Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2012 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2011 | |
| Baten | ||||
| Opbrengst moederdepartement | 85.900 | 91.378 | 5.478 | 107.432 |
| Opbrengst overige departementen | 5.791 | 7.498 | 1.707 | 10.347 |
| Opbrengst derden | 14.205 | 10.902 | – 3.303 | 11.603 |
| Rentebaten | 50 | 28 | – 22 | 14 |
| Vrijval uit voorzieningen | 0 | 854 | 854 | 104 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 105.946 | 110.660 | 4.714 | 136.500 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| * personeel | 73.232 | 70.983 | – 2.249 | 79.830 |
| * materieel | 33.094 | 31.223 | – 1.871 | 36.598 |
| Afschrijvingskosten | ||||
| * materieel | 1.200 | 1.222 | 22 | 1.267 |
| * immaterieel | 1.000 | 610 | – 390 | 2.625 |
| Overige lasten | ||||
| * dotaties aan voorzieningen | 0 | 5.821 | 5.821 | 15.374 |
| * rentelasten | 420 | 245 | – 175 | 348 |
| * bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 108.946 | 110.104 | 1.158 | 136.042 |
| Saldo van baten en lasten | – 3.000 | 556 | 3.556 | 458 |
Toelichting op de baten
DLG heeft in 2012 een positief resultaat gerealiseerd van € 0,6 mln. In de begroting ging DLG nog uit van een verlies van € 3,0 mln. In 2012 zijn de totale baten van DLG uitgekomen op € 110,7 mln. Ten opzichte van de begroting is er € 4,7 mln meer omzet geboekt. Daarvan wordt € 0,9 mln veroorzaakt door de vrijval aan voorzieningen.
Opbrengst moederdepartement
De opbrengst moederdepartement is met € 5,5 mln verhoogd. Dit houdt verband met extra opdrachten van € 4,1 mln voor onder andere Natura 2000 en Betaalorgaan, compensatie voor prijsbijstelling en toegenomen werkgeverslasten voor in totaal € 1,4 mln.
Opbrengst overige departementen en opbrengst derden
De opbrengsten voor overige opdrachtgevers en derden is per saldo € 1,6 mln lager dan begroot door terughoudendheid van onder meer provincies in de opdrachtverstrekking. De verwachting is dat de omzet de komende jaren in ieder geval gelijk blijft en mogelijk weer toeneemt.
Toelichting op de lasten
Personele kosten
De personele kosten zijn € 2,2 mln lager dan begroot. Dit is met name het gevolg van uitstroom van personeel. Daarnaast heeft DLG gedurende 2012 een aantal medewerkers gedetacheerd. De detachering heeft per saldo € 2,1 mln opgeleverd.
De inhuur over 2012 bedraagt € 1,0 mln meer dan begroot. Als gevolg van de reorganisatie is er op sommige plaatsen binnen DLG tijdelijke inhuur noodzakelijk gebleken.
Materiële kosten
De materiële kosten zijn in 2012 € 1,9 mln lager dan begroot. Dit is met name het gevolg van de reorganisatie die in 2012 heeft plaatsgevonden. Door herschikking van budgetten en uitstroom van medewerkers zijn minder kosten gemaakt. Daarnaast is DLG in staat gebleken eerder kantoorruimte te verhuren dan wel af te stoten.
De kantoor- en reis- en verblijfkosten zijn respectievelijk € 0,5 mln en € 0,4 mln lager uitgevallen dan begroot. De opleidingskosten zijn € 0,9 mln lager dan begroot, doordat kosten ten laste van Sociaal Flankerend beleid konden worden gebracht. De overige kosten zijn € 0,7 mln lager dan begroot.
Afschrijvingskosten en overige lasten
Voor de immateriële vaste activa zijn er geen bijzondere waardeverminderingen toegepast. Bij de materiële vaste activa heeft er een afwaardering plaatsgevonden van € 0,1 mln.
