Het Centrum tot Bevordering van de Import (CBI) uit ontwikkelingslanden is sinds 1 januari 1998 een baten-lastendienst van het Ministerie van Buitenlandse Zaken. De hoofddoelstelling is het verrichten van diensten die de concurrentiepositie van exporteurs in ontwikkelingslanden op de internationale en met name de Europese markt helpt versterken. Het agentschap CBI draagt bij aan het realiseren van de operationele doelstelling 4.3: «Verhoogde economische groei en verminderde armoede als gevolg van gezonde private-sectorontwikkeling in ontwikkelingslanden».
Staat van baten en lasten van de baten-lastendienst.
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | (4) | |
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie t-1 |
| Baten | ||||
| Omzet moederdepartement | 22 382 | 17 750 | – 4 632 | 28 577 |
| Omzet overige departementen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Omzet derden | 325 | 538 | 213 | 1 239 |
| Rentebaten | 5 | 1 | – 4 | 0 |
| Vrijval voorzieningen | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Totaal baten | 22 712 | 18 289 | – 4 423 | 29 816 |
| Lasten | ||||
| Apparaatskosten | ||||
| – personele kosten | 2 462 | 182 | – 2 280 | 212 |
| – materiële kosten | 19 472 | 16 865 | – 2 607 | 28 675 |
| Afschrijvingskosten | ||||
| – immaterieel | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – materieel | 450 | 258 | – 192 | 489 |
| Overige lasten | ||||
| – dotaties voorzieningen | 5 | 0 | – 5 | 0 |
| – rentelasten | 7 | 0 | – 7 | 0 |
| – bijzondere lasten | 0 | 851 | 851 | 0 |
| Totaal lasten | 22 396 | 18 157 | – 4 239 | 29 376 |
| Saldo van baten en lasten | 316 | 132 | – 184 | 440 |
Toelichting
In 2010 (t-1) heeft het CBI haar kostprijsmodel herzien en is zij gestart met programmatisch werken met een geïntegreerde benadering van directe assistentie aan bedrijven en versterking van bedrijfsondersteunende organisaties in geselecteerde landen/sectoren. Een gevolg van de modulaire opzet is dat er nauwkeurig is gekeken of de lopende modules/programma’s voldeden aan het nieuwe concept. Van een beperkt aantal programma’s is besloten ze voortijdig te beëindigen waardoor zij niet in de omzet tot uiting komen. Een aantal lopende modules/programma’s zijn anders vormgegeven. Daarnaast heeft de invoering van programmatisch en geïntegreerd werken geleid tot enige vertraging in het vormgeven en daadwerkelijk starten van nieuwe programma’s.
Als gevolg hiervan zijn er afwijkingen >10 procent te constateren binnen zowel de baten (omzet) als de lasten (materiële kosten).
Omzet derden
Een specifieke klant heeft onverwacht geen producten afgenomen in 2011 waardoor de omzet derden lager is uitgevallen dan verwacht.
Personele kosten
Met de introductie van het nieuwe kostprijsmodel worden de toerekenbare personele kosten direct ten laste van de producten geboekt. Het betreft hier enkel de indirecte personele kosten.
Bijzondere lasten
De bijzondere lasten staan geheel in het teken van de fysieke verhuizing naar locatie Den Haag en de naderende integratie met Agentschap NL.
Meer specifiek betreft het de posten: doorlopende huurverplichtingen voormalige locatie, verhuiskosten, boekverliezen materiële vaste activa, overhead kosten project invlechting Agentschap NL.
Balans per 31 december 2011
| Balans t | Balans t-1 | |
|---|---|---|
| Activa | ||
| Immateriële vaste activa | 0 | 0 |
| Materiële vaste activa | ||
| – grond en gebouwen | 0 | 0 |
| – installaties en inventarissen | 32 | 239 |
| – overige materiële vaste activa | 644 | 682 |
| Voorraden | 0 | 0 |
| Debiteuren | 143 | 245 |
| Nog te ontvangen | 2 576 | 29 |
| Liquide middelen | 1 327 | 2 497 |
| Totaal activa | 4 722 | 3 692 |
| Passiva | ||
| Eigen Vermogen | ||
| – exploitatiereserve | 1 891 | 1 450 |
| – onverdeeld resultaat | 132 | 441 |
| Voorzieningen | 541 | 0 |
| Leningen bij het MvF | 0 | 0 |
| Saldo voorschot/onderhanden werk | 230 | 293 |
| Crediteuren | 1 289 | 214 |
| Nog te betalen | 639 | 1 294 |
| Totaal passiva | 4 722 | 3 692 |
Toelichting
Het boekjaar 2011 wordt afgesloten met een positief saldo van EUR 132 004. Het vermogen komt hierdoor EUR 931 198 uit boven de toegestane marge. BZ is met het ministerie van Financiën in overleg hierover.
