545 | 53.556 |
| – Omzet overige departementen | 471 | 400 | 480 | 480 | 480 | 480 | 480 |
| – Omzet derden | 15.718 | 16.077 | 15.895 | 15.930 | 15.930 | 15.930 | 15.930 |
| Vrijval voorzieningen | |||||||
| Bijzondere baten | 1.086 | 900 | 900 | 900 | 900 | 900 | 900 |
| Rentebaten | |||||||
| Totaal baten | 64.378 | 66.376 | 69.927 | 70.691 | 70.768 | 70.855 | 70.866 |
| Lasten | |||||||
| Apparaatskosten | |||||||
| – Personele kosten | 41.097 | 42.173 | 46.203 | 46.881 | 46.957 | 47.058 | 47.111 |
| – Waarvan eigen personeel | 33.606 | 36.688 | 40.281 | 40.945 | 41.118 | 41.217 | 41.269 |
| – Waarvan inhuur externen | 7.035 | 5.100 | 5.100 | 5.100 | 5.000 | 5.000 | 5.000 |
| – Waarvan overige personele kosten | 456 | 385 | 822 | 836 | 839 | 841 | 842 |
| – Materiële kosten | 24.527 | 23.964 | 23.659 | 23.745 | 23.745 | 23.745 | 23.745 |
| – Waarvan apparaat IT | 449 | 425 | – | – | – | – | – |
| – Waarvan bijdrage aan SSO's | 826 | 1.125 | – | – | – | – | – |
| – Waarvan overige materiële kosten | 931 | 400 | 750 | 750 | 750 | 750 | 750 |
| Afschrijvingskosten | |||||||
| – Materieel | 23 | 235 | 66 | 66 | 66 | 52 | 10 |
| – Waarvan apparaat IT | 9 | 110 | 10 | 10 | 10 | 10 | 10 |
| – Waarvan overige materiële kosten | 14 | 125 | 56 | 56 | 56 | 42 | – |
| – Immaterieel | |||||||
| Dotaties voorzieningen | |||||||
| Overige kosten | |||||||
| Bijzondere lasten | 138 | ||||||
| Rentelasten | – | 4 | – | – | – | – | – |
| Totaal lasten | 65.786 | 66.376 | 69.927 | 70.691 | 70.768 | 70.855 | 70.866 |
| Saldo van baten en lasten | – 1.408 | – | – | – | – | – | – |
Toelichting begroting baten en lasten
Medio 2019 werd duidelijk dat Paresto afstevent op een disbalans tussen uitgaven en inkomsten. De oorzaak ligt bij hogere inkoopkosten (indexering contracten) en oplopende inhuurkosten (na verlenging en aanbesteding van het inhuurcontract). Aan het herstellen van deze disbalans wordt de komende periode gewerkt door het treffen van maatregelen aan de inkomsten- en uitgavenkant, waaronder het doorvoeren van de reguliere prijsindexeringen en het minder inhuren van personeel.
Baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement bestaat uit de omzet werkgeversbijdragen en de lopende bedrijfsvoering waaronder de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de service op locaties te kunnen bieden.
Omzet overige departementen
De omzet overige departementen betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt voor onder meer de hofmeesters van de Dienst Koninklijk Huis, maar ook uit kleinere opdrachten voor andere rijksdiensten als politie en justitie.
Omzet derden
De omzet derden betreft met name de opbrengst van de bijdragen die Paresto in rekening brengt bij de eigen defensie medewerkers en eventueel andere gasten op kazernes en defensieterreinen die met pin en/of contant betalen.
Bijzondere baten
De bijzondere baten betreffen producentenbonussen en betalingskorting.
Onder de omzet is conform het huidige cateringbeleid een reguliere bijstelling van de prijzen per 1 januari 2020 verwerkt. Dit betreffen een indexering van prijzen aan de kassa met de CBS-index en het verhogen van de uurtarieven voor banqueting om kostendekkend te zijn.
Lasten
Personele kosten
Begin 2020 bestaat de personele sterkte van Paresto uit 731 vte’n. Vanwege natuurlijke uitstroom, de groei van defensie en versterking van de bedrijfsvoering neemt de personele sterkte in 2020 toe tot 747 vte’n wat de stijging in personele kosten verklaart. Op plekken waar dit noodzakelijk is, wordt de weggevallen capaciteit opgevangen met inhuur. Vanwege de schaarste op de (uitzend) markt en de hogere inhuurvergoeding, wordt waar mogelijk op vaste functies aangenomen.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 95 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties en het servicekantoor.
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten over vijf jaar betreft de nieuwe kleding voor medewerkers en de vervanging van klein materieel.
| (bedragen x € 1.000) | Realisatie | Begroting | Raming | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| 1. Rekening courant RHB 1/1 | 11.403 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 |
| Totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 5.034 | 235 | 69.927 | 70.691 | 70.768 | 70.855 | 70.866 |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | – 5.775 | – | – 69.927 | – 70.691 | – 70.768 | – 70.855 | – 70.866 |
| 2. Totaal operationele kasstroom | – 741 | 235 | – | – | – | – | – |
| Totaal investeringen (-/-) | – 382 | – | – | – | – | – | – |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| 3. Totaal investeringskasstroom | – 382 | – | – | – | – | – | – |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | – | – | – | – | – | – | – |
| Eenmalige storting door moederdepartement (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| Aflossingen op leningen (-/-) | – | – 235 | – | – | – | – | – |
| Beroep op leenfaciliteit (+/+) | – | – | – | – | – | – | – |
| 4. Totaal financieringskasstroom | – | – 235 | – | – | – | – | – |
| 5. Rekening courant RHB 31/12 | 10.280 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 | 12.997 |
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het overzicht van de kasstromen staan de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting in het algemeen centraal. In 2020 en verder verwacht Paresto geen mutaties in de investerings- en financieringskasstroom.
Doelmatigheidsparagraaf
Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto en de sturing op de bruto marge van de locaties. De hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.
| Realisatie | Begroting | Raming | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
| Generiek deel | |||||||
| Totaal omzet verkopen (x € 1.000) | 34.650 | 35.506 | 37.254 | 37.392 | 37.392 | 37.392 | 37.392 |
| vte'n totaal | 767 | 803 | 816 | 816 | 814 | 816 | 817 |
| – waarvan in eigen dienst | 659 | 723 | 747 | 751 | 754 | 755 | 756 |
| – waarvan inhuur | 108 | 80 | 69 | 64 | 61 | 61 | 61 |
| Saldo van baten en lasten | – 2,2% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Specifiek deel | |||||||
| Aantal locaties | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 | 76 |
| Productiviteit per medewerker (omzet per vte) | 45.177 | 44.233 | 45.656 | 45.841 | 45.910 | 45.842 | 45.786 |
| % Ziekteverzuim | 8,5% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| % Bruto marge locaties | 34,8% | 38,0% | 37,5% | 37,5% | 37,5% | 37,5% | 37,5% |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder andere tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet).
Door een toename in omzet, laat de productiviteit per vte in 2020 een lichte stijging zien. De jaren daarna stabiliseert de productiviteit per vte, door zowel een stabiele omzet als gelijkblijvend personeelsbestand.