Algemeen
Het baten-lastenagentschap Paresto maakt deel uit van het Commando DienstenCentra. Paresto en is een professionele cateringorganisatie die een hoogwaardig pakket aan cateringdiensten levert aan de gehele defensieorganisatie en aan (Navo-)bondgenoten op Nederlands grondgebied. Dit gebeurt op een zo doelmatig, doeltreffend en klantgericht mogelijke wijze.
Begroting van baten en lasten
| (Bedragen x € 1.000) | realisatie 2013 | begroting 2014 | ramingen 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| BATEN | ||||||||
| Omzet moederdepartement | 77.479 | 72.711 | 70.460 | 66.902 | 66.902 | 66.902 | 66.902 | |
| Omzet overige departementen | ||||||||
| Omzet derden | 642 | 781 | 781 | 781 | 781 | 781 | 781 | |
| Rentebaten | 77 | 65 | 65 | 65 | 65 | 65 | 65 | |
| Vrijval voorzieningen | ||||||||
| Bijzondere baten | 1.204 | |||||||
| Totaal baten | 79.402 | 73.557 | 71.306 | 67.748 | 67.748 | 67.748 | 67.748 | |
| LASTEN | ||||||||
| Apparaatskosten | ||||||||
| Personele kosten | 42.385 | 40.112 | 39.418 | 36.985 | 36.985 | 36.985 | 36.985 | |
| – waarvan eigen personeel | 39.080 | 36.885 | 35.305 | 33.035 | 33.035 | 33.035 | 33.035 | |
| – waarvan externe inhuur | 3.305 | 3.227 | 4.113 | 3.950 | 3.950 | 3.950 | 3.950 | |
| Materiële kosten | 32.942 | 32.960 | 31.889 | 30.764 | 30.764 | 30.764 | 30.764 | |
| – waarvan apparaat ICT | 1.421 | 1.422 | 1.376 | 1.327 | 1.327 | 1.327 | 1.327 | |
| – waarvan bijdrage aan SSO’s | 1.004 | 1.005 | 972 | 938 | 938 | 938 | 938 | |
| Rentelasten | ||||||||
| Afschrijvingskosten | ||||||||
| – materieel | 73 | 12 | ||||||
| – waarvan apparaat ICT | 12 | |||||||
| – immaterieel | ||||||||
| – desinvesteringen | ||||||||
| Overige kosten | ||||||||
| – dotaties voorzieningen | 2.830 | |||||||
| – bijzondere lasten | 39 | 333 | ||||||
| Totaal lasten | 78.269 | 73.417 | 71.306 | 67.748 | 67.748 | 67.748 | 67.748 | |
| Saldo van baten en lasten | 1.133 | 140 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
Toelichting bij begroting baten en lasten
Baten
Omzet moederdepartement
Voor 2015 is rekening gehouden met sluitingen van locaties vanwege de nota In het belang van Nederland en de aanvullingen hierop. Voor 2016 en verder is rekening gehouden met sluitingen van locaties in lijn met de uitgangspunten van het project Uitbesteden Cateringdiensten (UCD).
De omzet moederdepartement bestaat uit de omzet uit de lopende bedrijfsvoering en de omzet werkgeversbijdragen. De omzet werkgeversbijdragen bestaat uit de aan de opdrachtgever in rekening gebrachte bedragen ter dekking van de personele en overige kosten die gemaakt worden om de service op locaties te kunnen bieden.
De omzet bedrijfsvoering is onder te verdelen in omzet regulier (bedrijfskantines), niet regulier (vergaderingen en banqueting) en de omzet van de logistieke ondersteuning.
Omzet derden
De omzet derden betreft de opbrengst die Paresto in rekening brengt bij het CDC voor de cateringkosten van het Militair Revalidatie Centrum en de hofmeesters bij het Koninklijk Huis.
Rentebaten
De rentebaten betreffen renteopbrengsten op basis van een uitstaand deposito en het rekening courant saldo bij het Ministerie van Financiën.
Lasten
Personele kosten
In 2014 bestaat de personele sterkte van Paresto uit 829 vaste vte’n. Vanwege de pensioenuitstroom en sluiting van locaties neemt de personele sterkte in 2015 af tot 781 vte’n, wat de daling in personele kosten verklaart. Op plekken waar dit noodzakelijk is, wordt deze weggevallen capaciteit opgevangen met inhuur.
