Uitgaven
In onderstaande tabel wordt een nadere uitsplitsing gegeven van de totstandkoming van het uitgavenbedrag van het gemeentefonds. Ten opzichte van de 2e suppletoire begroting 2024 is het uitgavenbedrag van het gemeentefonds met € 135,9 mln. verlaagd. De in tabel 1 weergegeven mutaties worden onder de tabel nader verklaard.
Stand uitgavenbedrag vastgestelde begroting 2024 | 42.873.720 | |
|---|---|---|
Stand uitgavenbedrag eerste suppletoire begroting 2024 | 43.338.691 | |
Stand uitgavenbedrag tweede suppletoire begroting 2024 | 43.971.852 | |
Voorgestelde mutaties bij slotwet 2024 | ||
1a) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten | ‒ 1.897 | |
1b) Verwerken openstaande post 2022 | 101 | |
2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet bijdragen | 58 | |
3) Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2024 | ‒ 133.909 | |
4) Wijziging betalingsverloop integratie-uitkeringen overig 2024 | ‒ 1 | |
5) Afboeken oude verplichiting integratie-uitkeringen | ‒ 1 | |
6) Afboeken oude verplichiting decentralisatie-uitkeringen | ‒ 5 | |
7) Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2024 | ‒ 271 | |
Totaal mutaties bij slotwet | ‒ 135.925 | |
Stand uitgavenbedrag slotwet 2024 | 43.835.927 | |
Waarvan uitgavenbedrag Algemene uitkering | 38.751.785 | |
Waarvan uitgavenbedrag Decentralisatie-uitkeringen | 1.281.016 | |
Waarvan uitgavenbedrag Integratie-uitkering Voogdij 18+ | 0 | |
Waarvan uitgavenbedrag Integratie-uitkering Beschermd wonen | 1.730.992 | |
Waarvan uitgavenbedrag Integratie-uitkering Participatie | 2.070.911 | |
Waarvan uitgavenbedrag Integratie-uitkeringen Overig | 0 | |
Waarvan uitgavenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten | 565 | |
Waarvan uitgavenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet bijdragen | 658 |
De wijziging van het uitgavenbedrag is in de veegbrief in december 2024 (Kamerstukken II, 2024/2025, 36600, nr. 123) gemeld aan de Tweede Kamer en is het saldo van een aantal mutaties:
1 en 2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten en bijdragen
Het gerealiseerde bedrag komt per saldo € 1,7 mln. lager uit dan bij tweede suppletoire begroting 2024 werd geraamd. Het budget voor 2024 is daarmee niet volledig tot besteding gekomen. Deze uitgaven zullen voor een deel in 2025 alsnog worden gedaan. Daarom zullen de uitgaven «Kosten financiële-verhoudingswet» bij Eerste suppletoire begroting 2025 opwaarts worden bijgesteld met € 1 mln., conform de bestaande afspraken hierover met het ministerie van Financiën.
3) Wijziging betalingsverloop algemene uitkering 2024
De uitbetalingen van voorschotten aan gemeenten in 2024 zijn lager geweest dan het beschikbare uitgavenbudget bij tweede suppletoire begroting 2024. Het gaat hierbij om een verschil van € 133,9 mln. Dit hangt enerzijds samen met de jaarlijkse verdeelreserve die wordt aangehouden om te voorkomen dat er in enig jaar teveel wordt uitgekeerd en anderzijds met het feit dat de mutaties uit de 2e suppletoire begroting pas in de betaalmaand januari van jaar t-1 verwerkt kunnen worden. Omdat gemeenten recht hebben op deze bedragen wordt het bedrag in 2024 afgeboekt en het kasbudget 2025 met dit bedrag opgehoogd. Dat maakt het mogelijk om de uitkeringen in 2025 alsnog tot betaling te laten komen.
4) Wijziging betalingsverloop integratie-uitkeringen overig 2024
De uitbetalingen van voorschotten aan gemeenten in 2024 zijn lager geweest dan het beschikbare uitgavenbudget bij tweede suppletoire begroting 2024. Het gaat hierbij om een verschil van € 1.000. Het uitgavenbudget voor de integratie-uitkeringen zal bij Voorjaarsnota 2025 met dit bedrag opwaarts worden bijgesteld
5) Afboeken oude verplichting integratie-uitkeringen
Deze boeking hangt samen met het afboeken van een oude verplichting.
6) Afboeken oude verplichting decentralisatie-uitkeringen
Deze boeking hangt samen met het afboeken van een oude verplichting.
7) Wijziging betalingsverloop decentralisatie-uitkeringen 2024
De uitbetalingen aan gemeenten in 2024 zijn lager dan het beschikbare uitgavenbudget bij tweede suppletoire begroting 2024. Het gaat hierbij om een verschil van € 0,3 mln. Een specificatie van dit bedrag is opgenomen in de bijlage bij deze slotwet. Het uitgavenbudget voor de decentralisatie-uitkeringen zal bij Voorjaarsnota 2025 met dit bedrag opwaarts worden bijgesteld.
Verplichtingen
In tabel 2 wordt ter toelichting een nadere uitsplitsing gegeven van de totstandkoming van het verplichtingenbedrag van het gemeentefonds. Ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 2024 is het verplichtingenbedrag met € 2 mln. verlaagd.
Stand verplichtingenbedrag vastgestelde begroting 2024 | 42.873.720 | |
|---|---|---|
Stand verplichtingenbedrag eerste suppletoire begroting 2024 | 43.476.676 | |
Stand verplichtingenbedrag tweede suppletoire begroting 2024 | 44.109.837 | |
Voorgestelde mutaties bij slotwet 2024 | ||
1) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten | ‒ 2 124 | |
2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet bijdragen | 109 | |
Totaal mutaties bij slotwet | ‒ 2.015 | |
Stand verplichtingenbedrag slotwet 2024 | 44.107.822 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Algemene uitkering | 39.023.951 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Decentralisatie-uitkeringen | 1.281.022 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Integratie-uitkering Voogdij 18+ | 0 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Integratie-uitkering Beschermd wonen | 1.730.992 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Integratie-uitkering Participatie | 2.070.911 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Integratie-uitkeringen Overig | 0 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten | 237 | |
Waarvan verplichtingenbedrag Kosten Financiële-verhoudingswet bijdragen | 709 |
De wijziging van het verplichtingenbedrag is als volgt te verklaren:
1) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet opdrachten
Het gerealiseerde bedrag komt € 2,1 mln. lager uit dan bij tweede suppletoire begroting 2024 werd geraamd. Dit is veroorzaakt doordat in 2024 minder opdrachten zijn aangegaan dan vooraf geraamd.
2) Realisatie Kosten Financiële-verhoudingswet bijdragen
Het gerealiseerde bedrag komt totaal € 0,1 mln. hoger uit dan bij tweede suppletoire begroting 2024 werd geraamd. Dit is veroorzaakt doordat in 2024 meer bijdragen zijn verstrekt dan vooraf geraamd.
Ontvangsten
Sinds de invoering van de Financiële-verhoudingswet zijn de uitgaven en de inkomsten op grond van artikel 4 van die wet over ieder uitkeringsjaar aan elkaar gelijk. Ten opzichte van de tweede suppletoire begroting 2024 worden de ontvangsten met € 135,9 mln. verlaagd.