DIENST UITVOERING ONDERWIJS
In deze paragraaf is de 2e suppletoire begroting opgenomen van de Dienst Uitvoering Onderwijs. De Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) is de uitvoeringsorganisatie van de rijksoverheid voor het onderwijs. DUO levert producten en diensten op het terrein van bekostiging van instellingen, financiering van studenten, informatievoorziening alsmede diensten gericht op de verbetering van de verbinding tussen beleid en uitvoering. Daarnaast verricht DUO werkzaamheden voor overige departementen en derden.
| Omschrijving | (1) Vastgestelde begroting | (2) Mutaties 1e suppletoire begroting | (3) Mutaties 2e suppletoire begroting | (4)=(1)+(2)+(3) Totaal geraamd | |
|---|---|---|---|---|---|
| Baten | |||||
| Omzet moederdepartement | 208.086 | 18.000 | 27.713 | 253.799 | |
| Omzet overige departementen | 32.850 | 0 | 18.401 | 51.251 | |
| Omzet derden | 5.045 | 0 | 2.031 | 7.076 | |
| Rentebaten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal baten | 245.981 | 18.000 | 48.145 | 312.126 | |
| Lasten | |||||
| Apparaatskosten | 238.981 | 18.000 | 51.160 | 308.141 | |
| – | Personele kosten | 151.960 | 56.845 | 20.212 | 229.017 |
| Waarvan eigen personeel | 130.660 | 0 | 5.362 | 136.022 | |
| Waarvan externe inhuur | 14.300 | 56.845 | 13.746 | 84.891 | |
| Waarvan overige personele kosten | 7.000 | 0 | 1.104 | 8.104 | |
| – | Materiële kosten | 87.021 | – 38.845 | 30.948 | 79.124 |
| Waarvan apparaat ICT | 20.000 | 0 | 2.433 | 22.433 | |
| Waarvan bijdrage aan SSO’s | 12.500 | 0 | 8.237 | 20.737 | |
| Waarvan overige materiële kosten | 54.521 | – 38.845 | 20.278 | 35.954 | |
| Rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Afschrijvingskosten | 7.000 | 0 | 1.095 | 8.095 | |
| – | Materieel | 7.000 | 0 | 1.095 | 8.095 |
| – | Immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Overige lasten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| – | Dotaties voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – | Bijzondere lasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal lasten | 245.981 | 18.000 | 52.255 | 316.236 | |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 0 | – 4.110 | – 4.110 | |
| Omschrijving | (1) Vastgestelde begroting | (2) Mutaties 1e suppletoire begroting | (3) Mutaties 2e suppletoire begroting | (4)=(1)+(2)+(3) Totaal geraamd | |
|---|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening courant RHB 1 januari 2017 | 46.755 | 0 | 0 | 46.755 |
| Totaal ontvangen operationele kasstroom (+) | 245.981 | 18.000 | 35.578 | 299.559 | |
| Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-) | – 273.981 | – 18.000 | – 38.593 | – 330.574 | |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 7.000 | 0 | – 3.015 | – 31.015 |
| 3a | Totaal investeringen (-/-) | – 7.000 | 0 | 0 | – 7.000 |
| 3b | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 7.000 | 0 | 0 | – 7.000 |
| 4a | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4b | Eenmalig storting van moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4c | Aflossingen op leningen (-/-) | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 4d | Beroep op leenfaciliteit (+) | 0 | 6.760 | 6.760 | |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 5. | Rekening courant RHB 31 december 2017 (=1+2+3+4) | 11.440 | 0 | 3.745 | 15.500 |
Toelichting:
De baten en lasten van de 2e suppletoire begroting laten een stijging zien van € 66,1 miljoen ten opzichte van vastgestelde begroting 2017 (€ 246,0 miljoen). Hiervan is € 18,0 miljoen gemeld in de 1e suppletoire begroting 2017.
