Vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2) - (1) | Realisatie t-1 (4) | |
|---|---|---|---|---|
Baten | ||||
- Omzet | 75.915 | 76.698 | 783 | 65.520 |
waarvan omzet moederdepartement | 57.220 | 60.745 | 3.525 | 51.120 |
waarvan omzet overige departementen | 495 | 575 | 80 | 1.796 |
waarvan omzet derden | 18.200 | 15.378 | ‒ 2.822 | 12.604 |
Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijzondere baten | 0 | 349 | 349 | 950 |
Totaal baten | 75.915 | 77.047 | 1.132 | 66.470 |
Lasten | ||||
Apparaatskosten | 75.833 | 73.093 | ‒ 2.740 | 61.944 |
- Personele kosten | 49.763 | 47.675 | ‒ 2.089 | 42.024 |
waarvan eigen personeel | 42.269 | 44.437 | 2.168 | 39.367 |
waarvan inhuur externen | 6.775 | 2.747 | ‒ 4.028 | 2.213 |
waarvan overige personele kosten | 719 | 490 | ‒ 228 | 444 |
- Materiële kosten | 26.069 | 24.063 | ‒ 2.006 | 19.920 |
waarvan apparaat ICT | 0 | 65 | 65 | 218 |
waarvan bijdrage aan SSO's | 0 | 0 | 0 | 0 |
waarvan overige materiële kosten | 1.000 | 803 | ‒ 197 | 244 |
Rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Afschrijvingskosten | 82 | 123 | 41 | 95 |
- Materieel | 82 | 123 | 41 | 95 |
waarvan apparaat ICT | 3 | 0 | ‒ 3 | 0 |
waarvan overige materiële afschrijvingskosten | 79 | 123 | 44 | 95 |
- Immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige lasten | 0 | 15 | 15 | 1.375 |
waarvan dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 1.355 |
waarvan bijzondere lasten | 0 | 15 | 15 | 20 |
Totaal lasten | 75.915 | 71.876 | ‒ 4.039 | 63.414 |
Saldo van baten en lasten gewone bedrijfsuitoefening | 0 | 5.171 | 5.171 | 3.056 |
Agentschapsdeel Vpb-lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
Saldo van baten en lasten | 0 | 5.171 | 5.171 | 3.056 |
Toelichting op de staat van baten en lasten
De totale baten bestaan uit omzet en bijzondere baten. De omzet is onder te verdelen in een drietal categorieën: moederdepartement, overige departementen en derden en bedraagt €76,7 miljoen. De bijzondere baten zijn €0,3 miljoen.
Rentebaten Er zijn geen rentebaten ontvangen in 2022.
Bijzondere baten In 2022 is de definitieve aanslag van de suppleties omzetbelasting 2020 en 2021 ontvangen vanuit de belastingdienst. Uit deze suppleties is €0,1 miljoen ontvangen. Tevens is hier een bedrag van €0,1 miljoen opgenomen voor het niet voldoen aan de contractueel overeen gekomen prestatienorm van een leverancier.
Omzet moederdepartement De omzet moederdepartement bedraagt €60,7 miljoen. Voor €24,4 miljoen is dit gerelateerd aan de geleverde producten en diensten en daarmee marktconform qua factureringssystematiek van cateringondersteuning. Voor €36,3 miljoen betreft dit de vergoeding die Paresto ontvangt voor de personele en materiële inzet op de locaties conform dienstverleningsafspraken met de opdrachtgever (aanneemsom).
