Base description which applies to whole site

C.2. SALDIBALANS

SALDIBALANS PER 31 DECEMBER 2011 VAN KONINKRIJKSRELATIES (IV)

1)

Uitgaven 2011

436 553 074

 

2)

Ontvangsten 2011

48 252 463

             

3)

Liquide middelen

98 192 888

 

3a)

Liquide middelen

 
             

4)

Rekening-courant RHB

 

 

4a)

Rekening-courant RHB

417 627 600

             

5)

Uitgaven buiten begrotingsverband

3 178 675

 

6)

Ontvangsten buiten begrotingsverband

2 651 914

 

(intra-comptabele vorderingen)

     

(intra-comptabele schulden)

 
             
         

Begrotingsreserve schuldsanering

69 392 660

             

7)

Openstaande rechten

   

7a)

Tegenrekening openstaande rechten

 
             

8)

Extra-comptabele vorderingen

842 087 270

 

8a)

Tegenrekening extra-comptabele vorderingen

842 087 270

             

9a)

Tegenrekening extra-comptabele schulden

   

9)

Extra-comptabele schulden

 
             

10)

Voorschotten

342 406 396

 

10a)

Tegenrekening voorschotten

342 406 396

             

11a)

Tegenrekening garantieverplichtingen

54 003 607

 

11)

Garantieverplichtingen

54 003 607

             

12a)

Tegenrekening openstaande verplichtingen

1 724 209 822

 

12)

Openstaande verplichtingen

1 724 209 822

             

13)

Deelnemingen

2 306 000

 

13a)

Tegenrekening deelnemingen

2 306 000

             

 

TOTAAL

3 502 937 732

 

 

TOTAAL

3 502 937 732

Toelichting op de saldibalans van Koninkrijksrelaties (IV) over het jaar 2011

Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten 2011

Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd (2011).

Ad 3. Liquide middelen

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken (gebaseerd op het laatste dagafschrift) en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.

Het totaalbedrag van € 98 192 888 is als volgt opgebouwd:

Vertegenwoordiging van Nederland in de Nederlandse Antillen

88 570

Vertegenwoordiging van Nederland in Aruba

98 766

College Financieel Toezicht Antillen

138 185

Regionaal Service Centrum Bonaire

10 179 023

Bank Nederlandse Antillen Schuldsanering BES

67 124 351

Bank Nederlandse Antillen Lopende Inschrijving

12 140 660

Maduro & Curiel's Bank CFT Inzake Bonaire

3 015 154

Maduro & Curiel's Bank CFT Inzake Saba

354 486

Maduro & Curiel's Bank CFT Inzake St. Eustatius

718 665

Maduro & Curiel's Bank CFT Inzake Kredietfaciliteit BES

2 924 497

Maduro & Curiel's Bank CFT Inzake Bijzondere Leenfaciliteit

1 410 531

Totaal

98 192 888

Ad 4. Rekening-courant RHB

Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding is de financiële verhouding met het ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen is het bedrag overeenkomstig het saldobiljet van genoemd departement.

Ad 5. Uitgaven buiten begrotingsverband (intra-comptabele vorderingen)

Het bedrag van € 3 178 675 aan uitgaven buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

a.

Vorderingen kasbeheerders Rijksdiensten:

 
 

Vertegenwoordiging van Nederland in de Nederlandse Antillen

278 241

 

Vertegenwoordiging van Nederland in Aruba

34 891

 

College Financieel Toezicht

25 317

 

Regionaal Service Centrum Bonaire

344 607

b.

Te vorderen van ministeries en derden

618 947

c.

Intra-comptabele voorschotten

155 664

d.

Intra-comptabele debiteuren

1 386 516

e.

Overige intra-comptabele vorderingen 

19 352

f. 

Kruisposten

315 140

Totaal

3 178 675

Ad a. Vorderingen kasbeheerders Rijksdiensten

De vorderingen van de Vertegenwoordigingen van Nederland op Aruba, Curacao en St. Maarten bestaan uit diverse vorderingen op ministeries en derden.