Materiële kosten
De materiële kosten bestaan voor 85 procent uit de kosten van de ingrediënten voor maaltijden en consumpties. Deze ingrediëntkosten dalen in 2015 vanwege verdere vraagversobering (sluiten van locaties). De overige materiële kosten bestaan voornamelijk uit exploitatiekosten van de locaties en het servicekantoor en het onderhoud van ICT, waaronder kassa’s.
Afschrijving materieel
De afschrijvingskosten betreffen ICT-middelen, infrastructuur van het servicekantoor, kassa’s en overige materiële middelen. Vooruitlopend op uitbesteding zijn de meeste activa van Paresto versneld afgeschreven en zijn er in 2015 geen afschrijvingen meer. Kosten voor Paresto met betrekking tot het vervangen van de chipknip komen direct ten laste van het resultaat.
Kasstroomoverzicht
| (Bedragen x € 1.000) | realisatie 2013 | begroting 2014 | ramingen 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 1. Rekening courant RHB 1 januari (inclusief deposito) | 15.285 | 18.363 | 17.198 | 16.833 | 16.573 | 16.399 | 16.302 | |
| 2. Totaal operationele kasstroom | 3.078 | – 492 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| –/– totaal investeringen | ||||||||
| –/– totaal boekwaarde desinvesteringen | ||||||||
| 3. Totaal investeringskasstroom | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| –/– eenmalige uitkering aan moederdepartement | – 674 | – 365 | – 260 | – 174 | – 97 | – 59 | ||
| –/– eenmalige storting door moederdepartement | ||||||||
| –/– aflossingen op leningen | ||||||||
| +/+ beroep op leenfaciliteit | ||||||||
| 4. Totaal financieringskasstroom | 0 | – 674 | – 365 | – 260 | – 174 | – 97 | – 59 | |
| 5. Rekening courant RHB 31 december | 18.363 | 17.198 | 16.833 | 16.573 | 16.399 | 16.302 | 16.243 | |
| (inclusief deposito) (=1+2+3+4) | ||||||||
Toelichting bij het kasstroomoverzicht
In het overzicht van de kasstromen staan de meerjarige verwachting van de omvang en de besteding van de beschikbare investeringsruimte en de liquiditeitsverwachting in het algemeen centraal.
De kasstroom bestaat uit de operationele kasstroom, de investeringskasstroom en de financieringskasstroom.
In 2015 en verder verwacht Paresto alleen mutaties in de financieringskasstroom. Dit betreft het afstorten aan het moederdepartement van het overschot aan eigen vermogen van Paresto, indien de realisatie in 2014 en verder conform begroting verloopt.
Doelmatigheidsparagraaf
Onderstaande tabel is onderverdeeld in een generiek deel en een specifiek deel. Deze indeling vloeit voort uit de aard van de dienstverlening door Paresto dat stuurt op de bruto marge van de locaties. Hiermee samenhangende indicatoren zijn daarom als specifiek benoemd.
| Doelmatigheidsindicatoren c.q. kengetallen | 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving generieke deel | |||||||
| Omzet verkopen (x € 1.000) | 44.568 | 44.380 | 42.714 | 40.863 | 40.863 | 40.863 | 40.863 |
| Vte’n totaal | 918 | 885 | 853 | 804 | 804 | 804 | 804 |
| – waarvan in eigen dienst | 860 | 829 | 781 | 735 | 735 | 735 | 735 |
| – waarvan inhuur | 58 | 57 | 72 | 69 | 69 | 69 | 69 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 1,4% | 0,2% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% | 0,0% |
| Omschrijving specifiek deel | |||||||
| 2013 | 2014 | 2015 | 2016 | 2017 | 2018 | 2019 | |
| Aantal locaties | 85 | 85 | 81 | 75 | 75 | 75 | 75 |
| Productiviteit per medewerker (omzet per vte) | 48.536 | 50.140 | 50.068 | 50.799 | 50.799 | 50.799 | 50.799 |
| % Ziekteverzuim | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% | 8,0% |
| % Bruto marge locaties | 37,3% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% | 37,8% |
| Gasttevredenheid |
Toelichting
Het overgrote deel van de kosten van Paresto (85 procent) bestaat uit personele en ingrediëntkosten. De doelmatigheid van Paresto komt onder meer tot uitdrukking in een zo doelmatig mogelijke inzet van deze middelen. Twee belangrijke graadmeters daarvoor zijn de productiviteit per vte (omzet / aantal vte) en het percentage bruto marge (verbruik ten opzichte van de omzet). De productiviteit per vte zal door de daling van het aantal vte’n naar verwachting nog licht stijgen. Paresto verwacht de bruto marge op hetzelfde niveau als 2014 te kunnen houden.