Bij het opstellen van de begroting bestond nog maar een beperkt inzicht in de werklast van DHC en de daaraan verbonden kosten in samenhang met de aard en omvang van de verzoeken om geschilbeslechting in het lopende jaar, dat de basis vormt voor de offerte aan en de opdracht van de opdrachtgevende beleidsdirectie van het directoraat-generaal Wonen en Bouwen. Inmiddels heeft die opdrachtverlening plaatsgevonden, en kan op basis daarvan de raming van baten en lasten geactualiseerd worden.
De Regeling Agentschappen stelt dat het een baten-lastenagentschap is toegestaan een eigen vermogen aan te houden tot een bedrag van 5% van de gemiddelde jaaromzet van de afgelopen drie jaren. Met het resultaat van 2014 wordt het maximaal toegestane eigen vermogen met
€ 0,182 mln. overschreden. Conform genoemde regeling wordt dit bedrag in 2015 uitgekeerd aan de eigenaar. Deze heeft ingestemd met het voorstel om dit bedrag in 2015 weer aan DHC ter beschikking te stellen omdat het eigen vermogen in 2015 zal dalen onder het vermelde maximum als gevolg van de verliesgevende opdracht voor de in 2015 uit te voeren werkzaamheden. De verwerking van deze uitkering aan respectievelijk van het moederdepartement, leidt tot aanpassing van het kasstroomoverzicht.
Baten-lastenagentschap DHC Suppletoire begroting 2015 (Eerste suppletoire begroting)
Exploitatieoverzicht
| (1) | (2) | (3)=(1)+(2) | |
|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Mutaties (+ of –) 1e suppletoire begroting | Totaal geraamd |
| Baten | |||
| Omzet moederdepartement | 9.976 | 1.400 | 11.376 |
| Omzet overige departementen | 0 | 0 | 0 |
| Omzet derden | 1.666 | – 383 | 1.283 |
| Rentebaten | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 0 | 2.000 | 2.000 |
| Totaal baten | 11.642 | 3.017 | 14.659 |
| Lasten | |||
| Apparaatskosten | 10.342 | 2.174 | 12.516 |
| – personele kosten | 4.378 | 2.935 | 7.313 |
| – Waarvan eigen personeel | 3.686 | 1.937 | 5.623 |
| – Waarvan externe inhuur | 692 | 998 | 1.690 |
| – materiële kosten | 5.964 | – 761 | 5.203 |
| – Waarvan apparaat ICT | 0 | 2.060 | 2.060 |
| – Waarvan bijdrage SSO's | 0 | 0 | 0 |
| Rentelasten | 0 | 0 | 0 |
| Afschrijvingskosten | 1.300 | – 397 | 903 |
| – materieel | 500 | – 428 | 72 |
| – Waarvan apparaat ICT | 250 | – 250 | 0 |
| – immaterieel | 800 | 31 | 831 |
| Overige lasten | 0 | 0 | 0 |
| – dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 |
| – bijzondere lasten | 0 | 2.000 | 2.000 |
| Totaal lasten | 11.642 | 3.777 | 15.419 |
| Saldo van baten en lasten | 0 | – 760 | – 760 |
Toelichting
Baten
Omzet moederdepartement
De omzetverhoging vloeit voort uit de begin 2015 verstrekte opdracht aan DHC voor de in 2015 uit te voeren werkzaamheden inzake de geschilbeslechting op basis van de Uitvoeringswet huurprijzen woonruimte.
Omzet derden
De verwachte opbrengst uit leges is verlaagd op grond van het aantal verwachte leges-veroordelingen in 2015 en het (op basis van ervaringscijfers) verwachte gemiddelde bedrag per legesveroordeling.
Bijzondere baten
Ten behoeve van een aantal specifieke projecten heeft het moederdepartement in 2011 specifieke bijdragen toegezegd en bij wijze van voorschot betaald. Jaarlijks wordt de definitieve hoogte van deze bijdragen bepaald op basis van de daadwerkelijk gemaakte kosten (zie verder onder bijzondere lasten).
Lasten
Apparaatskosten
Op grond van de verwachte werklast in 2015, is de omvang en samenstelling van de personele inzet bepaald. Deze bestaat naast de vaste medewerkers van DHC uit de inhuur van extern personeel, met name om de piekbelasting rond de jaarlijkse huurverhoging per 1 juli op te kunnen vangen. De raming van de materiële kosten kon op grond van de realisatie in 2014 verlaagd worden. In de oorspronkelijk vastgestelde begroting was per abuis geen bedrag vermeld voor de ICT-gerelateerde apparaatskosten, in de tabel is alsnog het hiervoor geraamde bedrag vermeld; deze kosten hebben vooral betrekking op het beheer van het ICT-systeem dat het proces van geschilbeslechting ondersteunt.
Afschrijvingen
De verwachte afschrijvingskosten zijn, mede op grond van de realisatie in 2014, verlaagd.
Bijzondere lasten
Deze lasten hebben betrekking op werkzaamheden en kosten voor specifieke projecten die niet in de 2015-kostprijzen en tarieven voor de opdrachtgever verwerkt zijn, maar waarvoor een aparte vergoeding van de opdrachtgever wordt verkregen op basis van daadwerkelijk gemaakte kosten. Het gaat daarbij om het project «Verbetering van de digitale dienstverlening» en het project «Behandeling van inkomensafhankelijke huurverhogingsgeschillen». Op grond van de realisatie in 2014 en de verwachtingen met betrekking tot de 2015-activiteiten, kan thans een raming van de hiermee gemoeide kosten gemaakt worden; deze kosten worden gedekt door de hierboven genoemde «bijzondere baten».
Saldo van baten en lasten
Naar verwachting zal het exploitatieresultaat – € 0,76 mln. bedragen als gevolg van de verliesgevende 2015-opdracht. Dit zal ten laste van het eigen vermogen gebracht worden, dat mede dankzij de hiervoor vermelde eenmalige uitkering van de eigenaar in 2015, naar verwachting niettemin per ultimo 2015 positief zal zijn.
Suppletoire begroting 2015 (Eerste suppletoire begroting)
Kasstroomoverzicht baten-lastenagentschap DHC
| (1) | (2) | (3)=(1)+(2) | ||
|---|---|---|---|---|
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Mutaties (+ of –) 1e suppletoire begroting | Stand 1e suppletoire begroting | ||
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2015 | 3.340 | 3.657 | 6.997 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 1.300 | – 2.060 | – 760 |
| Totaal investeringen (–/–) | – 1.300 | 397 | – 903 | |
| Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 1.300 | 397 | – 903 |
| Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | – 416 | – 182 | – 598 | |
| Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 182 | 182 | |
| Aflossingen op leningen (–/–) | 0 | 0 | 0 | |
| Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 0 | 0 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | – 416 | 0 | – 416 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2015(=1+2+3+4) | 2.924 | 1.994 | 4.918 |
Toelichting
De verhoging van het tegoed bij de Rijksboekhouding per 1 januari 2015 is gebaseerd op het desbetreffend bedrag zoals opgenomen in de Jaarrekening 2014 van DHC.
De uitkering aan respectievelijk van het moederdepartement ad € 0,182 mln. heeft, zoals hiervoor vermeld, betrekking op het surplus aan eigen vermogen per ultimo 2014 dat uitgekeerd moet worden aan de eigenaar, en het besluit van de eigenaar om dit bedrag in 2015 weer ter beschikking te stellen aan DHC teneinde het eigen vermogen in 2015 te versterken.