Activa | 31-12-2020 | 31-12-2019 | Passiva | 31-12-2020 | 31-12-2019 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Intra-comptabele posten | Intra-comptabele posten | |||||||||
1 | Uitgaven ten laste van de begroting | 185.602 | 173.464 | 2 | Ontvangsten ten gunste van de begroting | 3.604 | 4.399 | |||
3 | Liquide middelen | 1 | 7 | |||||||
4 | Rekening-courant RHB | 0 | 0 | 4a | Rekening-courant RHB | 177.654 | 166.800 | |||
5 | Rekening-courant RHB Begrotingsreserve | 0 | 0 | 5a | Begrotingsreserves | 0 | 0 | |||
6 | Vorderingen buiten begrotingsverband | 230 | 242 | 7 | Schulden buiten begrotingsverband | 4.575 | 2.514 | |||
8 | Kas-transverschillen | 0 | 0 | |||||||
Subtotaal intra-comptabel | 185.833 | 173.713 | Subtotaal intra-comptabel | 185.833 | 173.713 | |||||
Extra-comptabele posten | Extra-comptabele posten | |||||||||
9 | Openstaande rechten | 0 | 0 | 9a | Tegenrekening openstaande rechten | 0 | 0 | |||
10 | Vorderingen | 0 | 0 | 10a | Tegenrekening vorderingen | 0 | 0 | |||
11a | Tegenrekening schulden | 0 | 0 | 11 | Schulden | 0 | 0 | |||
12 | Voorschotten | 75.519 | 67.496 | 12a | Tegenrekening voorschotten | 75.519 | 67.496 | |||
13a | Tegenrekening garantieverplichtingen | 7.523 | 8.392 | 13 | Garantieverplichtingen | 7.523 | 8.392 | |||
14a | Tegenrekening andere verplichtingen | 22.352 | 19.853 | 14 | Andere verplichtingen | 22.352 | 19.853 | |||
15 | Deelnemingen | 0 | 0 | 15a | Tegenrekening deelnemingen | 0 | 0 | |||
Subtotaal extra-comptabel | 105.394 | 95.741 | Subtotaal extra-comptabel | 105.394 | 95.741 | |||||
Totaal | 291.227 | 269.454 | Totaal | 291.227 | 269.454 | |||||
TOELICHTING OP DE SALDIBALANS per 31 december 2020
Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten
Bij de begrotingsuitgaven en -ontvangsten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2020 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.
Ad 3. Liquide middelen
De post liquide middelen is opgebouwd uit de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders. Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:
Liquide middelen | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 348 |
b) Tweede Kamer | 0 |
Totaal | 348 |
Ad 4a. Rekening-courant Rijkshoofdboekhouding
Op de Rekening‑courant met de Rijkshoofdboekhouding (RHB) is de financiële verhouding met het ministerie van Financiën weergegeven. Opgenomen zijn de bedragen conform Rekening-courant afschriften en het saldobiljet. De volgende Rekening-courantverhouding is opgenomen in de balans:
Rekening-courant | Saldo |
|---|---|
a) Rekening-courant FIN/RHB | 177.653.934 |
Totaal | 177.653.934 |
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Intra-comptabele vorderingen | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 170.338 |
b) Tweede Kamer | 59.289 |
Totaal | 229.627 |
Ad a) Eerste KamerDe vorderingen van de Eerste Kamer bestaan voornamelijk uit per 31 december 2020 openstaande verstrekte voorschotten in het kader van buitenlandse dienstreizen. Deze voorschotten worden in het eerste kwartaal van 2021 afgewikkeld.
Ad b) Tweede KamerDe vorderingen van de Tweede Kamer hebben voornamelijk betrekking op de nog per 31 december 2020 af te wikkelen voorschotten dienstreizen reizen (€ 29.588), vorderingen op P-Direkt (€ 24.289) en overige debiteuren (€ 5.411).
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Intra-comptabele schulden | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 160.444 |
b) Tweede Kamer | 4.414.548 |
Totaal | 4.574.992 |
Ad a) Eerste KamerDe schulden van de Eerste Kamer bestaan voornamelijk uit de in december 2020 ingehouden loonheffing en sociale premies die in het eerste kwartaal 2021 worden afgewikkeld.
Ad b) Tweede KamerDe schulden van de Tweede Kamer bestaan voornamelijk uit de in december 2020 ingehouden loonheffing en pensioenpremies (€ 4.189.131) die in de maand januari 2021 worden afgedragen. Daarnaast staat een uit 2019 aan belastingen te verrekenen bedrag (€ 196.929) open.
Ad 12. Voorschotten
Ad 12a. Tegenrekening voorschotten
De saldi van de per 31 december 2020 openstaande voorschotten kunnen als volgt worden gespecificeerd:
Voorschotten openstaand | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 1.079.457 |
b) Tweede Kamer | 74.438.607 |
Totaal | 75.518.064 |
Ad a) Eerste KamerHet saldo van de Eerste Kamer bestaat voornamelijk uit in 2019 en 2020 verstrekte voorschotten aan de fractie-ondersteuning (€ 671.868). Daarnaast staan nog aan Loyalis verstrekte voorschotten over de periode 2016 tot en met 2020 open (€ 407.589). Na ontvangst van de goedkeurende accountantsverklaringen zullen de voorschotten in 2021 en volgende jaren worden afgewikkeld.
Ad b) Tweede KamerHet saldo van de Tweede Kamer bestaat o.a. uit verstrekte voorschotten aan de fracties (€ 38.203.670), voorschotten aan APG over de jaren 2016 tot en met 2020 (€ 21.944.037) en voorschotten Prodemos (€ 1.869.300). Na ontvangst van de goedkeurende accountantsverklaringen zullen de voorschotten in 2021 en volgende jaren worden afgewikkeld. Daarnaast zijn voorschotfacturen aan leveranciers betaald (€ 12.421.600). In de loop van het jaar 2021 worden deze voorschotfacturen afgewikkeld.
Voorschotten afgerekend | Saldo |
|---|---|
a) Eerste Kamer | 714.969 |
b) Tweede Kamer | 46.552.324 |
Totaal | 47.267.293 |
Ad 13. Garantieverplichtingen
Ad 13a. Tegenrekening garantieverplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 8.391.010 | |
|---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar incl. negatieve bijstellingen | 0 | +/+ |
8.391.010 | ||
Tot betaling gekomen in 2020 | 868.701 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 0 | |
Totaal | 7.522.309 |
De garanties van de Tweede Kamer vloeien voort uit het gestelde in de regeling «Tegemoetkoming in de kosten van de fracties».
Ad 14. Andere verplichtingen
Ad 14a. Tegenrekening andere verplichtingen
Verplichtingen per 1/1 | 19.850.749 | |
|---|---|---|
Aangegane verplichtingen in het verslagjaar | 187.747.000 | +/+ |
207.597.749 | ||
Tot betaling gekomen in 2020 | 184.733.299 | -/- |
Negatieve bijstellingen verplichtingen uit eerdere begrotingsjaren | 513.000 | |
Totaal | 22.351.450 |
De negatieve bijstellingen betreffen verplichtingen uit de jaren voor 2020 die niet meer tot uitbetaling zijn gekomen en afgewikkeld zijn.