Begin 2012 is het CBI fysiek overgegaan naar de locatie Den Haag, mede met het oog op de naderende integratie met Agentschap NL per 1 januari 2013. De voorziening bestaat grotendeels uit nog voortdurende verplichtingen met betrekking tot de huur van de voormalige locatie en kosten die in 2012 rechtstreeks betrekking hebben op de naderende integratie. Zie ook de post bijzondere lasten.
Kasstroomoverzicht over 2011
| Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1) | Realisatie (2) | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3)=(2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| 1. | Rekening-courant RHB 1 januari 2011 + stand depositorekeningen | 2 958 | 2 493 | – 465 |
| 2. | Totaal operationele kasstroom | 50 | – 1 153 | – 1 103 |
| 3a. | Totaal investeringen (–/–) | 300 | 536 | 236 |
| 3b. | Totaal boekwaarde desinvesteringen (+) | 0 | 523 | 523 |
| 3. | Totaal investeringskasstroom | – 300 | – 13 | – 287 |
| 4a. | Eenmalige uitkering aan moederdepartement (–/–) | 0 | 0 | 0 |
| 4b. | Eenmalige storting door het moederdepartement (+) | 0 | 0 | 0 |
| 4c. | Aflossingen op leningen (–/–) | 190 | 0 | – 190 |
| 4d. | Beroep op leenfaciliteit (+) | 300 | 0 | – 300 |
| 4. | Totaal financieringskasstroom | 110 | 0 | – 110 |
| 5. | Rekening-courant RHB 31 december 2011 + stand depositorekeningen (=1+2+3+4) (*noot: maximale roodstand 0,5 miljoen EUR) | 2 818 | 1 327 | – 1 491 |
Toelichting
In 2011 is er, met betrekking tot hard- en software, fors geïnvesteerd in een nieuw intra/internet en het bouwen van een nieuwe website. Tevens is er een nieuw (standaard) crms pakket afgenomen.
Eind 2011 is de beslissing genomen om het (af)bouwen van het intra/internet en de website vroegtijdig stop te zetten om verder verlies te voorkomen. Daar waar mogelijk is aangehaakt op de infrastructuur van Agentschap NL. Daarnaast heeft door de fysieke verhuizing naar een andere locatie er een desinvestering plaatsgevonden op de post verbouwingen. Een ander gevolg van de verhuizing is dat er slechts een klein gedeelte van de inventaris meegenomen is. Hierdoor heeft ook op de post inventaris een desinvestering plaatsgevonden.
Mede in het kader van het positieve eigen vermogen en de kennis van een naderende integratie met Agentschap NL is besloten geen gebruik te maken van de leenfaciliteit.
Overzicht doelmatigheidsindicatoren c.q. kengetallen per 31 december 2011
| Omschrijving Generiek Deel | t-3 | t-2 | t-1 | Begroting t | |
|---|---|---|---|---|---|
| Tarieven/uur | |||||
| MT | 73 | 73 | nvt | nvt | |
| Staf | 64 | 64 | nvt | nvt | |
| Ondersteuning | 55 | 55 | nvt | nvt | |
| Kostprijzen per module | |||||
| A- | Strategische conferentie groot | nvt | nvt | 83 000 | 83 000 |
| B- | Strategische conferentie klein | nvt | nvt | 37 000 | 37 000 |
| C- | Bedrijfsaudit en actieplan | nvt | nvt | 8 200 | 7 380 |
| D- | Bedrijfsontwikkeling | nvt | nvt | 26 000 | 26 000 |
| E- | Export capaciteit opbouw | nvt | nvt | 28 000 | 25 200 |
| F- | Certificaat | nvt | nvt | 14 000 | 14 000 |
| H- | Markttoegang EU | nvt | nvt | 43 000 | 38 700 |
| J- | Trainingen EU | nvt | nvt | 5 400 | 5 400 |
| K- | Training doellanden | nvt | nvt | 1 500 | 1 500 |
| L- | Online trainingen | nvt | nvt | 125 | 125 |
| M- | Markt intelligentie | nvt | nvt | 140 000 | 140 000 |
| N- | Export intelligentie | nvt | nvt | 100 000 | 100 000 |
| P- | Tailored intelligentie | nvt | nvt | 40 000 | 40 000 |
