Inleiding

Logius levert producten en diensten voor de digitale overheid. Daarnaast beheren we digitale standaarden die alle overheidsorganisaties gebruiken in hun digitale dienstverlening en zijn we actief betrokken bij meerdere afsprakenstelsels. We leveren onze diensten aan publieke dienstverleners zodat zij onder meer veilig digitaal post kunnen versturen, meldingen uit basisregistraties kunnen ontvangen en publieke dienstverleners hun digitale toegankelijkheid kunnen toetsen. We werken in het hart van de digitale overheid. Dankzij onze diensten kunnen burgers bijvoorbeeld online hun aangifte inkomstenbelasting doen door met DigiD in te loggen en hun gegevens bekijken in MijnOverheid.

Wat is er bereikt in 2024

Logius heeft in 2024 de veilige en betrouwbare dienstverlening geleverd die burgers, bedrijven en (overheids-)organisaties van ons mogen verwachten. Ook zijn een aantal veranderingen doorgevoerd die de organisatie vooruithelpen. Door verbeteringen in onze bedrijfsvoeringsprocessen kunnen we onder andere betere financiële prognoses afgeven. Ook hebben we geïnvesteerd in medewerkers door middel van verschillende programma’s op het gebied van persoonlijke ontwikkeling, leiderschap en inclusie.  Verder hebben we ook in 2024 het burgerperspectief centraal gezet door middel van UX-research (User Experience) en Ontwerpend Onderzoek.

Dienstverlening

Logius heeft in 2024 ervoor gezorgd dat de digitale dienstverlening voor iedereen toegankelijk, veilig en betrouwbaar was. De beschikbaarheid van alle Logius-diensten bleef ruimschoots boven de afgesproken normen en op diverse vlakken zijn belangrijke verbeteringen doorgevoerd om de veiligheid en gebruiksvriendelijkheid verder te verhogen.

In 2024 werd intensief gebruik gemaakt van Logius-diensten. DigiD werd 550 miljoen keer gebruikt, een stijging van 15% ten opzichte van het voorgaande jaar. Daarbij is de betrouwbaarheid verder toegenomen met een beschikbaarheid van 99,94%. DigiD Machtigen werd 16 miljoen keer ingezet en voorbereidingen zijn getroffen voor de migratie naar het nieuwe Picard-platform in 2025.

In 2024 zijn 88 miljoen berichten verzonden via de Berichtenbox, een stijging van 2 miljoen berichten ten opzichte van 2023. MijnOverheid zag het aantal actieve accounts groeien naar 11 miljoen. De migratie naar het Picard-platform werd succesvol afgerond.

Digipoort bleef voldoen aan alle normen voor beschikbaarheid en veiligheid. Het Federatief Datastelsel werd verder ontwikkeld, met nieuwe standaarden en functionaliteiten zoals catalogi, notificeren en terugmelden.

Begin 2024 is de Omgevingswet in werking getreden en heeft Logius zonder noemenswaardige verstoringen de bijdrage geleverd. Daarnaast is de uitrol van Berichten over uw buurt in het kader van de Bekendmakingswet in juni succesvol afgerond met 8 miljoen abonnees. Voor de wet Open Overheid is met de Woo-index invulling gegeven aan de tranche 1 door het actief openbaar maken van de eerste gegevens.

Logius heeft internationale erkenning gekregen door lidmaatschap van standaardisatieorganisaties.

Dankzij deze resultaten blijft Logius in 2024 bouwen aan een sterke, moderne en toekomstbestendige digitale overheid.

Staat van baten en lasten

Toelichting

De baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben.

Baten

Specificatie van de omzet

De bedragen opgenomen onder ‘vastgestelde begroting’ zijn ontleend aan de Ontwerpbegroting 2024 van het ministerie van Binnenlandse Zaken Koninkrijksrelaties.

Ten opzichte van 2023 is de omzet ad € 344,9 mln. gestegen met € 19,7 mln. Deze stijging wordt veroorzaakt door loon- en prijsontwikkelingen, welke doorwerken in de verstrekte opdrachtwaardes.

