Toelichting bij de saldibalans per 31 december 2012 van Koninkrijksrelaties (IV)

Ad 1 en 2. Uitgaven en ontvangsten 2012

Bij deze posten zijn de gerealiseerde uitgaven en ontvangsten opgenomen met betrekking tot het jaar 2012 waarvoor de Rijksrekening nog niet door de Tweede Kamer is goedgekeurd.

Ad 3. Liquide middelen

De post liquide middelen is opgebouwd uit het saldo bij de banken (gebaseerd op het laatste dagafschrift) en de contante gelden aanwezig in de kluis van de kasbeheerders.

Het totaalbedrag is als volgt opgebouwd:

De saldi op de bankrekeningen in beheer bij het CFT ten behoeve van de BES zijn in 2012 overgeboekt naar de bankrekeningen van de openbare lichamen. Hierdoor is het saldo van deze liquide middelen omgezet in een vordering op de openbare lichamen. In 2013 zullen deze vorderingen worden afgewikkeld.

Ad 4. Rekening-courant RHB

Deze post geeft de financiële verhouding met de Rijkshoofdboekhouding weer. Het bedrag per 31 december 2012 is in overeenstemming met de opgave van de Rijkshoofdboekhouding.

Ad 5. Uitgaven buiten begrotingsverband (intra-comptabele vorderingen)

Het bedrag aan uitgaven buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Ad a. Vorderingen kasbeheerders Rijksdiensten

De vorderingen van de Vertegenwoordigingen van Nederland op Aruba, Curaçao en St. Maarten bestaan uit diverse vorderingen op ministeries en derden.

Ad b. Te vorderen van ministeries en derden

De vorderingen hebben voor € 42.226 betrekking op de SONA in verband met doorberekening van uitgezonden belastingambtenaren.

Ad c. Intra-comptabele voorschotten

Het bedrag heeft betrekking op de toelagen en verhuiskosten van uitgezonden personeel. De bedragen worden in 2013 verrekend.

Ad d. Intra-comptabele debiteuren

De saldi op de bankrekeningen in beheer bij het CFT ten behoeve van de BES zijn in 2012 overgeboekt naar de bankrekeningen van de openbare lichamen. Hierdoor is het saldo van deze liquide middelen omgezet in een vordering op de openbare lichamen (circa € 4,1 mln). In 2013 zullen deze vorderingen worden afgewikkeld.

Ad 6a. Ontvangsten buiten begrotingsverband (intra-comptabele schulden)

Het bedrag aan ontvangsten buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Ad b. Overige intra-comptabele schulden

Dit betreft schulden in verband met personeel van 2012 die in 2013 verrekend zullen worden.

Ad c Te betalen aan ministeries

Dit bedrag betreft een schuld aan andere begrotingshoofdstukken die ook in administratief beheer zijn bij het ministerie van BZK.

Ad 6b. Begrotingsreserve schuldsanering

Begrotingsreserve schuldsanering

Het gereserveerde bedrag was bestemd voor de sanering van de betalingsachterstanden van het Land Nederlandse Antillen, Curaçao, Sint Maarten en de BES-eilanden. De schuldsanering vond plaats volgens de voorwaarden die zijn vastgelegd in de slotverklaring van 2 november 2006. De belangrijkste voorwaarde om tot schuldsanering over te gaan was het aanwezig zijn van financieel toezicht door middel van een College financieel toezicht (Cft) en voor het Land, Curaçao en Sint Maarten het verkrijgen van een positief advies van het Cft bij hun begroting. De BES-eilanden hebben in november 2007 voldaan aan de voorwaarden voor schuldsanering en konden vanaf dat moment hun achterstanden vergezeld van een accountantsverklaring indienen bij Nederland. In 2010 zijn de eerste betalingsachterstanden voor Bonaire en Saba gesaneerd. Ook is eind 2010 voor het Land de eerste achterstand gesaneerd. De beoordeling en sanering van betalingsachterstanden is in 2012 afgerond en het grootste restdeel (ad € 58,6 mln) is reeds naar Nederland teruggevloeid. Het nu nog resterende deel vloeit in 2013 terug naar Nederland.

Per 31-12-2012 is de opbouw van de begrotingsreserve als volgt:

Ad 8. Extra-comptabele vorderingen

Ad 8a. Tegenrekening extra-comptabele vorderingen

Het saldo per 31 december 2012 kan als volgt worden gespecificeerd:

1. Algemeen

De vorderingen hebben onder andere betrekking op de doorberekening van de kosten van de uitvoering van de Kustwacht aan de landen Aruba, Curaçao en St. Maarten (€ 5,6 mln) en op vervallen aflossingen plus rente van verschillende vorderingen op Aruba (€ 3,3 mln).

Daarnaast is er een vordering ingesteld op de voormalige eigenaar van het Plant Hotel (€ 5,6 mln) in verband met een claim op achterstallige belasting. De verwachting is dat de bovenstaande posten in het eerste halfjaar van 2013 worden ontvangen.

2. Leningen

De door Koninkrijksrelaties verstrekte geldleningen (niet zijnde voorschotten) worden, conform het gestelde in de Regeling Departementale Begrotingsadministratie, afzonderlijk weergegeven.

Ad a. Begrotingssteun Aruba

In 1985 tot 1988 is aan Aruba een begrotingssteun verleend in de vorm van een lening van € 45,4 mln met een jaarlijkse rente van 2,5%. Vanaf eind 1994 vindt aflossing plaats in 25 jaarlijkse termijnen van € 1,8 mln. Eind 2018 zal de laatste aflossing plaatsvinden.

