Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting(incl. suppletoire begrotingen) (1) | Mutaties suppletoire begroting september (2) | Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 833.964 | 60.078 | 894.042 |
Uitgaven (1) + (2) | 833.964 | 60.078 | 894.042 |
Apparaatsuitgaven (1) | 570.145 | 33.368 | 603.513 |
Personele uitgaven | 565.149 | 25.843 | 590.992 |
Eigen personeel | 544.803 | 611 | 545.414 |
Inhuur externen | 19.676 | 21.200 | 40.876 |
Overig personeel | 670 | 4.032 | 4.702 |
Materiële uitgaven | 4.996 | 7.525 | 12.521 |
ICT | 1.261 | 2.021 | 3.282 |
Bijdrage aan SSO's | 0 | 1.000 | 1.000 |
Overig materieel | 3.735 | 4.504 | 8.239 |
Programma-uitgaven (2) | 263.819 | 26.710 | 290.529 |
Bekostiging | 0 | 0 | 0 |
Overige bekostiging | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 1.488 | 25 | 1.513 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 1.488 | 25 | 1.513 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 1.281 | 28.163 | 29.444 |
Wereld Douane Organisatie | 196 | 3 | 199 |
Bijdragen vertragingsrente EU | 1.085 | 28.160 | 29.245 |
Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 24.977 | ‒ 3.137 | 21.840 |
ICT opdrachten | 13.705 | ‒ 8.717 | 4.988 |
Overige opdrachten | 11.272 | 5.580 | 16.852 |
Bijdrage aan agentschappen | 3.514 | 1.658 | 5.172 |
Bijdrage overige agentschappen | 3.514 | 1.658 | 5.172 |
Rente | 13.000 | 0 | 13.000 |
Belasting- en invorderingsrente | 13.000 | 0 | 13.000 |
(Schade)vergoeding | 140 | 1 | 141 |
(Schade)vergoedingen | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 140 | 1 | 141 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 219.419 | 0 | 219.419 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 219.419 | 0 | 219.419 |
Ontvangsten (3) + (4) | 18.646.045 | ‒ 393.846 | 18.252.200 |
Programmaontvangsten (3) | 18.645.440 | ‒ 393.846 | 18.251.595 |
waarvan: Belastingontvangsten | 18.623.340 | ‒ 393.846 | 18.229.495 |
Bekostiging | 500 | 0 | 500 |
Doorbelasten kosten vervolging | 500 | 0 | 500 |
Rente | 17.600 | 0 | 17.600 |
Belasting- en invorderingsrente | 17.600 | 0 | 17.600 |
Boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 |
Apparaatontvangsten (4) | 605 | 0 | 605 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
De belangrijkste mutaties ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn:
– De tranche 2025 van de loon- en prijsbijstelling is bij de eerste suppletoire begroting toegevoegd aan de begroting (artikel 10). Deze loon- en prijsbijstelling is nu naar rato doorgezet naar de begroting van Douane (€ 27,1 mln.).
– Er is budget toegevoegd op eigen personeel vanuit het ministerie van Binnenlandse Zaken voor € 4,1 mln. voor het versterken van de grenstoezicht.
– Binnen de Personele uitgaven heeft een budgetherschikking plaatsgevonden van eigen personeel naar externe inhuur (€ 21,2 mln.), voor onder andere het realiseren van de digitale transformatie. Met de digitale transformatie zet douane in op slimme handhaving door data gedreven te werk te gaan. Ook wordt er externe inhuur ingezet voor de operaties van de Douane. Hiermee worden achterstanden weggewerkt.
– Hiernaast is er budget overgeheveld van eigen personeel naar materiële uitgaven en (€ 7,5 mln.). Zie toelichting onder 'Materiële uitgaven'.
Materiële uitgaven
Er is budget overgeheveld van eigen personeel naar materiële uitgaven (€ 7,5 mln.). voor onder andere hogere uitgaven voor end-user services en licenties en de rijksroosterapplicatie.
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
Vertragingsrente: er zijn nabetalingen gedaan over de Traditionele Eigen Middelen (TEM) aan de Europese Commissie. De Nederlandse douaneautoriteiten voeren een zelfanalyse uit op casussen waarvan de invoerrechten nog niet met zekerheid zijn vastgesteld of nog niet door de lidstaat zijn geïnd. Als gevolg van de zelfanalyses heeft Nederland de aansprakelijkheid op een aantal dossiers geaccepteerd. Dit heeft geleid tot circa € 10,2 mln. aan TEM nabetalingen via de begroting van Buitenlandse Zaken. De vertragingsrente op de nabetalingen bedraagt circa € 28,2 mln. en wordt door Douane verantwoord op Artikel 9 van de begroting Financiën.
Ontvangsten
Belastingontvangsten
Op artikel 9 Douane worden de belastingontvangsten begroot die geheven en geïnd worden via de Douanesystemen. Het gaat om invoerrechten, accijnzen, verbruiksbelasting, een deel van de omzetbelasting.
In de Miljoenennota 2026 worden de mutaties van de Belastingontvangsten in het lopende begrotingsjaar 2025 toegelicht (zie hoofdstuk 2.6 - Horizontale ontwikkeling inkomsten en lasten en bijlage 4 - De belasting- en premieontvangsten). De aansluiting van de belastingontvangsten met de Miljoenennota is te vinden onder tabel 4.