Omzet moederdepartement | 60,7 |
|---|---|
Waarvan direct gerelateerd aan geleverde producten/diensten | 24,4 |
Waarvan overige ontvangsten/bijdragen van het moederdepartement | 36,3 |
Vastgestelde begroting | Realisatie | ||||
|---|---|---|---|---|---|
(bedragen x € 1) | Vte'n | Prijs per Vte | Vte'n | Prijs per Vte | |
Militair personeel | 57 | € 65.464,00 | 57 | € 69.448,00 | |
Burgerpersoneel | 696 | € 56.399,00 | 685 | € 59.831,00 | |
Inhuur en uitzendkrachten | 80 | € 84.688,00 | 35 | € 77.856,00 | |
Totaal/Gemiddeld | 833 | € 59.739,00 | 777 | € 61.349,00 |
Door Paresto is ook in 2022 op de personele en inhuurkosten gestuurd. Zo zijn onder meer tijdelijke contracten niet allemaal verlengd en vacatures werden gevuld als was aangetoond dat de werkdruk anders te hoog zou worden voor de bestaande formatie. De prijs per VTE voor militair en burgerpersoneel ligt boven de begroting als gevolg van de nieuwe arbeidsvoorwaarden.
Materiële kosten
De post materiële kosten bestaat voornamelijk uit ingrediëntskosten (€23,2 miljoen).
Afschrijvingskosten
De afschrijvingskosten voor 2022 betroffen bedrijfskleding (€81 duizend), soepuitgiftepunten (€18 duizend) en diverse overige vaste activa (€24 duizend).
Bijzondere lasten
De bijzondere lasten hebben betrekking op facturen van leveranciers/lasten van voorgaand boekjaar.
Resultaatbestemming
Het resultaat over 2022 bedraagt €5,2 miljoen. Het resultaat wordt conform de vigerende regelgeving verrekend met het eigen vermogen.
Balans 31-12-2022 | Balans 31-12-2021 | |
|---|---|---|
Activa | ||
Vaste activa | ||
Materiële vaste activa | 260 | 292 |
waarvan grond en gebouwen | 0 | 0 |
waarvan installaties en inventarissen | 153 | 116 |
waarvan projecten in uitvoering | 0 | 0 |
waarvan overige materiële vaste activa | 107 | 176 |
Immateriële vaste activa | 0 | 0 |
Vlottende activa | ||
Voorraden en onderhanden projecten | 599 | 529 |
Debiteuren | 594 | 239 |
Overige vorderingen en overlopende activa | 2.479 | 1.525 |
Liquide middelen | 14.258 | 12.700 |
Totaal activa: | 18.190 | 15.285 |
Passiva | ||
Eigen Vermogen | ||
Exploitatiereserve | 3.183 | 2.628 |
Onverdeeld resultaat | 5.171 | 3.056 |
Voorzieningen | 0 | 1.355 |
Langlopende schulden | ||
Leningen bij het Ministerie van Financiën | 0 | 0 |
Kortlopende schulden | ||
Crediteuren | 1.129 | 386 |
Belastingen en premies sociale lasten | 148 | 83 |
Kortlopend deel leningen bij het Ministerie van Financiën | 0 | 0 |
Overige schulden en overlopende passiva | 8.558 | 7.777 |
Totaal passiva | 18.190 | 15.285 |
Toelichting op de balans
Materiële vaste activa
In 2022 is voor €43 duizend geïnvesteerd in verrijdbare meubels en voor € 48 duizend in overige kleinere activa.
Voorraden
De op de balans opgenomen voorraden betreffen de voorraden op de locaties van Paresto.
Debiteuren
De debiteuren bestaan uit vorderingen op het moederdepartement (€0,2 miljoen), rijks onderdeel (€0,1 miljoen) en derden (€0,3 miljoen). De toename ten opzichte van 2021 vindt zijn oorsprong in de COVID-19 maatregelen van eind 2021 waardoor er toen geen banqueting- en maatwerkactiviteiten konden plaatsvinden. Bij de post ‘debiteuren’ wordt rekening gehouden met het vermoedelijk oninbare deel. Dit bedrag is bepaald op €23 duizend.
Overige vorderingen en overlopende activa
Deze post is nader te specificeren in nog te ontvangen van het moederdepartement (€1,6 miljoen) en derden (€0,9 miljoen).