De gerealiseerde omzet 2024 is € 344,9 mln. Dat is een daling ten opzichte van de ontwerpbegroting ad € 345,8, van € 0,9 mln.

Hieronder is een tabel opgenomen met een uitsplitsing van de omzetten.

B&E GDI

De uiteindelijke opdrachtwaarde van de B&E GDI is € 232,8 mln. Hier staat een realisatie ad € 233,5 mln. tegenover. In 2024 zijn meer kosten gemaakt voor de B&E GDI ad € 0,7 mln. dan aan opdrachten is verstrekt. Per saldo is dit negatieve resultaat apart opgenomen als correctie in de omzetverdelingstabel.

B&E niet GDI (overig)/Doorontwikkeling

De afwijkingen op B&E niet GDI en de doorontwikkeling betreffen per saldo lagere realisaties dan begroot. De lagere realisaties worden verrekend met de ontvangen voorschotten (decharge) of in overleg met opdrachtgever via aanvullende opdrachten doorgeschoven naar 2025.

KOOP

De realisatie van Koop ad € 46,9 mln. kent een afwijking van € 11,9 mln. van de begroting (€ 35,0 mln.) Deze afwijking wordt volledig verklaard door opdrachten welke ten tijde van het opstellen van de begroting nog niet bekend waren.

Rentebaten

Logius genereert door ontvangsten van voorschotten rentebaten. Rentebaten worden niet begroot. In 2024 zijn rentebaten ad € 2,2 mln. ontvangen.

Bijzondere baten

In 2023 hebben verbeteracties met betrekking tot de afwikkeling van balansposten van 2022 en eerder en decharges 2019-2022 geleid tot incidentele baten. Niet alle balansposten en decharges konden administratief per balansdaturm 2023 worden afgewikkeld. In 2024 heeft deze afwikkeling verder plaatsgevonden en is per saldo € 1,6 mln. aan balansposten afgewikkeld.

In 2023 is in de jaarrekening rekening gehouden met oninbare debiteuren. In 2024 hebben acties plaatsgevonden om de facturen aan debiteuren alsnog te incasseren. Per saldo is € 2,7 mln. daadwerkelijk ontvangen.

Lasten

Personele kosten

Tot de personele kosten worden gerekend de lonen en salarissen van eigen personeel, de kosten van inhuur en overige personeelskosten. Deze capaciteit aan medewerkers is nodig voor het kunnen uitvoeren van alle geplande activiteiten. De begrote kosten voor capaciteit hangen samen met de begrote en gecontracteerde omzet. Dit houdt in dat wanneer werkzaamheden niet doorgaan dit invloed heeft op zowel de kosten als de omzet.

Eigen personeel

De kosten eigen personeel ad € 68,4 mln. zijn ten opzichte van 2023 met € 12,1 mln. toegenomen. Dit heeft vooral te maken met dat we de inspanningen die we doen personeel te werven en de formatie te bezetten en de loonsverhoging in de nieuwe CAO 2024-2025 voor overheidspersoneel.

Externe inhuur

De kosten van externe inhuur ad € 67,1 mln. zijn € 15,5 mln. hoger dan begroot. Dit heeft voornamelijk te maken met de reclassificatie van uitbesteed werk van materiële kosten naar externe inhuur. Bij Logius vindt inhuur voornamelijk plaats ten behoeve van werkzaamheden voor afnemers, zoals andere uitvoeringsorganisaties en ministeries. Voor sommige opdrachten geldt dat uit doelmatigheidsoverwegingen gebruik wordt gemaakt van externe inhuur vanwege het vaak tijdelijke karakter van deze opdrachten of omdat de gevraagde specifieke kennis en expertise niet altijd in huis is. Ten opzichte van 2023 zijn de kosten met € 1,1 mln. gestegen. Dit heeft te maken met de hoge verwervingsopgave, waarbij niet alle vacatures zijn vervuld. In verband met de benodigde capaciteit is hiervoor extern ingehuurd.

