Saldibalans per 31 december 2013 van het Ministerie van Veiligheid en Justitie (Bedragen x € 1.000)

De saldibalans per 31 december 2013 geeft de financiële posten weer die bij de afsluiting van de begrotingsboekhouding aan het einde van 2013 bestonden en meegenomen worden naar volgende begrotingsjaren.

Hieronder worden de onderdelen van de saldibalans nader toegelicht. De cijfers die tussen haken achter de tabeltitels staan, verwijzen naar de betreffende post op de saldibalans.

Onder de post uitgaven en ontvangsten ten laste van de begroting zijn de gerealiseerde begrotingsuitgaven en -ontvangsten van het jaar 2013 opgenomen, met betrekking tot het jaar waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.

De vaststelling van de slotwet 2012 door de Eerste Kamer heeft op 4 februari 2014 – dus na 31 december 2013 – plaatsgevonden. In samenspraak met het Ministerie van Financiën is op grond van artikel 3 van de Regeling Rijksbegrotingsvoorschriften 2014 overeengekomen dat de verrekening tussen het Ministerie van Veiligheid en Justitie en Rijkshoofdboekhouding over 2012 wordt verwerkt in boekjaar 2013.

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken (gebaseerd op het laatste dagafschrift van het jaar 2013) en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.

De stand van de begrotingsreserve Asiel per 31-12-2012 bedroeg € 9,9 miljoen. Deze is verantwoord in de saldibalans per 31 december 2012 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties.

Het saldo van deze post geeft de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weer. Het saldo, € 10.426.128, sluit aan bij het Rekening-courant overzicht van de afdeling Rijkshoofdboekhouding van het Ministerie van Financiën. Per 1 januari2013 is de RC RHB Asielreserve toegevoegd, deze is per 31december 2013 € 44.374.

Door de invlechting van de administratie van DG Vreemdelingenzaken van Ministerie BZK naar Ministerie Veiligheid en Justitie per 1 januari 2013 is deze post nieuw ten opzichte van 2012. De stand van de Begrotingsreserve Asiel op 31 december 2012 in de jaarrekening van het Ministerie van BZK was € 9.920.

De uitgaven buiten begrotingsverband worden als volgt gespecificeerd:

Door te belasten uitgaven: Het saldo van deze post wordt gevormd door projecten die door het Ministerie van Veiligheid en Justitie worden uitgevoerd en waarbij de uitgaven en ontvangsten niet binnen hetzelfde jaar worden verantwoord doordat de projectafrekening achteraf op declaratiebasis plaatsvindt.

Salarisvoorschotten: Op deze rekeningen worden de salarisvoorschotten verantwoord die door de decentrale diensten zijn verstrekt na goedkeuring van de salarisadministratie. Het verstrekte voorschot wordt vervolgens op het salaris van de medewerker ingehouden. Eind 2013 zijn er door VenJ acties ondernomen om de voorschotten correct en sneller af te laten rekenen. Deze actie is in 2014 voortgezet en zal leiden tot een lagere stand van de salarisvoorschotten.

Nog te verantwoorden salarisjournaal: Het betreft hier mutaties uit het salarisjournaal waarvan niet duidelijk is ten laste van welke rekening deze dienen te worden verantwoord. Na beoordeling van de salarisadministratie worden deze posten alsnog verwerkt.

Vooruit ontvangen bedragen: Het saldo van deze rekening bestaat voornamelijk uit sociale lasten over de maand december 2013 die bij de agentschappen in rekening zijn gebracht. Deze bedragen zijn in januari 2014 aan de diverse instanties afgedragen. Daarnaast wordt het creditsaldo opgenomen van de EU projecten die door het Ministerie van Veiligheid en Justitie worden uitgevoerd en waarbij de uitgaven en ontvangsten niet in hetzelfde jaar worden verantwoord.

Af te dragen inhoudingen: Op de rekening af te dragen inhoudingen is met name de loonheffing verantwoord, die in de maand december 2013 op de ambtenarensalarissen is ingehouden. In de maand januari 2014 is deze post aan de Belastingdienst afgedragen.

Tussenrekening liquide middelen CJIB: Het saldo betreft voornamelijk ontvangen betalingen op vorderingen die het CJIB voor bestuursorganen incasseert en die nog moeten worden doorgestort. Doorstorting vindt plaats nadat de volledige vordering is voldaan.De stijging ten opzichte van 2012 wordt met name veroorzaakt doordat het CJIB per 2013 ten behoeve van het CVZ beslag kan leggen op de zorgtoeslag via de belastingdienst.

Tussenrekening liquide middelen: Op deze rekening worden ontvangsten verantwoord, waarover op het moment van ontvangst nog geen zekerheid bestaat over de bestemming van het geld.

Af te wikkelen proceskosten: Deze rekening geeft nog met partijen af te wikkelen proceskosten weer.