In de overige vorderingen zit een post ‘nog te factureren bedragen’. Deze post bestaat grotendeels uit banqueting- en maatwerkactiviteiten die na de kassluiting in december hebben plaatsgevonden. De toename ten opzichte van 2021 vindt zijn oorsprong in de COVID-19 maatregelen van eind 2021 waardoor er toen geen banqueting- en maatwerkactiviteiten konden plaatsvinden.
Liquide middelen
De post liquide middelen omvat vooral de gelden in rekening courant bij het Ministerie van Financiën (€14,3 miljoen).
Passiva
Eigen vermogen
In 2022 heeft een afdracht van €2,5 miljoen aan het moederdepartement plaatsgevonden. De grens voor het eigen vermogen 2022 is €3,3 miljoen (maximaal 5% van de gemiddelde omzet over de afgelopen 3 jaar). Met een eigenvermogenspositie van €8,4 miljoen, vindt in 2023 een afdracht van €5,1 miljoen plaats aan het moederdepartement.
Voorzieningen
In 2021 is een voorziening getroffen van €1,4 miljoen ten behoeve van personele kosten die Paresto met terugwerkende kracht verwacht over 2021. De effecten van het aan 2021 gerelateerde deel van de nieuwe arbeidsvoorwaarden zijn onttrokken aan de voorziening.
Leningen
Er zijn geen lopende leningen.
Crediteuren
Het crediteurensaldo bestaat uit schulden aan derden. De toename ten opzichte van 2021 vindt zijn oorsprong in de COVID-19 maatregelen van eind 2021 waardoor toen geen banqueting- en maatwerkactiviteiten konden plaatsvinden.
Belastingen en premies sociale lasten
De belastingen en premies sociale lasten hebben betrekking op de Btw-aangifte van december.
Overige schulden en overlopende passiva
Het saldo overige verplichtingen en overlopende passiva bestaat uit moederdepartement (€4,3 miljoen) en derden (€4,2 miljoen). De overige schulden bestaan met name uit de salarissen van december (€3,3 miljoen) en het resterende deel van de ontvangen vergoeding voor het verstrekken van gratis fruit (€1 miljoen).
De vakantieverplichtingen aan het personeel bestaan uit €2,7 miljoen aan vakantiedagen en €1,4 miljoen aan vakantiegelden. De stijging is grotendeels het gevolg van de nieuwe arbeidsvoorwaarden.
Vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil (3) = (2) - (1) | |
|---|---|---|---|
1. Rekening courant RHB 1 januari 2022 + depositorekeningen | 12.775 | 12.694 | ‒ 81 |
totaal ontvangsten operationele kasstroom (+) | 75.915 | 75.667 | ‒ 247 |
totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | ‒ 75.915 | ‒ 71.519 | 4.396 |
2. Totaal operationele kasstroom | 0 | 4.149 | 4.149 |
totaal investeringen (-/-) | 0 | ‒ 91 | ‒ 91 |
totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 |
3. Totaal investeringskasstroom | 0 | ‒ 91 | ‒ 91 |
eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | ‒ 2.500 | ‒ 2.500 |
eenmalige storting door moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
aflossingen op leningen (-/-) | 0 | 0 | 0 |
beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 |
4. Totaal financieringskasstroom | 0 | ‒ 2.500 | ‒ 2.500 |
5. Rekening courant RHB 31 december 2022 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) | 12.775 | 14.253 | 1.478 |
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Bij deze methode gaat men uit van het resultaat en de mutaties van het werkkapitaal.
Kasstroom uit operationele activiteiten
De kasstroom uit operationele activiteiten bestaat uit de kasstroom bedrijfsactiviteiten, de mutatie in het werkkapitaal en de ontvangen dan wel betaalde interest. De ontvangsten zijn lager uitgevallen. Dit wordt veroorzaakt door hogere standen voor debiteuren en nog te factureren bedragen ten opzichte van 2021. De uitgaven zijn lager vanwege lagere kosten voor inhuur.
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
In 2022 is voor €43 duizend geïnvesteerd in verrijdbare meubels en voor €48 duizend in overige kleinere activa.
