Toelichting

Verplichtingen

De verplichtingen worden met € 274,9 miljoen verlaagd.

Toelichting per instrument:

Bekostiging

Er is per saldo € 129,3 miljoen minder verplicht aan bekostiging. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat de lumpsum bekostiging in het vo lager uitviel. Onder deze bekostiging vallen verschillende aanvullende bekostigingsregelingen die lager uitvielen dan geraamd.

Subsidies

Er is per saldo € 123,8 miljoen minder verplicht aan subsidies. Dit komt met name door een verlaging van de verplichtingenstand van € 133,8 miljoen op de subsidie van het NGF-project Techkwadraat. Dit komt doordat de subsidieregeling een jaar later gaat starten dan voorzien, waardoor de verplichtingen ook lager uitvallen dan voorzien. Daarnaast is er een verhoging op de verplichtingenstand van € 62,9 miljoen op de overige subsidies. Het verschil tussen de realisatie en budgetstand wordt verklaard doordat er subsidieregelingen in het jaar 2024 zijn verplicht voor meerdere kasjaren.

Uitgaven

De uitgaven worden met € 73,9 miljoen verlaagd.

Toelichting per instrument:

Bekostiging

De uitgaven op het instrument bekostiging zijn met € 21,5 miljoen verhoogd. Dit komt voornamelijk door een verhoging van € 23,6 miljoen op de lumpsum bekostiging vo. Het verschil in realisatie en budgetstand wordt met name verklaard doordat er een herberekening heeft plaatsgevonden op de nieuwkomersbekostiging van 2023. In de definitieve telling blijken meer nieuwkomers in aanmerking te zijn gekomen voor nieuwkomersbekostiging in 2023 dan oorspronkelijk waren bekostigd (€ 7,6 miljoen). Deze herberekening is in 2024 uitgekeerd. Daarnaast wordt een groot deel verklaard doordat het leerling afhankelijke deel van de aanvullende bekostiging voor startende scholen hoger uitviel dan geraamd (€ 7,6 miljoen).

Subsidies

Er is per saldo € 75,8 miljoen minder gerealiseerd op het instrument subsidies. Dit komt met name door een meevaller van € 13,4 miljoen op het NGF-project Ontwikkelkracht, een meevaller van € 12,8 miljoen op het NGF-project Innovatieprogramma Onderwijshuisvesting, een meevaller van € 12,6 miljoen op het programma Schoolmaaltijden en een meevaller van € 18,7 miljoen op overige subsidies.

Ontvangsten

De ontvangsten worden met € 16,4 miljoen verhoogd. Dit wordt met name veroorzaakt door een terug ontvangen bedrag van € 12,5 miljoen vanwege niet gerealiseerde uitgaven door het Jeugd Educatie Fonds en het Nederlandse Rode Kruis inzake het programma schoolmaaltijden in 2023 als gevolg van minder aanvragen vanuit de scholen dan geraamd.