Voor de voorziening voor reorganisatiekosten en verlieslatende huurcontracten is in 2012 respectievelijk € 1,1 mln en € 1,6 mln onttrokken. Er is een dotatie gedaan van € 5,5 mln voor reorganisatiekosten en € 0,3 mln voor huurcontracten.
Balans per 31 december 2012
| 31-12-2012 | 31-12-2011 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 892 | 983 |
| Materiële vaste activa | ||
| * grond en gebouwen | 2.908 | 1.714 |
| * installaties en inventarissen | 1.016 | 1.408 |
| * overige materiële vaste activa | 602 | 731 |
| Voorraden | 0 | 0 |
| Debiteuren | 5.153 | 3.495 |
| Nog te ontvangen | 5.828 | 5.293 |
| Liquide middelen | 24.793 | 27.376 |
| Totaal activa | 41.192 | 41.000 |
| Passiva | ||
| Eigen vermogen | ||
| * exploitatiereserve | 3.503 | 3.045 |
| * onverdeeld resultaat | 556 | 458 |
| Voorzieningen | 18.304 | 16.109 |
| Leningen bij het Ministerie van Financiën | 4.117 | 5.243 |
| Crediteuren | 178 | 842 |
| Nog te betalen | 14.534 | 15.303 |
| Totaal passiva | 41.192 | 41.000 |
Activa
Materiële vaste activa
Begin 2012 heeft DLG een andere kantoorlocatie in Utrecht betrokken. Er is € 1,8 mln geïnvesteerd om het gebouw gebruiksklaar te maken van het gebouw. De desinvesteringen en afschrijvingen bedroegen per saldo € 0,6 mln.
Nog te ontvangen
De nog te factureren opbrengsten zjin met € 1,1 mln toegenomen. In 2012 heeft DLG de nieuwe projectadministratie in gebruik genomen. Door ondermeer onvoorziene technische beperkingen zijn projectopbrengsten niet tijdig meer gefactureerd. Als tegenhanger houdt de toename van de post Nog te betalen hiermee verband.
Passiva
Voorzieningen
DLG heeft per 31-12-2012 de volgende voorzieningen voor een boekwaarde van € 18,3 mln op de balans staan. Het verloop van de posten is als volgt.
| Wettelijke aansprakelijkheid | Verlies latende contracten | Reorganisatie | Totaal voorzieningen | |
|---|---|---|---|---|
| Boekwaarde 1 januari 2012 | 143 | 2.353 | 13.613 | 16.109 |
| Dotaties | 0 | 344 | 5.473 | 5.817 |
| Onttrekkingen | (10) | (1.136) | (1.622) | (2.768) |
| Vrijval | (0) | (854) | (0) | (854) |
| Boekwaarde 31 december 2012 | 133 | 707 | 17.464 | 18.304 |
Op basis van de huidige inzichten en ervaringscijfers blijkt de huidige reorganisatievoorziening onvoldoende om de financiële verplichtingen tot en met 2015 af te dekken. DLG heeft een dotatie van € 5,5 mln aan de reorganisatievoorziening gedaan om aan de verwachte financiële verplichtingen tot en met 2015 te kunnen voldoen. Daarmee komt de totale omvang van de reorganisatievoorziening op € 17,5 mln.
Eigen vermogen
De exploitatiereserve is gemaximeerd tot 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar. Dit houdt in dat de maximaal toegestane omvang van de exploitatiereserve € 6,3 mln bedraagt. Inclusief het resultaat over 2012 bedraagt het saldo van de exploitatiereserve € 4,1 mln en blijft daarmee binnen het toegestane maximum.
Onverdeeld resultaat
Het vaststellen van de financiële verantwoording en de resultaatbestemming is de verantwoordelijkheid van de Secretaris-generaal van het ministerie, als eigenaar van agentschap DLG. Het voorstel voor resultaatbestemming wordt aan de SG voorgelegd. Het onverdeeld resultaat wordt, na vaststelling van de jaarrekening en decharge door de SG, in zijn geheel toegevoegd aan de exploitatiereserve van DLG.