Ad b. Te vorderen van ministeries en derden

De vorderingen bestaan vooral uit kosten in het kader van uitgezonden personeel voor diverse projecten op de BES – eilanden ad. € 88 098 wordt hier ook verantwoord. Verder vallen de kosten van het Regionaal Service Centrum (RSC) op Bonaire aan de deelnemende departementen ad. € 530 849 onder deze post.

Ad c. Intra-comptabele voorschotten

Het saldo van € 155 664 heeft betrekking op de toelagen en verhuiskosten van uitgezonden personeel. De posten worden via de salarisadministratie in 2012 verrekend.

Ad d. Intra-comptabele debiteuren

De kosten van uitgezonden belastingambtenaren van Nederland naar Caribisch Nederland zullen volgens afspraak in 2012 worden verrekend met de Uitvoeringsorganisatie van de Stichting Ontwikkelingsfonds Nederlandse Antillen (USONA). De kosten van de uitzending van belastingambtenaren van Nederland naar Aruba zullen conform afspraak in 2012 worden verrekend met het Ministerie van Financiën. De doorberekening van de salariskosten projecten zal in 2012 plaatsvinden.

Ad. e. Overige intra-comptabele vorderingen

De post overige intra-comptabele vorderingen heeft betrekking op geblokkeerde salarisbetalingen.

Ad 6. Ontvangsten buiten begrotingsverband (intra-comptabele schulden)

Het bedrag van € 72 044 574 aan ontvangsten buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

a.

Schulden kasbeheerders Rijksdiensten:

 
 

Vertegenwoordiging van Nederland in NA

587

 

Regionaal Service Centrum Bonaire

1 340 949

b.

Begrotingsreserve schuldsanering

69 392 660

c.

Overig intra-comptabele schulden

1 291 363

d.

Correcties in de salarissen

19 015

Totaal

72 044 574

Ad a. Schulden kasbeheerders Rijksdiensten

De schulden van de Vertegenwoordigingen van Nederland in de Nederlandse Antillen en van het Regionaal Service Centrum bestaan uit diverse af te dragen belastingen en betalingen die onderweg zijn.

Ad b. Begrotingsreserve schuldsanering

Het gereserveerde bedrag is bestemd voor de sanering van de betalingsachterstanden van het Land Nederlandse Antillen, Curaçao, Sint Maarten en de BES-eilanden. De schuldsanering vindt plaats volgens de voorwaarden die zijn vastgelegd in de slotverklaring van 2 november 2006. De belangrijkste voorwaarde om tot schuldsanering over te gaan is het aanwezig zijn van financieel toezicht door middel van een College financieel toezicht (Cft) en voor het Land, Curaçao en Sint Maarten het verkrijgen van een positief advies van het Cft bij hun begroting. De BES-eilanden hadden in november 2007 voldaan aan de voorwaarden voor schuldsanering en konden vanaf dat moment hun achterstanden vergezeld van een accountantsverklaring indienen bij Nederland. In 2010 zijn de eerste betalingsachterstanden voor Bonaire en Saba gesaneerd. Ook is eind 2010 voor het Land de eerste achterstand gesaneerd.

Het aandeel van de BES in de schuldtitels van het Land ad € 42,5 mln. is in 2010 vrijgevallen, omdat er op deze reserve geen betalingen meer zijn te verwachten.

In 2011 zijn ook betalingsachterstanden BES van na 2007 gesaneerd. Dit bedrag is opgenomen in de kolom gerealiseerde uitgaven 2011 over de jaren 2006 en 2007.

De beoordeling van te saneren betalingsachterstanden is in 2011 afgerond. Het na afwikkeling van de laatste saneringen resterende saldo op de rekeningen bij de CBCS en het Cft vloeit in 2012 terug naar Nederland.

