Ad 5a. Begrotingsreserves
De post begrotingsreserves is als volgt opgebouwd:
Rekening-courant | Saldo |
|---|---|
a) Risicovoorziening NHG | 326.384.892 |
b) Risicovoorziening Sanerings- en projectsteun Woningcorporaties | 78.407.562 |
Totaal | 404.792.454 |
Begrotingsreserves | Saldo 1.1.2022 | Toevoegingen | Onttrekkingen | Saldo 31.12.2022 | Artikel |
|---|---|---|---|---|---|
Nationale Hypotheekgarantie | 264,7 | 61,7 | 326,4 | 3 | |
Saneringssteun Woningcorporaties | 72,2 | 0,5 | 71,7 | 3 | |
Projectsteun Woningcorporaties | 6,7 | 6,7 | 3 | ||
343,6 | 61,7 | 0,5 | 404,8 |
Ad a) Risicovoorziening NHG
Voor de achtervangfunctie van het Rijk bij de Nationale Hypotheekgarantie (NHG) draagt het Waarborgfonds Eigenwoning (WEW) een achtervangvergoeding af aan het Rijk. In 2021 bedroeg deze afdracht 0,3% van iedere nieuwe afgegeven hypotheekgarantie. Deze afdracht wordt doorberekend aan de consument. In 2022 heeft het Rijk de afdrachten over het boekjaar 2021, ter grootte van afgerond € 61,7 mln., ontvangen. Dit bedrag is in de daartoe bestemde risicovoorziening gestort. Ultimo eind 2022 bedroeg de risicovoorziening cumulatief € 326,4 mln.
Ad b) Risicovoorziening Saneringssteun en projectsteun Woningcorporaties
Woningcorporaties kunnen als zij in financiële problemen zitten, op grond van de Woningwet (art. 57 BTIV) saneringssubsidie aanvragen. De taak voor sanering en reguliere projectsteun aan woningcorporaties is gemandateerd aan het Waarborgfonds Sociale Woningbouw (WSW). De hiervoor beschikbare middelen worden aangehouden in de risicovoorziening bij het Rijk.
Er is in 2022 geen saneringssubsidie of projectsteun verstrekt. Ook worden elk jaar kosten gemaakt voor de uitvoering van de saneringstaak, deze bedroegen in 2022 afgerond € 0,5 mln. Deze bijdragen zijn onttrokken aan de risicovoorziening.
Eind 2022 bedraagt de risicovoorziening in totaal € 78,4 mln. waarvan € 71,7 voor sanering en € 6,7 mln. voor projectsteun.
Ad 6. Vorderingen buiten begrotingsverband
Het bedrag aan vorderingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Type vorderingen | Saldo |
|---|---|
a) Vorderingen Kasbeheerders Rijksdiensten | 811.731 |
b) Te vorderen van Ministeries en derden | 18.181.030 |
c) Intra-comptabele voorschotten | 2.663.214 |
d) Intra-comptabele debiteuren | 263.025 |
Totaal | 21.919.000 |
Ad a) Vorderingen Kasbeheerders Rijksdiensten
Dit bedrag is gebaseerd op de verantwoording van de kasbeheerder en bestaat uit vorderingen van de AIVD.
Ad b) Te vorderen van ministeries en derden
Dit bedrag bestaat uit aan diverse departementen door te berekenen posten over uitgevoerde dienstverleningsafspraken. Hiervan is de inbaarheid van een vordering uit 2018 met een bedrag van € 324.000,- onzeker. In 2023 zal deze vordering definitief worden afgewikkeld»
Ad c) Intra-comptabele voorschotten
Dit bedrag bestaat voornamelijk uit voorschotten aan personeel in verband met salaris en vergoedingen studiekosten.
Ad d) Intra-comptabele debiteuren
Dit bedrag heeft betrekking op nog te verrekenen bedragen van de maand december 2022 inzake APG en de BTW vorderingen.
Ad 7. Schulden buiten begrotingsverband
Het bedrag aan schulden buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:
Schulden | Saldo |
|---|---|
a) Schulden Kasbeheerders Rijksdiensten | 11.671 |
b) Nog af te dragen loonheffing. | 53.695.194 |
c) Nog af te dragen pensioenpremies | 12.948.430 |
d) Eigen Risico Dragerschap | 11.948.132 |
e) Overige intra-comptabele schulden | 4.674.573 |
Totaal | 83.278.000 |
Ad a) Schulden Kasbeheerders Rijksdiensten
Dit bedrag is gebaseerd op de verantwoording van de kasbeheerder. Het gaat om het saldo bij de kasbeheerder AIVD over de maand december 2022.
Ad b) Nog af te dragen loonheffing
Het gehele bedrag betreft voornamelijk nog af te dragen loonheffing over de maand december 2022.
Ad c) Nog af te dragen pensioenpremies
Het gehele bedrag betreft voornamelijk nog af te dragen sociale premies over de maand december 2022
Ad d) Eigen risico dragerschap
Dit bedrag heeft voornamelijk betrekking op eigen risicodragerschap/WIA .
Ad e) Overige intra-comptabele schulden
Dit bedrag heeft voornamelijk betrekking op doorbelaste salariskosten (€ 0,2 mln.), intercompany tussen H4 enH7 (€ 1,4 mln.) en met derden te verrekenen posten (€ 2,9 mln.).