Af te wikkelen OM: Bedragen die in het kader van het «vrijlaten op borgtocht» van een verdachte zijn ontvangen, worden op deze rekening verantwoord. Daarnaast wordt deze rekening gecrediteerd voor de gelden die in beslag genomen zijn. De uiteindelijke bestemming van de gelden wordt bepaald door een uitspraak van de rechter in de desbetreffende zaak of door het Openbaar Ministerie. Een dergelijke beslissing kan leiden tot geheel of gedeeltelijke teruggave of verbeurdverklaring van het in beslag genomen geld.

Conservatoir In Beslaggenomen Gelden (IBG): Het creditsaldo op deze rekening wordt gevormd door de gelden waarop in het kader van ontnemingsmaatregelen conservatoir beslag is gelegd.

Gedeponeerde geldsommen: Betreft ontvangsten van partijen in rechtszaken waarvan de rechter een deskundigenonderzoek heeft gelast. De kosten van het deskundigenonderzoek worden hiermee gefinancierd.

Nog te betalen premies: Deze premies zijn afkomstig uit het salarisjournaal van december 2013 en zijn in januari 2014 betaalbaar gesteld.

De hogere stand vorderingen CJIB wordt verklaard door de volgende factoren:

• – de verdere toename in 2013 van het aantal opgelegde Wahv-zaken (van 9,3 miljoen naar 10,5 miljoen uitgestroomde zaken);

• – de beleidsmatige inzet om de inning op ontnemingsmaatregelen zo hoog mogelijk te krijgen door minder op korte termijn, maar vooral op langere termijn (10 jaar) in te zetten. Zaken worden dus later «oninbaar» verklaard en daarmee staan de vorderingen langer open;

• – de doorwerking van de «verMuldering» van 30WAM-zaken 2012 en nieuwe zaken 2013. Dit betreft zaken met een relatief hoge bekeuring, en een lager inningspercentage. De 30-WAM zaken hebben betrekking op het onverzekerd besturen van een motorvoertuig. Het inningspercentage van deze zaken is veel lager dan de «normale» WAHV-sancties.

Alle extra-comptabele vorderingen zijn direct opeisbaar.

Onder de post garantieverplichtingen in de saldibalans worden de bedragen opgenomen die de hoofdsommen vormen van de garanties. Een verleende garantie wordt gezien als een verplichting en moet op dezelfde manier in de administratie worden verwerkt. Er is dus geen verschil in de registratie van garantieverplichtingen en andersoortige verplichtingen. Een verschil tussen een garantie en een andere verplichting is wel dat de hoofdsom van een garantie veelal niet of slechts gedeeltelijk tot uitbetaling zal leiden.

In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn de garantieverplichtingen van DJI die via de leenfaciliteit van het Ministerie van Financiën lopen opgenomen.

Voor de indeling naar aard van verplichtingen wordt verwezen naar het overzicht aan het eind van hoofdstuk 3 «Beleidsprioriteiten».

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

Raad voor Rechtsbijstand

De Raad voor Rechtsbijstand heeft een vordering van € 216,5 miljoen (stand 31 december 2013) op het Ministerie van Veiligheid en Justitie die samenhangt met de verplichting in haar balans voor het deel van de afgegeven toevoegingen dat nog niet is vastgesteld.

Vordering inzake vakantiegelden Raad voor de rechtspraak

De Raad voor de rechtspraak heeft sinds het boekjaar 2005 een vordering op het Ministerie inzake de financiering van de te betalen vakantiegelden en sociale lasten. Bij het inwerking treden van het baten-lastenstelsel per 1 januari 2005 is overeengekomen dat ter financiering van deze verplichting op de openingsbalans van de Rvdr een separate vordering wordt opgenomen en door het Ministerie van Veiligheid en Justitie geen aflossing op deze vordering plaatsvindt. Het betreft hier louter een boekhoudkundige vordering. De vordering bedraagt € 21,1 miljoen.

Bestuursakkoord Jeugdzorg

Dit betreft een overheveling van middelen, à € 337 miljoen, in het kader van de decentralisatie naar gemeenten. Het betreft de middelen voor jeugdbescherming en -reclassering waarvoor de uitvoerende verantwoordelijkheid, in het kader van decentralisering van de zorg, vanaf 2015 in handen van de gemeenten ligt.

Convenant Forensische Zorg

Het budget voor forensische zorg wordt in de komende jaren teruggebracht van € 725 miljoen tot € 602 miljoen vanaf 2017. De maatregelen die hieraan invulling geven zijn vastgelegd in een convenant van het Ministerie van Veiligheid en Justitie met GGZ Nederland en de Vereniging Gehandicaptenzorg Nederland. Dit is afgesloten op 3 april 2013 in het kader van het Masterplan DJI 2013–2018.

OVA-convenant

In het convenant Overheidsbijdrage in Arbeidskostenontwikkeling (OVA) is afgesproken dat de overheid haar bijdrage voor de loonontwikkeling in de zorgsector jaarlijks indexeert met de gemiddelde ontwikkeling van de lonen in de markt.