Per 31-12-2011 is de opbouw van begrotingsreserve als volgt:

Jaar

BES

L/C/M

   

betalingsachterstanden

       

t/m 2005

2006/2007

Aandeel schuld

achterstand t/m 2005

Ontvangen rente BNA

Totaal

Vorming

           

2007

33 000 000

 

42 500 000

   

75 500 000

2008

     

203 000 000

1 427 676

204 427 676

2009

 

20 000 000

   

2 642

20 002 642

Totaal beschikbaar

33 000 000

20 000 000

42 500 000

203 000 000

1 430 318

299 930 318

             

Vrijval 2009

   

42 500 000

 

1 430 317

43 930 317

Besteding 2009

7 279 321

220 984

 

34 280 443

 

41 780 748

Kredietfaciliteit

     

20 000 000

 

20 000 000

Besteding 2010

19 136 664

10 531 710

 

78 014 013

– 43 441

107 638 946

Besteding 2011

1 208 404

5 729 025

 

10 222 323

27 895

17 187 647

Stand 31/12/2011

5 375 611

3 518 281

0

60 483 221

15 547 

69 392 660

Ad c. Overige intra-comptabele schulden

Dit betreft salariskosten van 2011 die in 2012 verrekend zullen worden.

Ad d. Correcties in de salarissen

Dit betreft teveel betaalde salarissen en verschillen in inhouding en afdracht.

Ad 8. Extra-comptabele vorderingen

Ad 8a. Tegenrekening extra-comptabele vorderingen

Het saldo per 31 december 2011 kan als volgt worden gespecificeerd:

Bedragen x € 1 000
 

Totaalbedrag

Korte termijn

Lange termijn

Waarvan< 1 jaar

Waarvan> 1 jaar

1. Algemeen

18 622

18 622

0

18 622

0

2. Leningen

823 465

0

823 465

0

823 465

 

842 087

18 622

823 465

18 622

823 465

1. Algemeen

De onder dit punt vallende vorderingen hebben betrekking op doorberekening van kosten aan derden. Ten onrechte werd er aan Atradius € 5,4 mln betaald. Dit is teruggevorderd. Het bedrag bestaat verder uit liquide middelen van NPMNA (€ 8,2 mln.) en kustwachtbijdragen ( € 4,4 mln).

2. Leningen

De door Koninkrijksrelaties verstrekte geldleningen (niet zijnde voorschotten) worden, conform het gestelde in de Regeling Departementale Begrotingsadministratie, afzonderlijk weergegeven.

Bedragen x € 1 000
   

Gehanteerde koersen

 

Valuta

Euro

Begrotingssteun Aruba

   

 

12 706

Maatregel Tussenbalans

   

 

12 841

Water- en Energiebedrijf (akte 263-JZ/1995)

0,45

begrotingskoers in €

AFL

19 525

8 726

Leningen lopende inschrijving Curaçao

 

begrotingskoers in €

   

657 551

Leningen lopende inschrijving St. Maarten

 

begrotingskoers in €

   

131 641

Totaal

       

823 465

Begrotingssteun Aruba

In 1985 tot 1988 is aan Aruba een begrotingssteun verleend in de vorm van een lening van € 45,4 mln met een jaarlijkse rente van 2,5%. Vanaf eind 1994 vindt aflossing plaats in 25 jaarlijkse termijnen van € 1,8 mln. Eind 2018 zal de laatste aflossing plaatsvinden.

Maatregel Tussenbalans

In het kader van de maatregel Tussenbalans zijn met ingang van 1991 begrotingsleningen verstrekt aan Aruba ter financiering van projecten, waarvan een bepaald rendement verwacht mag worden. De leningen hebben een looptijd van 30 jaar waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%. In 2025 zullen de laatste aflossingen plaatsvinden.

Alle leningsovereenkomsten met uitzondering van de OBNA zijn ondertekend.

