Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.314.642 | 74.051 | 4.388.693 |
Uitgaven (1) + (2) | 3.988.973 | 74.051 | 4.063.024 |
Apparaatsuitgaven (1) | 3.732.760 | ‒ 9.386 | 3.723.374 |
Personele uitgaven | 3.239.620 | 197 | 3.239.817 |
Eigen personeel | 2.786.024 | 17.081 | 2.803.105 |
Inhuur externen | 416.936 | ‒ 16.884 | 400.052 |
Overig personeel | 36.660 | 0 | 36.660 |
Materiële uitgaven | 493.140 | ‒ 9.583 | 483.557 |
ICT | 44.894 | ‒ 2.862 | 42.032 |
Bijdrage aan SSO's | 322.105 | ‒ 2.436 | 319.669 |
Overig materieel | 126.141 | ‒ 4.285 | 121.856 |
Programma-uitgaven (2) | 256.213 | 83.437 | 339.650 |
Garanties | 181 | 0 | 181 |
Garantie procesrisico's | 181 | 0 | 181 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 15.464 | 306 | 15.770 |
Waarderingskamer | 2.506 | 0 | 2.506 |
Kadaster | 2.933 | ‒ 168 | 2.765 |
Kamer van Koophandel | 341 | ‒ 196 | 145 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 9.684 | 670 | 10.354 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 3.435 | ‒ 306 | 3.129 |
Overige internationale organisaties | 3.435 | ‒ 306 | 3.129 |
Opdrachten | 501.706 | 33.287 | 534.993 |
ICT opdrachten | 430.399 | 25.805 | 456.204 |
Overige opdrachten | 71.307 | 7.482 | 78.789 |
Bijdrage aan agentschappen | 14.059 | 0 | 14.059 |
Bijdrage Logius | 7.287 | ‒ 5.700 | 1.587 |
Bijdrage overige agentschappen | 6.772 | 5.700 | 12.472 |
(Schade)vergoeding | 15.950 | ‒ 3.600 | 12.350 |
(Schade)vergoedingen | 12.558 | ‒ 3.600 | 8.958 |
Vergoeding proceskosten | 3.392 | 0 | 3.392 |
Rente | 172.389 | 40.000 | 212.389 |
Belasting- en invorderingsrente | 172.389 | 40.000 | 212.389 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | ‒ 466.971 | 13.750 | ‒ 453.221 |
Toerekening uitgaven aan Douane | ‒ 219.419 | ‒ 967 | ‒ 220.386 |
Toerekening uitgaven aan Toeslagen | ‒ 247.552 | 14.717 | ‒ 232.835 |
Ontvangsten (3) + (4) | 209.586.861 | 9.485.218 | 219.072.080 |
Programma-ontvangsten (3) | 209.439.212 | 9.476.718 | 218.915.931 |
waarvan: Belastingontvangsten | 207.822.435 | 9.247.717 | 217.070.153 |
Bekostiging | 236.864 | 19.000 | 255.864 |
Doorbelasten kosten vervolging | 236.864 | 19.000 | 255.864 |
Rente | 1.106.272 | 200.001 | 1.306.273 |
Belasting- en invorderingsrente | 1.106.272 | 200.001 | 1.306.273 |
Boetes en schikkingen | 273.641 | 10.000 | 283.641 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 273.641 | 10.000 | 283.641 |
Apparaatsontvangsten (4) | 147.649 | 8.500 | 156.149 |
Vastgestelde begroting (incl. Suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (2) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 4.314.642 | 74.051 | 4.388.693 |
waarvan garantieverplichtingen | 336 | 0 | 336 |
Garantie procesrisico's | 336 | 0 | 336 |
waarvan overige verplichtingen | 4.314.306 | 74.051 | 4.388.357 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Opdrachten
Het budget voor Opdrachten is verhoogd met € 33 mln. De ICT-uitgaven die hieronder vallen zijn in 2025 hoger dan geraamd. Dit is met name het gevolg van prijsstijgingen en investeringen in o.a. de vervanging van het omzetbelastingsysteem en het SAP-systeem. Daarnaast zijn er meer contracten getekend dan waarvoor eerder is begroot, zoals de uitgaven voor de IT-infrastructuur (servers, opslag en netwerk). Naast hogere ICT-uitgaven zijn de prijzen van het postcontract hoger geworden en hevelt Dienst Toeslagen budget over naar de Belastingdienst vanwege een opdrachtverlening tot het versturen van extra brieven. Ook Douane hevelt enkele miljoenen over naar de Belastingdienst voor de ICT-kosten die de Belastingdienst maakt voor de Douane.
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken
Hier staan de uitgaven die de Belastingdienst ten behoeve van Dienst Toeslagen en Douane maakt. Dit betreft onder andere activiteiten als facilitaire zaken, ICT, klantinteractie, gegevensbeheer en administratieve afhandeling. De mutatie van € 13,8 mln. betreft een actualisatie van deze post.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Najaarsnota 2025 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Zie «Bijlage 3: Volledige belasting- en premieontvangsten» voor de bedragen en «Hoofdstuk 1.3 Het inkomstenbeeld» voor een algemene toelichting. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
Vastgestelde begroting (incl. suppletoire begrotingen, NvW) (1) | Mutaties 2e suppletoire begroting (3) | Stand 2e suppletoire begroting (3) = (1) + (2) | |
|---|---|---|---|
Totaal belastingontvangsten | 282.222.249 | 9.662.150 | 291.884.399 |
– /– Afdracht Gemeentefonds | 47.611.710 | 226.358 | 47.838.068 |
– /– Afdracht Provinciefonds | 3.978.962 | 132.420 | 4.111.382 |
– /– Afdracht BES-fonds | 97.999 | 780 | 98.779 |
– /– Belastingontvangsten artikel 6 Btw-compensatiefonds | 4.481.648 | 194.874 | 4.676.522 |
– /– Belastingontvangsten artikel 9 Douane | 18.229.495 | ‒ 139.999 | 18.089.495 |
Belastingontvangsten artikel 1 Belastingen | 207.822.435 | 9.247.717 | 217.070.153 |
Bekostiging
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 19 mln. meer ontvangsten uit het doorbelasten van vervolgingskosten verwacht dan eerder geraamd.
Boetes en schikkingen
De realisatiecijfers waren afgelopen maanden hoger dan verwacht en daarom wordt € 10 mln. meer boeteontvangsten verwacht dan eerder geraamd.