| Activa | 31-12-’15 | 31-12-’14 | Passiva | 31-12-’15 | 31-12-’14 | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1) | Uitgaven ten laste van de begroting 2015 | 117.264 | 116.145 | 2) | Ontvangsten ten gunste van de begroting 2015 | 6.826 | 6.665 | |
| 3) | Liquide middelen | 394 | 215 | |||||
| 4) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 0 | 0 | 4a) | Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding | 109.464 | 107.071 | |
| 5a) | Tegenrekening begrotingsreserves | 0 | 0 | 5) | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |
| 6) | Uitgaven buiten begrotingsverband (intra-comptabele vorderingen) | 349 | 589 | 7) | Ontvangsten buiten begrotingsverband (intra-comptabele schulden) | 1.717 | 3.213 | |
| 8) | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||
| subtotaal | 118.007 | 116.949 | subtotaal | 118.007 | 116.949 | |||
| 9) | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a) | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |
| 10) | Extra-comptabele vorderingen | 415 | 229 | 10a) | Tegenrekening extra-comptabele vorderingen | 415 | 229 | |
| 11a) | Tegenrekening extra-comptabele schulden | 0 | 0 | 11) | Extra-comptabele schulden | 0 | 0 | |
| 12) | Voorschotten | 1.832 | 1.261 | 12a) | Tegenrekening voorschotten | 1.832 | 1.261 | |
| 13a) | Tegenrekening garantie-verplichtingen | 0 | 0 | 13) | Garantieverplichtingen | 0 | 0 | |
| 14a) | Tegenrekening openstaande verplichtingen | 4.407 | 4.568 | 14) | Openstaande verplichtingen | 4.407 | 4.568 | |
| 15) | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a) | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |
| TOTAAL | 124.661 | 123.007 | TOTAAL | 124.661 | 123.007 | |||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2015 Hoge Colleges van Staat en Kabinetten (HIIB)
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten 2015
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2015 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Raad van State | 1.169 |
| Algemene Rekenkamer | 2.287 |
| Nationale ombudsman | 10 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 624 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 94.429 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 256.694 |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 38.462 |
| Totaal | 393.675 |
Ad 4a. Rekening-courant RHB
Op de Rekening-courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het Ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet van genoemde Colleges. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
| Rekening-courant FIN/RHB | 109.463.287 |
| Totaal | 109.463.287 |
Ad 6. Uitgaven buiten begrotingsverband (=intra-comptabele vorderingen)
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| a) | Vorderingen kasbeheerders: | |
| Raad van State | 115.514 | |
| Algemene Rekenkamer | 4.573 | |
| Nationale ombudsman | 2.105 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 11.721 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 13.901 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 4.148 | |
| b) | Overige intra-comptabele vorderingen: | 196.761 |
| Totaal | 348.723 |
Ad a) Vorderingen kasbeheerders
De vorderingen van de Raad van State hebben voornamelijk betrekking op door te berekenen loonkosten in verband met detacheringen (€ 74.601) en levensloopregeling (€ 22.395).
De vorderingen van de Algemene Rekenkamer bestaan voornamelijk uit nog te verrekenen pensioenpremies (€ 2.714) en een te verrekenen bedrag met het Min. van Financiën (€ 1.496).
De vorderingen van de Nationale ombudsman betreft een dubbele betaling en een vordering inzake de IKAP regeling.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba hebben voornamelijk betrekking op verstrekte voorschotten aan eigen personeel (€ 7.963) en een nog te ontvangen bedrag.
De vorderingen van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao hebben voornamelijk betrekking op verstrekte voorschotten aan eigen personeel (€ 2.878) en op diverse nog te ontvangen bedragen (€ 8.140).
De vorderingen bij het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaan voornamelijk uit een te verrekenen dubbele betaling (€ 1.369) en een verstrekte borgsom (€ 2.612).
Ad b) Overige intra-comptabele vorderingen
De overige posten bestaan uit vorderingen op het eigen personeel (€ 196.761).
