Balans per 31-12-2010 | Balans per 1-1-2010 | |
|---|---|---|
Activa | ||
Immateriële vaste activa | – | 3 716 |
Materiële vaste activa | 18 498 | 15 191 |
– grond en gebouwen | – | – |
– installaties en inventarissen | 18 498 | 15 191 |
– overige materiële vaste activa | – | – |
Voorraden | – | – |
Debiteuren | 4 292 | 5 389 |
Nog te ontvangen | 4 254 | 2 931 |
Liquide middelen | 69 253 | 60 560 |
Totaal activa | 96 297 | 87 787 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | 834 | 2 418 |
– exploitatiereserve | 2 418 | 3 821 |
– onverdeeld resultaat | – 1 584 | – 1 403 |
Leningen bij het MvF | 1 886 | 2 200 |
Voorzieningen | 5 628 | 9 783 |
Crediteuren | 19 797 | 9 037 |
Nog te betalen | 68 152 | 64 349 |
Totaal passiva | 96 297 | 87 787 |
Toelichting:
De openingsbalans per 1 januari 2010 is opgesteld conform de voorschriften van de RBV en voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring.
Activa
Immateriële vaste activa
Het immaterieel vast actief van € 3,7 miljoen is in 2010 versneld afgeschreven.
Materiële vaste activa
Het materieel vast actief is in 2010 met € 3,3 miljoen toegenomen door investeringen nieuwbouw.
Debiteuren
De stand debiteuren is met € 0,9 miljoen afgenomen.
Nog te ontvangen
Bij de post nog te ontvangen gaat het om werkzaamheden verricht in 2010 waarvoor nog geen middelen zijn verstrekt (€ 1,9 miljoen). En om vooruitbetaalde bedragen voor het merendeel ten behoeve van softwarelicenties en onderhoudscontracten die in 2010 voor een geheel jaar vooruit zijn betaald (€ 2,3 miljoen).
Liquide middelen
De stand liquide middelen is met € 8,7 toegenomen. Deze toename is het gevolg van toename vooruit ontvangen middelen OCW.
Passiva
Eigen vermogen
Het eigen vermogen DUO bedraagt na saldering van het negatieve exploitatieresultaat 2010 € 0,8 miljoen. De wettelijke reserve immateriële vaste activa is per 1 januari 2010 toegevoegd aan de exploitatiereserve.
Leningen bij het MvF
DUO heeft in 2010 geen nieuwe leenaanvraag ingediend bij het ministerie van Financiën. Er is € 0,3 miljoen afgelost op bestaande leningen.
Voorzieningen
Uit de voorzieningen wachtgelden, FPU en personeelsbeloningen is € 2,3 miljoen onttrokken ten behoeve van de uitkeringen in 2010. Van de voorzieningen FPU en belastingen is € 0,3 miljoen vrijgevallen. Aan de voorziening wachtgelden is € 0,2 miljoen gedoteerd. Daarnaast is de eerdergenoemde vrijval van personeelsbeloningen en overig verwerkt (totaal € 1,7 miljoen).
Crediteuren
De crediteuren betreffen voornamelijk gefactureerde bedragen door externe dienstverleners. Het lage saldo ultimo 2009 hing samen met de overgang van de financiële administratie CFI naar DUO.
Nog te betalen
De balanspost Nog te betalen bevat voor € 37,8 miljoen aan vooruit ontvangen middelen van OCW. Het betreft middelen die DUO in het boekjaar 2010 en voorgaande jaren al heeft ontvangen, maar waarvoor in het boekjaar nog geen prestatie is verricht. Op het moment dat de prestatie is verricht, worden de ontvangsten geboekt als baten.
Daarnaast gaat het om de opgebouwde rechten aan vakantiegeld, eindejaarsuitkering en verlofrechten ultimo 2010 van het personeel in loondienst (€ 7,0 miljoen), belastingen en premies en sociale verzekeringen (€ 3,3 miljoen) en afdrachtverplichtingen aan OCW op de geïnde bedragen voor de OV-studentenkaart (€ 14,4 miljoen). Ten slotte zijn in deze balanspost de kosten opgenomen van prestaties die in de laatste maanden van 2010 zijn verricht, maar waarvoor nog geen factuur van de externe leverancier is ontvangen.