De specificatie van de leningen is als volgt:

Bedragen x € 1 000
   

Bedrag hoofdsomper 31-12-2011

1991

Aruba

3 464 827

1992

Aruba

4 185 535

1993

Aruba

2 599 114

1994

Aruba

1 071 402

1995

Aruba

180 485

2000

Nederlandse Antillen (OBNA)

1 244 000

2001

Nederlandse Antillen (OBNA)

96 105

 

Totaal

12 841 468

Water- en Energiebedrijf Aruba

Begrotingslening ten behoeve van het Water- en Energiebedrijf NV gevestigd te Aruba. De lening is verstrekt voor het aldaar verrichten van een groot aantal investeringen voor de renovatie en uitbreiding van het Water- en Energiebedrijf. Deze leningsovereenkomst is opgesteld in Arubaanse valuta ad AFL 28 mln (€ 12,8 mln). De lening heeft een looptijd tot 30 juni 2026 waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%.

Leningen lopende inschrijving Curaçao

Op 15 oktober 2010 heeft de Nederlandse Staat een vijftal leningen verstrekt aan het land Curaçao. De maximale looptijd van de langstlopende lening is 30 jaar. De Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op Hoofdstuk IV.

Leningen lopende inschrijving Sint Maarten

Op 21 oktober 2010 heeft de Nederlandse Staat een vijftal leningen verstrekt aan het land Sint Maarten. De maximale looptijd van de langstlopende lening is 30 jaar. Op 12 oktober 2011 heeft de Nederlandse Staat een lening verstrekt aan het land Sint Maarten. De maximale looptijd van deze lening is 5 jaar. De Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op Hoofdstuk IV.

Ad 10. Openstaande voorschotten

Ad 10a. Tegenrekening openstaande voorschotten

De saldi van de per 31 december 2011 openstaande voorschotten en van de in 2011 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:

Bedragen x € 1 000

Jaar

Saldo 1 januari 2011

Bevoorschot 2011

Afgerekend 2011

Saldo 31 december 2011

t/m 2007

92 298

 

697

91 601

2008

4 801

 

963

3 838

2009

103 448

 

33 189

70 259

2010

116 761

 

42 611

74 150

2011

 

120 763

18 202

102 561

Totaal

317 308

120 763

95 665

342 406

De openstaande voorschotten zijn onder te verdelen in de navolgende begrotingsartikelen:

Artikel 01.01 Waarborgfunctie

Ten laste van dit artikel valt onder meer de inzet van de Kustwacht, de Koninklijke Nederlandse Marine en de Recherchesamenwerking. Afwikkeling van deze voorschotten geschiedt na ontvangst van de jaarrekening voorzien van een controleverklaring (€ 77,5 mln.).

Artikel 02.02 Bevordering autonomie

Ten laste van dit artikel worden projecten van verschillende beleidssectoren gefinancierd. Bij de afsluiting c.q. afrekening van deze projecten dient voldaan te zijn aan de voorwaarden die bij de financiering van deze projecten zijn gesteld. Pas dan kunnen de voorschotten definitief worden afgewikkeld. Het hier onder andere om de voorschotten van de Arubadeal (€ 83,5 mln.), de project/uitvoeringskosten voor de fondsen AMFO (€ 14,5 mln.) en SONA (€ 109,7mln.) en de suppletieregeling op de pensioenen van APNA en APFA (€ 18 mln.). De verwachting is dat de voorschotten van de Arubadeal afgewikkeld worden in 2012. De overige voorschotten worden afgewikkeld op basis van een jaarrekening voorzien van een controleverklaring van een externe accountant.

Derden

De voorschotten op derden bestaan voornamelijk uit de betalingen aan Loyalis over de jaren 2008 t/m 2011 (€ 0,4 mln.). Deze voorschotten zullen worden afgerekend nadat er een goedkeurend accountantsrapport is ontvangen.

