Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Vastgestelde begroting(incl. suppletoire begrotingen) (1) | Mutaties suppletoire begroting september (2) | Stand suppletoire begroting september (3) = (1) + (2) |
|---|---|---|---|
Verplichtingen | 2.042.004 | ‒ 174.307 | 1.867.697 |
Uitgaven (1) + (2) | 2.202.573 | ‒ 174.307 | 2.028.266 |
Apparaatsuitgaven (1) | 646.353 | ‒ 29.397 | 616.956 |
Personele uitgaven | 622.398 | ‒ 32.005 | 590.393 |
Eigen personeel | 274.669 | 5.794 | 280.463 |
Inhuur externen | 346.574 | ‒ 37.859 | 308.715 |
Overig personeel | 1.155 | 60 | 1.215 |
Materiële uitgaven | 23.955 | 2.608 | 26.563 |
ICT | 275 | 5 | 280 |
Bijdrage aan SSO's | 0 | 0 | 0 |
Overige materiële uitgaven | 23.680 | 2.603 | 26.283 |
Programma-uitgaven (2) | 1.556.220 | ‒ 144.910 | 1.411.310 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 106 | 2 | 108 |
Bijdrage overige ZBO's/RWT's | 106 | 2 | 108 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 4.130 | 0 | 4.130 |
Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 4.130 | 0 | 4.130 |
Opdrachten | 82.545 | ‒ 4.029 | 78.516 |
ICT opdrachten | 27 | 500 | 527 |
Overige opdrachten | 82.518 | ‒ 4.529 | 77.989 |
Bijdrage aan agentschappen | 0 | 567 | 567 |
Bijdrage overige agentschappen | 0 | 567 | 567 |
Bijdrage aan medeoverheden | 130.658 | 115.240 | 245.898 |
Bijdrage aan medeoverheden | 130.658 | 115.240 | 245.898 |
(Schade)vergoeding | 1.089.229 | ‒ 256.690 | 832.539 |
Compensatie toeslagengedupeerden | 269.603 | ‒ 18.447 | 251.156 |
Kwijtschelden private schulden | 54.100 | ‒ 12.000 | 42.100 |
Herstelprogramma voor kinderen | 113.518 | ‒ 10.818 | 102.700 |
Herstelregeling voor ex-partners | 35.000 | ‒ 3.000 | 32.000 |
Herstelregeling voor gedupeerden andere toeslagen | 17.280 | 0 | 17.280 |
Aanvullende schade | 522.548 | ‒ 212.428 | 310.120 |
Overige (schade)vergoedingen | 77.180 | 3 | 77.183 |
Subsidies | 2.000 | 0 | 2.000 |
Subsidie toeslagen herstel | 2.000 | 0 | 2.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 247.552 | 0 | 247.552 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 247.552 | 0 | 247.552 |
Ontvangsten | 0 | 320 | 320 |
Apparaatsontvangsten | 0 | 320 | 320 |
Programma-ontvangsten | 0 | 0 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven
Er vinden verschillende mutaties op het personeelsbudget plaats, de belangrijkste zijn:
– Er wordt circa € 25 mln. herstelbudget vanuit 2025 naar 2026 en 2027 geschoven om het budget aan te laten sluiten bij de uitvoering van de bezwaarbehandelingen.
– Binnen het reguliere budget van Dienst Toeslagen vinden er enkele kasschuiven naar latere jaren plaats, met name voor de voortzetting van het verkenningsonderzoek alternatieve financiering kinderopvang (€ 1,7 mln.), voortzetting van ICT-uitvoeringswerkzaamheden (€ 2,2 mln.) en de uitvoering van de definitieve toekenning van de Kinderopvangtoeslag (€ 8 mln.).
Bijdrage aan medeoverheden
Om de verwachte declaraties vanuit gemeenten ten behoeve van de brede hulp aan toeslagengedupeerden te kunnen voldoen, wordt er in 2025 € 57,7 mln. herschikt naar de post bijdrage aan medeoverheden. Deze middelen zijn voornamelijk afkomstig uit de ontvangen prijsbijstelling en de ruimte die is ontstaan op de regelingen voor private schulden, ex-partners en de kindregeling als gevolg van het bijstellen van het verwachte aantal gedupeerden. Ook wordt er benodigd budget (€ 58 mln.) naar 2025 geschoven vanuit latere jaren.
(Schade)vergoeding
Er vinden verschillende mutaties op het budget (schade)vergoeding plaats, de belangrijkste zijn:
– Er is in 2025 € 25,8 mln. ruimte ontstaan op de regelingen voor private schulden, ex-partners en de kindregeling als gevolg van het bijstellen van het verwachte aantal gedupeerden. Deze middelen worden herschikt naar de post bijdrage aan medeoverheden ten behoeve van de brede hulp aan toeslagengedupeerden en de verwachte declaraties van gemeenten.
– Er wordt € 18,5 mln. overgeheveld naar het ministerie van Justitie en Veiligheid voor de kosten die de Raad voor Rechtsbijstand in 2024 heeft gemaakt ten behoeve van de rechtsbijstandregeling voor toeslagengedupeerden.
– Tot slot wordt er circa € 212 mln. aan compensatiemiddelen vanuit 2025 naar 2026 en 2027 verschoven in lijn met het verwachte moment van uitvoering van het nieuwe stelsel van aanvullende schaderoutes.