Algemene toelichting
Alle bedragen zijn opgenomen tegen nominale waarden en vermeld in duizenden euro’s tenzij anders aangegeven. Relevante posten worden hieronder nader toegelicht. Hierbij is de nummering van de saldibalans aangehouden. Door afronding van bedragen op duizenden euro’s, kunnen totaaltellingen niet aansluiten bij de som der delen.
Specifieke toelichting per saldibalanspost
1. Uitgaven ten laste van de begroting
Deze post bevat de nog niet met het ministerie van Financiën (Rijkshoofdboekhouding) verrekende begrotingsuitgaven 2012. Verrekening van de begrotingsuitgaven zal plaatsvinden nadat de Slotwet door de Staten-Generaal is vastgesteld.
2. Ontvangsten ten gunste van de begroting
Deze post betreft de nog niet met het ministerie van Financiën (Rijkshoofdboekhouding) verrekende begrotingsontvangsten 2012. Verrekening van de begrotingsontvangsten zal plaatsvinden nadat de Slotwet door de Staten-Generaal is vastgesteld.
3. Liquide middelen
De liquide middelen bestaan uit de saldi op bank- en girorekeningen en bij de kasbeheerders aanwezige kasgelden.
4. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Deze post geeft de financiële verhouding met de Rijkshoofdboekhouding weer. Er zijn drie rekening-courantverhoudingen: Geïntegreerd Middelen Beheer, het Partieel Schatkistbankieren en het Agentschap. De bedragen zijn per 31 december 2012 in overeenstemming met de opgaven van de Rijkshoofdboekhouding.
5. Uitgaven buiten begrotingsverband
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2012 | Ultimo 2011 | |
|---|---|---|
| Te realiseren (dis)agio | – 3.285.671 | – 1.669.452 |
| Vooruitbetaalde rente onderhandse leningen | 274 | 302 |
| Te ontvangen rente swaps | 4.998.669 | 5.773.519 |
| Vooruitbetaalde disconto | – 2.336 | 57.827 |
| Te ontvangen rente vlottende schuld | 78.526 | 295.132 |
| CO2-veiling | 0 | 0 |
| Te ontvangen rente m.b.t. GMB | 256.153 | 304.415 |
| Totaal | 2.045.615 | 4.761.743 |
5a. Kas-transverschillen
Op deze rekening zijn de bedragen opgenomen welke zijn verantwoord in de uitgaven en ontvangsten, maar nog niet daadwerkelijk in de kas zijn uitgegeven en ontvangen.
De begrotingsuitgaven en ontvangsten worden sinds 2002 niet op kas-, maar op transactiebasis verantwoord.
6. Ontvangsten buiten begrotingsverband
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2012 | Ultimo 2011 | |
|---|---|---|
| Te betalen rente onderhandse leningen | 46.726 | 57.436 |
| Te betalen rente openbare schuld | 6.415.291 | 6.218.757 |
| Te betalen rente swaps | 4.870.871 | 5.709.909 |
| Te betalen rente vlottende schuld | 18.833 | 210.447 |
| Derden van het Agentschap | 14.545.709 | 10.634.572 |
| Te betalen rente m.b.t. GMB | 15.251 | 33.427 |
| Totaal | 25.912.681 | 22.864.548 |
8. Extra-comptabele vorderingen
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2012 | Ultimo 2011 | |
|---|---|---|
| Callgeldleningen u/g | 0 | 0 |
| Extra-comptabele vorderingen | 0 | 0 |
| Loans | 3.750.000 | 3.750.000 |
| Overige | 0 | 0 |
| Sell/Buy Back transtransacties | 0 | 314.705 |
| Verstrekte leningen batenlasten-diensten | 7.888.269 | 8.171.860 |
| Verstrekte leningen RWT’s en derden | 5.618.680 | 5.406.255 |
| Totaal | 17.256.949 | 17.642.820 |
Instellingen die deelnemen aan het geïntegreerd middelenbeheer kunnen lenen. De afgesloten leningen zijn vorderingen van de Staat op de deelnemers. De vorderingen bedragen ultimo 2012 € 13,5 mld. Aan de baten-lastendiensten is € 7,9 mld. uitgeleend, een daling van € 0,3 mld. ten opzichte van de stand ultimo 2011. Aan Rechtspersonen met wettelijke taak en derden is € 5,6 mld. uitgeleend, een stijging van € 0,2 mld. ten opzichte van 2011. De gewogen gemiddelde looptijd van de leningen bedraagt bij de baten-lastendiensten circa 9,2 jaar en bij Rechtspersonen met wettelijke taak circa 14,2 jaar.