Ad 11. Garantieverplichtingen

Ad 11a. Tegenrekening garantieverplichtingen

Het bedrag ad € 54 003 607 aan garantieverplichtingen is als volgt opgebouwd:

Garanties per 1 januari 2011

   

56 105 513

 

Verleende garanties in 2011

   

0

 

 

   

56 105 513

 

Vervallen garanties in 2011

0

     

Uitbetaalde garanties in 2011

2 101 906

     
     

2 101 906

-/-

Openstaande garanties per 31 december 2011

   

54 003 607

 

De openstaande garantieverplichtingen zijn als volgt opgebouwd:

Bedragen x € 1 000

1. Garantie van rente en aflossing van door de Nederlandse Investeringsbank voor ontwikkelingslanden NV (Atradius) verstrekte leningsgelden

10 404

   

2. Bankgarantie van de door de Europese Commissie aan Bonaire verstrekte leningen

43 600

Totaal

54 004

ad 1. Garantie NIO

De garantieverplichting bedraagt volgens de garantieovereenkomst van het Rijk per 31 december 2011 € 10 403 607. De door Aruba niet betaalde rente- en aflossingsverplichtingen op de Atradius leningen zijn uit hoofde van de garantieovereenkomst door Nederland betaald.

ad 2. Bankgarantie Europese Commissie

De bankgarantie ten behoeve van de leningen aan Bonaire bij de Europese Commissie hebben betrekking op het Sociaal Infrastructuur-programma en het Bonaire riolerings- en waterzuiveringsprogramma. Deze garantie loopt tot 31 december 2014.

Ad 12. Openstaande verplichtingen

Ad 12a. Tegenrekening openstaande verplichtingen

Het bedrag van € 1 724 209 822 aan openstaande verplichtingen en de openstaande verplichtingen BBV is als volgt opgebouwd:

Verplichtingen per 1 januari 2011

 

1 945 778 153

 

Aangegane verplichtingen in 2011

 

218 457 607

 
   

2 164 235 760

 

Tot betaling gekomen in 2011

436 553 073

   

Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren

9 803 813

   
   

446 356 886

-/-

       

Totaal openstaande verplichtingen per 31 december 2011

 

1 717 878 874

 

Sinds medio 2011 is BZK gestart met het bijhouden van de verplichtingen Buiten Begrotingsverband.

Het betreft kosten die worden doorbelast. De verplichtingen RCN centraal (€ 2 492 328) betreft generieke kosten die zijn ingesteld niet specifiek voor bepaalde departementen. Doorbelasting geschiedt volgens een verdeelsleutel.

De verplichtingen RCN departementen bestaan uit specifieke kosten ten aanzien van de departementen en worden als zodanig doorbelast. (€ 3 838 620)

Verplichtingen BBV per 1 januari 2011

 

0

Aangegane verplichtingen BBV in 2011

 

6 330 948

   

6 330 948

Tot betaling gekomen in 2011

0

 

Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren

0

 
   

0

Totaal openstaande verplichtingen BBV per 31 december 2011

 

6 330 948

Ad 13. Deelnemingen

Ad 13a. Tegenrekening deelnemingen

Financiering Deelnemingen en Participaties

Het verwerven van aandelen door de Staat in privaatrechtelijke ondernemingen wordt conform het gestelde in de Regeling Departementale Begrotingsadministratie, tegen de oorspronkelijke aankoopprijs extra-comptabel vastgelegd. In onderstaande tabel wordt inzicht verkregen in de deelnemingen in privaatrechtelijke ondernemingen en nationale instellingen via de Nederlandse Participatie Maatschappij voor de Nederlandse Antillen (NPMNA). De opgave over 2011 werd ontvangen op 13 december 2011.

Bedragen x € 1 000
 

Valuta

Bedrag in Valuta

Bedrag in EUR

Deelnemingen

     

Aruba Investment Bank N.V.

AFL

5 123

2 306

Totaal

   

2 306

De deelnemingen zijn in het kader van de continuïteit gewaardeerd tegen de begrotingskoers (naf/afl/eur is 0,45).

In bovenstaande tabel is de portefeuille bestaande uit deelnemingen, participaties en leningen in beheer bij NPMNA.

Licence