Kasstroomoverzicht over 2012
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | |
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2012 | 10.299 | 27.376 | 17.077 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 2.200 | 2.818 | 618 |
| 3a. | Totaal investeringen (–/–) | – 2.315 | – 2.436 | – 121 |
| 3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 130 | 130 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 2.315 | – 2.306 | 9 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | 0 | 0 |
| 4b. | Eenmalige storting door moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4c. | Aflossingen op leningen (–/–) | – 2.116 | – 3.095 | – 979 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 2.315 | 0 | – 2.315 |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 199 | – 3.095 | – 3.294 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2012 (=1+2+3+4) | 10.383 | 24.793 | 14.410 |
Per balansdatum 31-12-2012 bedraagt het saldo van de Rekening-courant € 24,8 mln.
Operationele kasstroom
Het verschil tussen de begrote en gerealiseerde operationele kasstroom bedraagt € 0,6 mln. De voornaamste oorzaak van de hogere operationele kasstroom is de mutatie op de voorzieningen van € 2,2 mln. Daar staat tegenover dat de mutatie op debiteuren met € 1,8 mln is toegenomen.
Investeringen en desinvesteringen
De investeringen over 2012 zijn € 0,1 mln hoger dan begroot. In 2012 is er per saldo € 2,4 mln geïnvesteerd in activa. De desinvesteringen bedragen € 0,1 mln voor materiële vaste activa die in 2012 buiten gebruik zijn gesteld.
Aflossingen op leningen
De aflossingen op de leningen is lager dan begroot omdat DLG de afgelopen jaren minder heeft geïnvesteerd en geleend. Indien mogelijk financiert DLG investeringen zelf uit eigen liquide middelen.
Beroep op leenfaciliteit
In 2012 zijn er geen nieuwe leningen afgeroepen bij het Ministerie van Financiën.
Doelmatigheidsindicatoren
| Omschrijving | Realisatie 2009 | Realisatie 2010 | Realisatie 2011 | Realisatie 2012 |
|---|---|---|---|---|
| Kostprijzen per product (groep) | ||||
| Tarieven/uur | € 101,22 | € 105,33 | € 103,39 | PM |
| Omzet* per productgroep (pxq) | ||||
| * excl. Additionele opbrengsten | ||||
| Verwerving en vervreemding grond | 22.644 | 20.084 | 15.914 | 12.910 |
| Exploitatie grond | 1.523 | 1.722 | 1.137 | 1.266 |
| Planvorming | 23.094 | 21.759 | 17.945 | 14.910 |
| Planuitvoering | 41.110 | 43.577 | 40.908 | 36.077 |
| Adviezen aanvragen | 6.675 | 3.856 | 3.334 | 940 |
| Uitvoeren subsidie regelingen | 10.047 | 11.019 | 12.046 | 13.268 |
| Adviezen algemeen en beleid | 24.448 | 26.214 | 29.689 | 25.061 |
| Informatieverstrekking | 1.499 | 988 | 809 | 396 |
| Totaal | 131.040 | 129.219 | 121.782 | 104.828 |
| FTE-totaal (excl. Externe inhuur) | 1.352 | 1.278 | 1.117 | 1.042 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 0,05% | – 2,27% | 0,34% | 0,50% |
| Klanttevredenheid | 6,9 | – | – | 7,0 |
De omzet per productgroep is per saldo met € 17,0 mln afgenomen ten opzichte van 2011.
Het aantal fte dat DLG ultimo 2012 in dienst had, bedraagt 1.042 fte (inclusief herplaatsingskandidaten). Ten opzichte van 2011 is er sprake van een afname van 75 fte. DLG staat de komende jaren voor een krimpopgave. Het aantal fte zal de komende jaren verder afnemen tot circa 750 fte in 2015.
De resultaten van het klanttevredenheidsonderzoek zijn medio 2012 beschikbaar gekomen. DLG laat tweejaarlijks een onderzoek uitvoeren door een onafhankelijke instantie die de klanttevredenheid onderzoekt bij opdrachtgevers en derden. DLG heeft een 7,0 gescoord.