Ad 7. Ontvangsten buiten begrotingsverband (=intra-comptabele schulden)
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| a) | Schulden kasbeheerders: | |
| Raad van State | 292.204 | |
| Algemene Rekenkamer | 2.549 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 28.567 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 97.884 | |
| Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten | 20.516 | |
| b) | Overige intra-comptabele schulden: | 1.275.213 |
| Totaal | 1.716.933 |
Ad a) Schulden kasbeheerders
De schuld van de Raad van State bestaat voornamelijk uit permanente bevoorschotting van griffierechten die maandelijks per incasso worden verrekend (€ 195.344), betalingen onderweg (€ 12.568) en diverse posten in onderzoek (€ 73.822).
De schuld van de Algemene Rekenkamer bestaat uit diverse opnieuw te betalen bedragen vanwege een foutief bankrekeningnummer.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaat uit nog af te dragen naturalisatie- en paspoortgelden.
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaat voornamelijk uit nog af te dragen naturalisatie- en paspoortgelden (€ 89.983).
De schuld van het Kabinet van de Gouverneur van Sint Maarten bestaat uit af te dragen naturalisatie- en paspoortgelden (€ 15.345) en af te dragen pensioengelden (€ 5.171).
Ad b) Overige intracomptabele schulden
De schuld betreft de in de maand december ingehouden loonheffing en sociale premies die in januari 2016 door het Ministerie aan de betreffende instanties worden afgedragen.
Ad 10. Extra-comptabele vorderingen
Ad 10a. Tegenrekening extra-comptabele vorderingen
Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
| Vorderingen kasbeheerders: | |
| Algemene Rekenkamer | 115.219 |
| Nationale ombudsman | 299.536 |
| Totaal | 414.755 |
Het saldo van de Algemene Rekenkamer betreft voornamelijk een vordering aangaande detacheringen (€ 81.771) en een vordering op Rijksdienst Ondernemend Nederland in het kader van het project Irak (€ 32.488).
Het saldo van de Nationale ombudsman betreft voornamelijk vorderingen op basis van het vergoedingen besluit NOM 2015 (€ 57.143) alsmede vorderingen aangaande detacheringen (€ 229.665).
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
Het saldo van de per 31 december 2015 openstaande voorschotten en van de in 2015 afgerekende voorschotten is als volgt opgebouwd:
Stand openstaande voorschotten per 31 december 2015:
| Voorschotten kasbeheerders: | |
| Raad van State | 837.591 |
| Algemene Rekenkamer | 283.888 |
| Nationale ombudsman | 620.072 |
| Kanselarij der Nederlandse Orden | 81.366 |
| Kabinet van de Gouverneur van Aruba | 5.580 |
| Kabinet van de Gouverneur van Curaçao | 2.879 |
| Totaal | 1.831.376 |
De voorschotten van bovenstaande kasbeheerders bestaan voornamelijk uit aan Loyalis verstrekte voorschotten vanaf 2012. Deze worden per jaar afgerekend na ontvangst van een goedkeurende accountantsverklaring.
De voorschotten van het Kabinet van de Gouverneur van Aruba bestaan uit verstrekte voorschotten t.b.v. vliegtickets.
De voorschotten van het Kabinet van de Gouverneur van Curaçao bestaan uit personeelsvoorschotten (€ 2.087) en een correctiepost (€ 792).
Overzicht afgerekende voorschotten in 2015:
| Afgerekende voorschotten kasbeheerders | |
| Algemene Rekenkamer | 14.023 |
| Kabinet v.d. Gouverneur van Aruba | 14.350 |
| Kabinet v.d. Gouverneur van CUR. | 12.787 |
| Totaal | 41.160 |
Ad 14. Openstaande verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening openstaande verplichtingen
| Verplichtingen per 1/1 | 4.567.980 | ||
| Aangegane verplichtingen in 2015 | 117.241.444 | +/+ | |
| 121.809.424 | |||
| Tot betaling gekomen in 2015 | 117.263.234 | ||
| Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 139.767 | ||
| 117.403.001 | –/– | ||
| Verplichtingen Binnen Begrotingsverband | 4.406.423 |