9. Extra-comptabele schuld
Deze post kan als volgt worden gespecificeerd.
| Ultimo 2012 | Ultimo 2011 | |
|---|---|---|
| Vaste schuld | ||
| – Staatsschuld | 300.154.975 | 267.837.281 |
| Vlottende schuld | ||
| – Dutch Treasury Certificates | 20.550.000 | 33.860.000 |
| – Callgeldleningen o/g | 4.921.517 | 975.000 |
| – Sell/Buy Back transacties | 759.104 | 349.903 |
| – European Commercial Paper (ECP) | 12.426.048 | 9.585.480 |
| – Onderhands Floating Rate Note (FRN) | 3.000.000 | 7.000.000 |
| – RC baten-lastendiensten | 1.774.808 | 1.696.015 |
| – RC RWT’s en derden | 3.251.556 | 2.571.243 |
| – RC Sociale Fondsen | – 15.348.820 | – 10.592.670 |
| – Overig | 0 | 0 |
| Overige schuld | ||
| – Deposito’s baten-lastendiensten | 84.000 | 207.500 |
| – Deposito’s RWT’s en derden | 2.449.021 | 3.555.844 |
| Totaal | 334.022.209 | 317.045.596 |
De extra-comptabele schulden hebben betrekking op in het verleden binnen begrotingsverband geboekte ontvangsten, waarvan op termijn nog verrekening met derden zal plaatsvinden. Deze post betreft voornamelijk de vaste staatsschuld (€ 300,2 mld.) en vlottende staatsschuld (€ 41,7 mld.) en daarnaast bevatten de extra-comptabele schulden ook de schulden die betrekking hebben op de verhoudingen tussen de RHB en de deelnemers aan geïntegreerd middelenbeheer.
De rekening-courant tegoeden vallen onder de vlottende schuld omdat ze direct opvraagbaar zijn.
Instellingen kunnen ook deposito’s plaatsen. Hierdoor ontstaat een schuld van de Staat aan de deelnemers. De deposito’s zijn voor het overgrote deel kortlopend. Het zijn vooral de Rechtspersonen met wettelijke taak die deposito’s hebben uitstaan. Baten-lastendiensten hadden op 31 december € 0,08 mld. uitstaan. Rechtspersonen met wettelijke taak € 2,4 mld. De gewogen gemiddelde looptijd bij de baten-lastendiensten was circa 1,3 jaar. Bij de Rechtspersonen met wettelijke taak bedroeg de gemiddelde looptijd circa 1 jaar.
Sociale Fondsen
De saldi van de sociale fondsen lopen sterk uiteen hetgeen met name toe te schrijven is aan de mate van onderdekking en overdekking van de desbetreffende premies. Het saldo van UWV bedraagt € 18,5 mld. negatief, het saldo van SVB € 4,2 mld. en het saldo van CVZ € 1,0 mld. negatief. Gecumuleerd levert dit het saldo van € 15,3 mld. negatief op.
Voor een specificatie naar uitgiftejaar van de stand van de vaste schuld per 31 december 2012 wordt verwezen naar het onderstaande overzicht.
| Jaar van uitgifte | Openbaar | Onderhands | Totaal |
|---|---|---|---|
| Vóór 1991 | 23,9 | 55,3 | 79,2 |
| 1991 | 0 | 93,4 | 93,4 |
| 1992 | 0 | 422,8 | 422,8 |
| 1993 | 9.806,5 | 146,4 | 9.952,9 |
| 1994 | 0 | 50,7 | 50,7 |
| 1995 | 0 | 59,1 | 59,1 |
| 1996 / 1997 | 0 | 0 | 0 |
| 1998 | 13.028,8 | 35,0 | 13.063,8 |
| 1999 / 2000 / 2001 | 0 | 0 | 0 |
| 2002 | 0 | 0 | 0 |
| 2003 | 15.983,0 | 0 | 15.983,0 |
| 2004 | 16.348,8 | 0 | 16.348,8 |
| 2005 | 28.297,2 | 0 | 28.297,2 |
| 2006 | 17.574,5 | 0 | 17.574,5 |
| 2007 | 14.655,0 | 0 | 14.655,0 |
| 2008 | 15.081,0 | 0 | 15.081,0 |
| 2009 | 29.545,3 | 0 | 29.545,3 |
| 2010 | 39.587,5 | 987,02 | 40.574,5 |
| 2011 | 46.236,9 | 0 | 46.236,9 |
| 2012 | 52.136,83 | 0 | 52.136,8 |
| Totaal4 | 298.305,2 | 1.849,7 | 300.154,9 |
Jaar van eerste uitgifte betekent dat ingeval van een heropening van een lening, het bedrag wordt opgenomen bij het oorspronkelijke jaar van eerste uitgifte van de (heropende) lening per 31 december 2012 (bedragen x 1 mln. euro).