Materiële kosten

De materiële kosten ad € 204,8 mln. zijn € 16,2 mln. lager dan begroot. Dit heeft voornamelijk te maken met de reclassificatie van uitbesteed werk van materiële kosten naar externe inhuur. De materiële kosten zijn ten opzichte van 2023 licht gestegen; dit heeft te maken met doorgevoerde prijsstijgingen. De materiële kosten bestaan uit kosten voor beheer en exploitatie, doorontwikkeling en overige kosten van de dienstverlening (€ 192,1 mln.) en kosten voor bedrijfsvoering (€ 12,7 mln.).

Uitbesteed werk

Kosten uitbesteed werk ad € 1,1 mln. worden vanaf 2024 apart vermeld.

Afschrijvingen en Rentelasten

Logius is een regie-organisatie en heeft in 2024 zelf geen investeringen gedaan. Hierdoor is in 2024 ook geen gebruik gemaakt van de leenfaciliteit.

Saldo van baten en lasten

Het resultaat van Logius over 2024 bedraagt circa € 5,3 mln. positief. Dit bestaat uit de vrijval van balansposten uit 2022 en eerder ad € 1,6 mln., het resultaat aan rentebaten ad € 2,2 mln. en een resultaat op oninbare debiteuren ad € 2,7 mln. Zie de toelichting onder de rentebaten en bijzondere baten. Daarnaast is er sprake van een nadelig resultaat op de B&E GDI ad € 0,7 mln. Verder is er sprake van het project Proof of Concept, waarvoor door Logius kosten ad € 0,5 mln. zijn gemaakt in samenspraak met BZK, in verband met het ontbreken van financiering, ten laste van het resultaat van Logius zijn gebracht.

Balans

Toelichting

Activa

Debiteuren

De post debiteuren betreft alle openstaande verkoopfacturen per 31 december 2024. Het gaat om facturen aan opdrachtgevers, waaronder BZK ad € 13,4 mln.

Overige vorderingen

Overige vorderingen en overlopende activa worden vanaf 2024 apart gerapporteerd. Ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden zijn hier de getallen voor 2023 ook gesplitst.

De post overige vorderingen bedraagt € 26,7 mln. Dit betreft grotendeels posten van projecten, waarbij de werkzaamheden in 2024 hebben plaatsgevonden die nog moeten worden afgerekend met opdrachtgevers. Het totaal van deze post is verder afgenomen, omdat een deel betrekking had op posten uit 2022 en eerder. Dit hangt samen met de formele afwikkeling in overeenstemming met BZK eind 2023 van de decharges van 2022 en eerder, waarvan de financiële afwikkeling nog in 2024 moest plaatsvinden.

Overlopende activa

De post overlopende activa bedraagt € 2,3 mln. en betreft vooruitbetaalde bedragen ten laste van volgende perioden en nog te ontvangen bedragen van voorgaande perioden.

Liquide middelen

De liquide middelen zijn het saldo van de rekening courant. Deze post ad € 75,2 mln. betreffen bijdragen van het moederdepartement, overige departementen en derden. Deze bijdragen bestaan uit de voorschotten 2024 voor werkzaamheden die doorlopen in 2025 en de voorschotten voor het eerste kwartaal 2025.

Passiva

Eigen vermogen

De toegestane maximumomvang van het eigen vermogen van 5% van de gemiddelde jaaromzet over drie jaar is dit jaar circa € 15,5 mln. Het eigen vermogen was ultimo 2023 € 12,6 mln. Het positieve resultaat bedraagt in 2024 € 5,3 mln. Hiermee komt het eigen vermogen op € 17,9 mln. Zonder rekening te houden met voorstellen tot resultaatbestemming betekent dit een overschrijding van de toegestane omvang met € 2,4 mln. Het onverdeelde resultaat is voorlopig toegevoegd aan het eigen vermogen. Resultaatbestemming vindt in 2025 door eigenaar plaats.

Crediteuren

De post crediteuren ad € 9,6 mln. bestaat uit alle openstaande facturen per 31 december 2024 waarvan de prestatie per balansdatum is geleverd. Het merendeel betreft geleverde prestaties in het laatste kwartaal 2024.

Belastingen en premies sociale lasten

Deze post betreft nog af te dragen belastingen over voorgaande jaren.

Overige schulden

Overige schulden en overlopende passiva worden vanaf 2024 apart gerapporteerd. Ten behoeve van vergelijkingsdoeleinden zijn hier de getallen voor 2023 ook gesplitst.