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
In 2022 is geen beroep gedaan op de leenfaciliteit. In 2022 heeft een afdracht van €2,5 miljoen aan het moederdepartement plaatsgevonden.
Realisatie | Vastgestelde begroting | ||||
|---|---|---|---|---|---|
2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2022 | |
Generiek deel | |||||
Totaal omzet verkopen | 37.378 | 26.695 | 34.122 | 41.606 | 43.523 |
VTE-totaal | 805 | 726 | 742 | 777 | 833 |
- waarvan in eigen dienst | 695 | 697 | 710 | 742 | 753 |
- waarvan inhuur | 110 | 29 | 32 | 35 | 80 |
Saldo van baten en lasten (%) | ‒ 3% | ‒ 1% | 5% | 7% | 0% |
Specifiek deel | |||||
Aantal locaties | 76 | 76 | 76 | 76 | 77 |
Productiviteit per medewerker (omzet per Vte) | 46.433 | 35.400 | 45.987 | 53.540 | 52.218 |
% Ziekteverzuim | 7% | 8% | 8% | 8% | 8% |
% Bruto marge locaties | 33% | 41% | 43% | 44% | 41% |
Totaal omzet verkopen
Dit betreft de gehele omzet welke verkregen is uit de in rekening gebrachte verkopen voor verrichte leveranties en diensten. De aan de opdrachtgever gefactureerde aanneemsom valt hier in principe niet onder. De twee uitzonderingen staan vermeld in onderstaande toelichting.
Vastgestelde begroting | Realisatie 2022 | ||
|---|---|---|---|
Omzet regulier | 30.764 | 26.092 | |
Omzet niet regulier | 12.759 | 14.207 | |
Omzet aanneemsom | 1.307 | ||
Totaal omzet verkopen | 43.523 | 41.606 |
De omzet bedrijfsvoering is onder te verdelen in de volgende productgroepen:
– De omzet regulier betreft onder andere de verkopen in de bedrijfsrestaurants en kantines op locaties;
– De omzet niet-regulier is omzet van onder andere evenementen, vergaderingen, diners en recepties die op locaties worden gehouden;
– De omzet aanneemsom heeft betrekking op de factuur van het Koninklijk Huis en de bijdrage ten behoeve van het Militair Revalidatiecentrum.
De lagere gerealiseerde omzet voor regulier wordt veroorzaakt door lagere gastenaantallen mede als gevolg van hybride werken. Voor niet-regulier is een inhaalslag geweest als gevolg van de COVID-19 jaren.
Totaal VTE Dit betreft het gemiddelde VTE over het jaar gesplitst naar in eigen dienst en inhuur. Inhuur personeel is schaars gebleken. Mede als gevolg van deze schaarste is geïnvesteerd in het uitbreiden van het eigen personeel waar dit noodzakelijk was.
Saldo van baten en lasten (%) Dit wordt berekend door het gerealiseerde resultaat te delen door baten. De toelichting over gerealiseerde resultaat is eerder behandeld bij Staat van Baten en Lasten.
Aantal locaties:Dit betreft het aantal locaties waar Paresto aanwezig is als leverancier van de standaard catering activiteiten. Ten opzichte van 2021 is de locatie Rucphen toegevoegd en is één van de locaties op de Frederikkazerne gesloten.
Productiviteit per medewerker Dit wordt berekend door Totaal omzet verkopen te delen door Totaal VTE.
Mede als gevolg van de lagere beschikbare inhuur is meer gestuurd op efficiënte inzet van de eigen medewerkers. Dit resulteert in een hogere productiviteit.
Ziekteverzuim Dit wordt berekend door het aantal ziektedagen te delen door de werkelijke personeelssterkte maal het aantal kalenderdagen van een maand. Paresto zit met 8,1% net boven de norm van 8%.
% Brutomarge locaties Dit is het percentage van totale omzet verkopen verminderd met inkoopkosten ten opzichte van de totale omzet verkopen.
De stijging van het bruto marge percentage ten opzichte van 2021 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een toename in banqueting- en maatwerkactiviteiten.