De belangrijkste mutaties (≥ € 10 mln.) zijn in onderstaande tabellen samengevat en worden daarna toegelicht. Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar de toelichting bij het betreffende artikel.
| Uitgaven | Artikel | |
|---|---|---|
| Stand ontwerpbegroting 2012 | 10 773 073 | – |
| Stand incidentele suppletoire begroting ESM 2012 | 12 602 513 | – |
| Belangrijkste suppletore mutaties: | ||
| 1) Heffings- en invorderingsrente | – 260 000 | 1 |
| 2) Apparaat belastingdienst | 24 823 | 1 |
| 3) Bijdrage ZBO's en RWT's | 13 432 | 2 |
| 4) IABF | 244 000 | 3 |
| 5) Lening Griekenland | – 1 086 454 | 4 |
| 6) Rente vergoeding Griekenland (hangt samen met winstafdracht DNB) | 13 041 | 4 |
| 7) BTW-compensatiefonds bijdrage provincies | – 54 645 | 6 |
| 8) Loon- en prijsbijstelling | 13 665 | 10 |
| 9) Overige uitgaven (saldo) | 41 720 | – |
| Stand suppletoire begroting 2012 VJN | 11 552 095 |
Toelichting
-
1) Er wordt verondersteld dat de rentestand structureel lager zal zijn dan geraamd. Daarom worden de uitgaven aan heffings- en invorderingsrente naar beneden bijgesteld.
-
2) De mutaties in het apparaat van de belastingdienst betreffen: (i) een stijging van de ABP premie, (ii) meer uitvoeringskosten vanwege fiscale wet- en regelgeving, (iii) verschuiven van middelen naar latere jaren en (iv) een aantal technische mutaties en overboekingen.
-
3) Het voorstel Wet bekostiging financieel toezicht is niet per 2012 inwerking getreden. Om deze reden is de oude bekostigingssystematiek nog van kracht. Hierdoor wordt de overheidsbijdrage aan de AFM en de DNB naar boven bijgesteld.
-
4) Door een daling van de eurodollar rekenkoers (depreciatie van de euro) zijn de ramingen voor de verplichtingen en de omvang van de Alt-A portefeuille naar boven bijgesteld.
-
5) Het resterende deel van het bilaterale leningprogramma dat in 2010 aan Griekenland is toegezegd wordt door het European Financial Stability Facility (EFSF) uitgekeerd. De bilaterale leningen die in 2012 en 2013 verstrekt zouden worden komen hiermee te vervallen.
-
6) Verschillende nationale centrale banken van het eurosysteem hebben Griekse obligaties als onderdeel van hun investeringsportefeuille. Deze obligaties zijn niet meegenomen in de omruil van Griekse obligaties (PSI). In plaats daarvan zal het inkomen op de Griekse obligaties in de investeringsportefeuille van de nationale centrale banken doorgegeven worden aan Griekenland.
-
7) Er wordt een uitkering gedaan uit het BTW-compensatiefonds aan het ministerie van Infrastructuur en Milieu.
-
8) De loonbijstelling voor 2012 is uitgekeerd.
| Ontvangsten | Artikel | |
|---|---|---|
| Stand ontwerpbegroting 2012 | 129 887 160 | – |
| Belangrijkste suppletoire mutaties: | ||
| 1) Belastingontvangsten | – 6 280 589 | 1 |
| 2) Heffings- en invorderingsrente | – 250 000 | 1 |
| 3) Apparaatontvangsten | 10 000 | 1 |
| 4) Overig (Nederlands aandeel boedel Bank Nederlandse Antillen) | 25 000 | 2 |
| 5) Dividend staatsdeelnemingen | 26 209 | 3 |
| 6) Winstafdracht DNB | 871 000 | 3 |
| 7) Afdrachten Holland Casino | – 10 000 | 3 |
| 8) Dividend ASR | 71 000 | 3 |
| 9) IABF | 244 000 | 3 |
| 10) Rente-ontvangsten lening Griekenland | – 126 000 | 4 |
| 11) Vrijval Seno-Gom reserve | 207 655 | 5 |
| 12) BTW-compensatiefonds bijdrage provincies | – 54 645 | 6 |
| 13) Overige ontvangsten (saldo) | – 1 519 | |
| Stand suppletoire begroting 2012 VJN | 124 619 271 |
Toelichting
-
1) Voor een toelichting van de belastingontvangsten wordt verwezen naar de Voorjaarsnota .
-
2) Er wordt verondersteld dat de rentestand structureel lager zal zijn. De raming van de ontvangsten van de heffings- en invorderingsrente worden naar beneden bijgesteld.
-
3) De apparaatsontvangsten vloeien voort uit werkzaamheden die de Belastingdienst voor derden verricht.
-
4) Het is de verwachting dat het Nederlandse aandeel uit de boedel van de Bank Nederlandse Antillen (BNA) in 2012 wordt ontvangen.
-
5) De mutatie betreft het saldo van mee- en tegenvallers. De meevallers doen zich voor bij Schiphol en de NS. De tegenvallers doen zich voor bij NWB en BNG.
-
6) De mutatie bestaat voornamelijk uit: (i) een onvoorzien hoog slotdividend, vanwege het niet uitkeren van het interim-dividend in 2011 en (ii) winst uit het SMP dat ziet op Griekenland.
-
7) De verwachting is dat Holland Casino de komende jaren weinig tot geen winst zal maken. Vanuit dat perspectief bezien zijn de afdrachten van Holland Casino neerwaarts bijgesteld.
-
8) ASR heeft in 2012 over het boekjaar 2011 een dividend van € 71 mln uitgekeerd.
-
9) De Staat ontvangt een vergoeding van ING voor het omzetten van een deel van de kasstromen van de Illiquid Asset Back-up Facility (IABF) naar een verhandelbare lening. Daarnaast wordt door depreciatie van de euro de omvang van de portefeuille bijgesteld.
-
10) De renteontvangsten zijn naar beneden bijgesteld. Deze bijstelling wordt veroorzaakt door een lagere renteopslag, minder bilaterale leningen en een aanpassing van de renteraming aan de CEP-cijfers. Tenslotte wordt met terugwerkende kracht de renteverlagingen geëffectueerd.
-
11) De zogeheten seno-gom portefeuille (onderdeel van de EKV) wordt afbeheerd. In dat kader heeft een vrijval plaatsgevonden uit de reserve.
-
12) Er wordt een uitkering gedaan uit het BTW-compensatiefonds aan het ministerie van Infrastructuur en Milieu (zie ook uitgaven).