Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 1.867.697 | ‒ 188.389 | 1.679.308 |
Uitgaven (1) + (2) | 2.028.266 | ‒ 343.557 | 1.684.709 |
Apparaatsuitgaven (1) | 616.956 | ‒ 94.757 | 522.199 |
Personele uitgaven | 590.393 | ‒ 91.559 | 498.834 |
Eigen personeel | 280.463 | ‒ 22.922 | 257.541 |
Inhuur externen | 308.715 | ‒ 69.447 | 239.268 |
Overig personeel | 1.215 | 810 | 2.025 |
Materiële uitgaven | 26.563 | ‒ 3.198 | 23.365 |
ICT | 280 | 20 | 300 |
Bijdrage aan SSO's | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële uitgaven | 26.283 | ‒ 3.218 | 23.065 |
Programma-uitgaven (2) | 1.411.310 | ‒ 248.800 | 1.162.510 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 108 | 0 | 108 |
Bijdrage overige ZBO's/RWT's | 108 | 0 | 108 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 4.130 | 0 | 4.130 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 4.130 | 0 | 4.130 |
Opdrachten | 78.516 | ‒ 2.285 | 76.231 |
ICT opdrachten | 527 | 600 | 1.127 |
Overige opdrachten | 77.989 | ‒ 2.885 | 75.104 |
Bijdrage aan agentschappen | 567 | 2.277 | 2.844 |
Bijdrage aan agentschappen | 567 | 2.277 | 2.844 |
Bijdrage aan medeoverheden | 245.898 | ‒ 23.985 | 221.913 |
Bijdrage aan medeoverheden | 245.898 | ‒ 23.985 | 221.913 |
(Schade)vergoeding | 832.539 | ‒ 210.090 | 622.449 |
Compensatie toeslagengedupeerden | 251.156 | ‒ 65.000 | 186.156 |
Kwijtschelden private schulden | 42.100 | ‒ 20.000 | 22.100 |
Herstelprogramma voor kinderen | 102.700 | 0 | 102.700 |
Herstelregeling voor ex-partners | 32.000 | 0 | 32.000 |
Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen | 17.280 | ‒ 10.000 | 7.280 |
Aanvullende schade | 310.120 | ‒ 134.000 | 176.120 |
Overige (schade)vergoedingen | 77.183 | 18.910 | 96.093 |
0 | |||
Subsidies | 2.000 | 0 | 2.000 |
Subsidie toeslagen herstel | 2.000 | 0 | 2.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 247.552 | ‒ 14.717 | 232.835 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 247.552 | ‒ 14.717 | 232.835 |
Ontvangsten | 320 | 0 | 320 |
Apparaatsontvangsten | 320 | 0 | 320 |
Programma-ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen
Het verplichtingenbudget wordt in 2025 per saldo verlaagd met € 188,4 mln. Deze verlaging loopt grotendeels gelijk met de wijzigingen in het uitgavenbudget (zie de toelichting onder 'Uitgaven'), met daarbij een opwaartse bijstelling van het verplichtingenbudget van € 148 mln. voor het verlengen van aflopende inhuurcontracten bij de Uitvoeringsorganisatie Herstel Toeslagen (UHT).
Uitgaven
Personele uitgaven
Er vinden diverse mutaties plaats binnen het personeelsbudget. De voornaamste zijn:
– Het herstelbudget wordt in 2025 met € 66 mln. verlaagd, vanwege een later moment van uitvoering van de aanvullende schadeprogramma's, de wettelijke rente en de HZK-regeling3.
– Vanuit het personeelsbudget wordt € 12 mln. herschikt naar de post opdrachten voor de uitvoering van het programma aanvullende schade bij de Stichting Gelijkwaardig Herstel (SGH).
– Dienst Toeslagen boekt in 2025 € 5,5 mln. over naar artikel 1 Belastingen ter dekking van portikosten bij de Belastingdienst.
– Dienst Toeslagen boekt het bij de eerste suppletoire begroting ontvangen bedrag van € 5 mln. in 2025 terug naar het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Dit bedrag had betrekking op extra werkzaamheden in de uitvoering van de definitieve toekenning kinderopvangtoeslag, maar deze uitvoeringskosten verschuiven naar 2026.
Bijdrage aan medeoverheden
Het herstelbudget voor bijdrage aan medeoverheden wordt in 2025 met circa € 20 mln. verlaagd, omdat gemeenten minder hebben gedeclareerd voor de Regeling specifieke uitkering (SPUK) gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek dan vooraf verwacht. Daarnaast wordt het btw-deel van het SPUK-budget in 2025 (€ 4 mln.) overgeboekt naar artikel 6 btw-compensatiefonds.
(Schade)vergoeding
Door een later moment van uitvoering van de aanvullende schaderoutes, de wettelijke rente en de HZK-regeling en een lagere realisatie in 2025 voor het kwijtschelden van private schulden wordt er in 2025 circa € 210 mln. minder besteed aan compensatiemiddelen van de Hersteloperatie Toeslagen.
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
De toerekening ziet op uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van Dienst Toeslagen maakt. Dit betreft onder andere activiteiten als facilitaire zaken, ICT, klantinteractie, gegevensbeheer en administratieve afhandeling. De mutatie van € 14,7 mln. op deze post betreft een actualisatie van de toerekening van middelen van artikel 1 Belastingen naar artikel 13 Toeslagen.
In de onderstaande tabel is de toerekening van de uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van Dienst Toeslagen doet, verdeeld naar de verschillende activiteiten. Deze is bijgewerkt naar de meest actuele stand.
Activiteit | Bedrag |
|---|---|
IV | 91.750 |
Gegevensbeheer en administratieve afhandeling | 49.058 |
Kanaal & Ketenregie en Kanaal Digitaal/Webcare | 47.406 |
Huisvesting en facilitaire zaken | 23.244 |
HRM-activiteiten | 11.690 |
Balies, buitenlandtaken, toezicht en bezwaarafhandeling | 8.150 |
Management informatie en Data Analyse | 1.537 |
Totaal | 232.835 |