De post overige schulden bedraagt € 66,0 mln. en betreft voornamelijk vooruitgefactureerde voorschotten.

Overlopende passiva

De post overlopende passiva bedraagt € 24,0 mln. en betreft vooruitontvangen bedragen ten laste van volgende perioden en nog te betalen bedragen uit verstreken perioden. Het totaal van deze post is verder afgenomen, omdat een deel betrekking had op posten uit 2022 en eerder. Dit hangt samen met de formele afwikkeling in overeenstemming met BZK van decharges eind 2023, waarvan de financiële afwikkeling nog in 2024 moest plaatsvinden.

Kasstroomoverzicht

Toelichting

De kasstroom uit operationele activiteiten heeft betrekking op de dagelijkse bedrijfsvoering en is lager dan begroot namelijk € 12,7 mln. Het totaal aan ontvangsten uit de operationele kasstroom is € 7,0 mln. lager dan de begrote € 345,8 mln. De uitgaven zijn € 5,7 mln. hoger dan de begrote € 345,8 mln. In 2024 zijn geen investeringen gepleegd. De begrote investeringskasstroom en financieringskastroom zijn derhalve nul.

Doelmatigheidsindicatorenmgn

Toelichting

Verloop kostprijs MijnOverheid-Berichtenbox

Dit is het aantal berichten dat via Mijn Overheid is verstuurd gedeeld door de kosten per jaar voor het beheer en onderhoud. Dit is licht gedaald ten opzichte van vorig jaar, omdat de kosten relatief harder zijn gedaald dan het aantal berichten.

Verloop kostprijs DigiD

Dit is het aantal authenticaties met DigiD gedeeld door de kosten per jaar voor het beheer en onderhoud. Dit is licht gestegen ten opzichte van vorig jaar, omdat de kosten relatief harder zijn gestegen dan het aantal authenticaties.

Verloop kostprijs DigiD Machtigen

Dit is het aantal machtigingen met DigiD gedeeld door de kosten per jaar voor het beheer en onderhoud en is gedaald ten opzichte van vorig jaar, omdat bij gelijkblijvende kosten het aantal machtigingen in 2024 3 miljoen hoger ligt, dan waar in 2023 mee is gerekend.

Fte overhead

Het percentage overhead is licht gedaald, omdat het totaal aantal fte is gestegen, terwijl de overhead minder snel is gestegen.

Fte totaal (excl. externe inhuur)

De bezetting ultimo 2024 bedraagt 638 fte. Dit is 17% hoger dan ultimo 2023, maar lager dan de formatie van 701 fte. Logius heeft extra ingezet op het verwerven van personeel en 143 nieuwe collega’s aangetrokken; daar staat het vertrek van 43 collega’s tegenover.

Aantal DigiD authenticaties

Het aantal keer dat gebruik gemaakt is van DigiD bedraagt 550 miljoen en is met 15% gestegen ten opzichte van 2023. Dat komt, omdat er meer zorgaanbieders deelnemen en de app van verzekeraars in de zorg automatisch schakelt met DigiD.

Aantal DigiD Machtigen authenticaties

Het aantal keer dat via Machtigen gebruik is gemaakt van DigiD bedraagt 16 miljoen en ligt 3 miljoen hoger, dan waar in 2023 mee is gerekend.

Aantal berichten Mijn Overheid

Het aantal berichten dat via Mijn Overheid is verstuurd bedraagt 88 miljoen en is met 2 miljoen gestegen ten opzichte van 2023.

Aantal berichten via Digipoort

Het aantal berichten dat via Digipoort is verstuurd bedraagt 75 miljoen en is met 10% gestegen ten opzichte van 2023.

Beschikbaarheid dienstverlening

De beschikbaarheid van de dienstverlening van Logius ligt, net als in 2023, over de hele linie boven de gestelde norm.

Beschikbaarheid eerstelijnsburgerondersteuning

De bereikbaarheid van de ondersteuning van Logius is ten opzichte van 2023 verbeterd als gevolg van kortere wachttijden, waardoor minder mensen ophangen en ligt nagenoeg op de gestelde norm.