De verticale toelichting bevat een cijfermatig overzicht voor alle begrotingen van budgettaire veranderingen die zich hebben voorgedaan in de uitgaven en niet-belastingontvangsten sinds de Miljoenennota 2017. Dit overzicht sluit aan op de mutaties zoals gepresenteerd in de ontwerpbegrotingen van de departementen.
Per begroting wordt een cijfermatig overzicht gepresenteerd van de voornaamste mutaties, gevolgd door een toelichting hierop. Voor een meer gedetailleerde toelichting op de mutaties wordt verwezen naar de afzonderlijke suppletoire begrotingen.
De Verticale Toelichting onderscheidt drie categorieën mutaties:
-
1. mee- en tegenvallers;
-
2. beleidsmatige mutaties;
-
3. technische mutaties.
Alle overboekingen, desalderingen, statistische correcties en mutaties die niet tot een ijklijn behoren, zijn in de laatste categorie «technische mutaties» geclusterd. Overigens hebben sommige overboekingen en desalderingen wél een beleidsmatig karakter. Dit komt tot uitdrukking in de toelichtingen. Ingeval samenhangende mutaties in meerdere categorieën voorkomen, worden deze eenmaal toegelicht.
De totalen per begroting worden in eerste instantie gepresenteerd exclusief de bedragen die onder de Homogene Groep Internationale Samenwerking (HGIS) vallen. Door middel van een aansluitregel wordt het deel van de begroting dat onder HGIS valt, zichtbaar gemaakt. De veranderingen die optreden binnen het HGIS-deel van de begroting worden gepresenteerd en toegelicht in de verticale toelichting van alle HGIS-uitgaven. De laatste regel geeft per begroting de totaalstand inclusief HGIS.
De ondergrens voor mutaties die apart zichtbaar worden in de tabbellen is afhankelijk van de omvang van de begroting en verschilt voor de verschillende categorieën mutaties. De post diversen bevat de mutaties die onder de ondergrens vallen en wordt in beginsel alleen toegelicht indien zich bijzonderheden voordoen.
| Bedragen in miljoenen euro’s | Mutaties uitgaven 2018 | Mutaties ontvangsten 2018 | |
|---|---|---|---|
| Departementale begrotingen | |||
| I | De Koning | 0,9 | 0,0 |
| IIA | Staten Generaal | 3,2 | 0,0 |
| IIB | Hoge Colleges van Staat en Kabinetten | 3,2 | 0,0 |
| III | Algemene Zaken | 1,1 | 0,1 |
| IV | Koninkrijksrelaties | 21,7 | 11,3 |
| V | Buitenlandse Zaken | – 333 | 33 |
| VI | Veiligheid en Justitie | 403,6 | – 182,9 |
| VII | Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties | 106,6 | – 13,8 |
| VIII | Onderwijs, Cultuur en Wetenschap | 887,3 | – 35,1 |
| IXA | Nationale Schuld | 153,3 | 1.025 |
| IXB | Financiën | 245,3 | – 329,5 |
| X | Defensie | 381,7 | 20,8 |
| XII | Infrastructuur en Milieu | 89,3 | 6,8 |
| XIII | Economische Zaken | 144,2 | – 504,8 |
| XV | Sociale Zaken en Werkgelegenheid | – 2.146,6 | – 103,4 |
| XVI | Volksgezondheid, Welzijn en Sport | 800,8 | 5,1 |
| XVII | Buitenlandse Handel en Ontwikkelingssamenwerking | 0 | 0 |
| XVIII | Wonen en Rijksdienst | – 60,4 | 45,2 |
| Overig | |||
| Sociale Zekerheid | – 1.159,2 | 2,8 | |
| Budgettair kader Zorg | 1.308,8 | 3,8 | |
| Gemeentefonds | 1314,5 | 0 | |
| Provinciefonds | 155,2 | 0 | |
| Infrastructuurfonds | 2,8 | 2,8 | |
| Diergezondheidsfonds | 2 | 2 | |
| Accres Gemeentefonds | – 424,2 | 0 | |
| Accres Provinciefonds | – 58 | 0 | |
| BES-fonds | 8,6 | 0 | |
| Deltafonds | 21,2 | 21,2 | |
| Prijsbijstelling | – 63,8 | 0 | |
| Arbeidsvoorwaarden | – 708,9 | 0 | |
| Koppeling Uitkeringen | – 107,7 | 0,4 | |
| Aanvullende Post Algemeen | – 132, 7 | 0 | |
| Consolidatie | 2,7 | 2,7 | |
| Homogene Groep Internationale Samenwerking | 473,7 | 20,1 | |