Baten
Omzet moederdepartement
De omzet moederdepartement is € 45,7 miljoen hoger dan de oorspronkelijk begroting. De stijging heeft grotendeels betrekking op incidentele financiering, voor onder andere de werkzaamheden voor de uitvoering van het Programma Vernieuwing Studiefinanciering (€ 18,2 miljoen), projecten voor instandhouding systemen (onderhoud) en investeringen voortvloeiend uit de Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) (€ 5,8 miljoen), uitvoering beleidsopdrachten (incl. Doorontwikkeling BRON) van € 10,3 miljoen. Daarnaast betreft het looncompensatie 2017 van € 2,0 miljoen en bijstellingen in de (basis)dienstverlening (€ 11,4 miljoen), zoals dienstverlening vanuit de Shared Service Organisatie Noord en uitvoering diverse zogenaamde Overige taken (zoals digitalisering examens FACET). De genoemde omzet van € 45,7 miljoen wordt voor € 12,5 miljoen gedekt vanuit middelen die DUO in eerdere jaren reeds heeft ontvangen maar die niet volledig zijn aangewend in het betreffende jaar (balansposten).
Omzet overige departementen en derden
De omzet overige departementen en derden stijgt per saldo met € 20,4 miljoen ten opzichte van de vastgestelde begroting. Het betreft hier uitbreiding van werkzaamheden ten behoeve van het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid in het kader van de Inburgeringstaak € 7,8 miljoen, nieuwe projectmatige werkzaamheden ten behoeve van de bekostiging Kinderopvang € 9,4 miljoen, dienstverlening vanuit de Shared Service Organisatie Noord € 1,8 miljoen ten behoeve van meerdere opdrachtgevers, hogere omzet uit opbrengsten Participatiefonds van € 0,7 miljoen, extra leges voortvloeiende uit diverse overige OCW taken € 1,0 miljoen en overige bijstellingen optellend tot € 0,6 miljoen. Daartegenover staat een daling met betrekking tot de werkzaamheden ten behoeve van het Beheer Register Kinderopvang van € 0,4 miljoen en examens Wet Financieel Toezicht (Wft) ten behoeve van het Ministerie van Financiën van € 0,5 miljoen.
Lasten
Apparaatskosten
In samenwerking met het Ministerie van Financiën en het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties is in 2016 de rubricering van uitgaven in de administratie opnieuw beoordeeld. Dit heeft geleid tot een aanpassing van de rubricering waardoor kosten, voorheen gerubriceerd als uitbesteed werk en daarmee onderdeel van de materiële kosten (begroot € 40,0 miljoen), nu onder de definitie van externe inhuur vallen. Dit heeft voor 2017 als consequentie dat de externe inhuur, vallend onder de personele kosten, zal toenemen en de overige materiële kosten gelijkelijk zullen dalen. Daarnaast laten de personele begroting een stijging zien van € 37,1 miljoen en de materiële begroting een stijging zien van € 32,1 miljoen samenhangend met de eerder genoemde additionele werkzaamheden op (basis)dienstverlening, projecten, en opdrachten voor OCW en overige departementen en in 2017 uitgevoerd additioneel noodzakelijk onderhoud waar geen aanvullende middelen voor beschikbaar waren. Ook zijn de afschrijvingskosten toegenomen met € 1,1 miljoen.
Kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is aangepast ten opzichte van de oorspronkelijke begroting op basis van via de balans gereserveerde middelen voor in 2017 doorlopende projecten en een nadere uitsplitsing van kasontvangsten en -uitgaven welke in de vastgestelde begroting nog niet waren opgenomen. Tevens is een correctie doorgevoerd op de uitgaven van de operationele kasstroom die in de oorspronkelijke begroting foutief was opgenomen. Daarnaast wordt in 2017 een beroep gedaan op de leenfaciliteit ter dekking van de uitgaven samenhangend met de investering in het Programma Dienstverlening Instellingen (PDI).