| Q- | Business intelligentie | nvt | nvt | 40 000 | 40 000 |
| R- | Import intelligentie | nvt | nvt | 40 000 | 40 000 |
| S- | Sectorale analyse | nvt | nvt | 63 000 | 63 000 |
| T- | BSO diagnose en interventieontwerp | nvt | nvt | 63 000 | 63 000 |
| U- | BSOD import intelligentie beperkt | nvt | nvt | 169 000 | 169 000 |
| V- | BSOD import intelligentie regulier | nvt | nvt | 354 000 | 354 000 |
| W- | BSOD exportontwikkeling- en promotie beperkt | nvt | nvt | 169 000 | 169 000 |
| X- | BSOD exportontwikkeling- en promotie regulier | nvt | nvt | 354 000 | 354 000 |
| Y- | ITC accountmanagement | nvt | nvt | 100 000 | 100 000 |
| FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 22 | 16 | 15 | 12 | |
| Saldo van baten en lasten (%) | 4.9% | 5.1% | 5% | 5% | |
| Impact kwaliteitsindicatoren | |||||
| Totaal gerealiseerde export EU/EFTA | 338 708 | 338 708 | – | 302 237 | |
| Cliënten certificeren verbeterde dienstverlening1 | 80% | 61% | 80% | 28% | |
| Waardering van 8 of hoger (op 10-punts schaal)2 | 77% | 76% | 91% | – | |
| Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training EU) | 72% | 84% | 95% | 91% | |
| Hogere export c.q. effectiever dienstverlening (training non-EU) | 98% | 84% | 95% | 87% | |
Oorzaak van de lage score (gebaseerd op één BSOD module) is dat de BSO CORPEI (Ecuador) bij de afronding van het programma de beslissing heeft genomen de markt informatie portal niet langer ter beschikking te stellen. Dit door het politieke besluit om CORPEI niet langer als de officiële organisatie voor de promotie van export aan te stellen.
Het CBI is in 2009 gestart met het herzien van haar kostprijsmodel. Daadwerkelijke invoering van het herziene kostprijsmodel heeft gedurende 2010 plaatsgevonden. Door de grondige verandering van het kostprijsmodel is het niet mogelijk de historische cijfers als uitgangspunt (index) toe te passen.
| omzet | lasten | resultaat | ||
|---|---|---|---|---|
| Modules | ||||
| B- | strategische conferentie | 37 000 | 25 388 | 11 612 |
| C- | bedrijfsaudit en actieplan | 3 225 060 | 1 234 018 | 1 991 042 |
| E- | export capaciteit opbouw | 2 772 000 | 1 341 919 | 1 430 081 |
| H- | markttoegang EU | 3 405 600 | 3 487 751 | – 82 151 |
| J- | trainingen EU | 1 306 800 | 1 096 663 | 210 137 |
| K- | training doellanden | 4 497 000 | 3 625 559 | 871 441 |
| M- | markt intelligentie | 3 220 000 | 3 030 953 | 189 047 |
| N- | export intelligentie | 100 000 | 51 989 | 48 011 |
| P- | Tailored intelligentie | nihil | 82 795 | – 82 795 |
| S- | Sectorale analyse | 189 000 | 321 630 | – 132 630 |
| T- | BSO diagnose en interventieontwerp | 189 000 | 103 512 | 85 488 |
| V- | BSO export intelligentie regulier | 1 062 000 | 782 898 | 279 102 |
| X- | BSOD exportontwikkeling- en promotie | 1 416 000 | 1 458 106 | – 42 106 |
| Y- | ITC accountmanagement | 100 000 | 136 407 | – 36 407 |
| Sub-totaal programma voor korting | 21 519 460 | 16 779 588 | 4 739 872 | |
| Kortingen | -3 770 000 | 0 | – 3 770 000 | |
| Sub-totaal programma na korting | 17 749 460 | 16 779 558 | 969 872 | |
| Verkoop publicaties | 13 071 | 13 071 | ||
| SIPPO | 30 000 | 30 000 | ||
| Eind totaal programma na korting | 17 792 531 | 16 809 558 | 982 943 | |
| Dekking | Lasten | Resultaat | ||
| Apparaat | 5 255 342 | 6 106 281 | – 850 939 | |
| Totaal resultaat | 132 004 | |||
Het CBI verleent een algemene korting van EUR 3 770 000. Dit is gebeurd op basis van nacalculatie. Goedkeuring voor de korting is vastgesteld.