Ad b. Maatregel Tussenbalans

In het kader van de maatregel Tussenbalans zijn met ingang van 1991 begrotingsleningen verstrekt aan Aruba ter financiering van projecten, waarvan een bepaald rendement verwacht mag worden. De leningen hebben een looptijd van 30 jaar waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%. In 2025 zullen de laatste aflossingen plaatsvinden.

De specificatie van de leningen is als volgt:

Alle leningsovereenkomsten met uitzondering van de Ontwikkelingsbank Nederlandse Antillen zijn ondertekend.

Ad c. Water- en Energiebedrijf Aruba

Begrotingslening ten behoeve van het Water- en Energiebedrijf NV gevestigd te Aruba. De lening is verstrekt voor het aldaar verrichten van een groot aantal investeringen voor de renovatie en uitbreiding van het Water- en Energiebedrijf. Deze leningsovereenkomst is opgesteld in Arubaanse valuta ad AFL 28 mln. (€ 10,9 mln.). Inmiddels is er op deze lening een bedrag van € 3,8 mln. afgelost. De lening heeft een looptijd tot 30 juni 2026 waarvan de eerste acht jaar vrij van aflossing zijn. Het jaarlijkse rentepercentage is 2,5%.

Ad d. Leningen lopende inschrijving Curaçao

Op 15 oktober 2010 heeft de Nederlandse Staat een vijftal leningen verstrekt aan het land Curaçao. De maximale looptijd van de langstlopende lening is 30 jaar. De Rijkshoofdboekhouding van het ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op Hoofdstuk IV.

Ad e. Leningen lopende inschrijving Sint Maarten

Op 21 oktober 2010 heeft de Nederlandse Staat een vijftal leningen verstrekt aan het land Sint Maarten. De maximale looptijd van de langstlopende lening is 30 jaar. Op 12 oktober 2012 heeft de Nederlandse Staat een volgende lening verstrekt. De maximale looptijd van deze lening is 5 jaar. De Rijkshoofdboekhouding van het ministerie van Financiën voert het beheer over deze leningen, de belasting vindt evenwel plaats op Hoofdstuk IV.

Ad 10. Openstaande voorschotten

Ad 10a. Tegenrekening openstaande voorschotten

De saldi van de per 31 december 2012 openstaande voorschotten en van de in 2012 afgerekende voorschotten worden hieronder per jaar gespecificeerd:

De openstaande voorschotten zijn onder te verdelen in de navolgende begrotingsartikelen:

Artikel 01 Waarborgfunctie

De openstaande voorschotten op dit artikel betreffen voornamelijk de voorschotten aan het ministerie van Defensie voor de inzet van de Kustwacht in het Caribisch gebied (€ 35,0 mln.). Ook zijn er voorschotten verstrekt aan het Korps Landelijke Politiediensten ten behoeve van de inzet van het Recherchesamenwerkingsteam (€ 9,3 mln.) en de inzet van de KMar (€ 6,0 mln.). De voorschotten worden in 2013 en volgende jaren afgewikkeld na ontvangst van de goedgekeurde jaarrekeningen.

Artikel 02 Bevorderen autonomie Koninkrijkpartners

Een groot deel van de openstaande voorschotten op dit artikel betreft de voorschotten aan de Stichting Ontwikkeling Nederlandse Antillen (circa € 202,0 mln.) en aan de Antilliaanse Medefinancieringsorganisatie (€ 10,7 mln.) ten behoeve van de uitvoering van projecten. Voor de afwikkeling van deze voorschotten moet voldaan zijn aan de voorwaarden die bij de financiering van deze projecten zijn gesteld. Ook zijn er in het kader van de «Arubadeal» voorschotten verstrekt aan de Centrale Bank van Aruba (€ 73,0 mln.). Het streven is deze voorschotten in 2014 af te handelen.

Derden

De voorschotten op derden bestaan voornamelijk uit de betalingen aan Loyalis over de jaren 2008 t/m 2012 (€ 0,4 mln.). De voorschotten uit 2008 zullen in 2013 worden afgerekend nadat er een goedkeurend accountantsrapport is ontvangen.

Ad 11. Garantieverplichtingen

Ad 11a. Tegenrekening garantieverplichtingen

Het bedrag aan garantieverplichtingen is als volgt opgebouwd:

De openstaande garantieverplichtingen zijn als volgt opgebouwd:

ad 1. Garantie Atradius

De garantieverplichting op de leningen die door Atradius verstrekt zijn, hebben betrekking op een overeenkomst van het Rijk voor het garant staan van Nederland voor de aflossing en rente van deze leningen door het Land Aruba. Tot op heden is er geen beroep gedaan op deze garantstelling. Aruba betaalt consequent en de garantie verloopt contractueel in 2019.

ad 2. Bankgarantie Europese Commissie t.b.v. Bonaire

De bankgarantie ten behoeve van de leningen aan Bonaire bij de Europese Commissie hebben betrekking op het Sociaal Infrastructuur-programma en het Bonaire riolerings- en waterzuiveringsprogramma. Deze garantie loopt tot 31 december 2014.

ad 3. Bankgarantie Europese Commissie t.b.v. 10e EOF

Ad 12. Openstaande verplichtingen

Ad 12a. Tegenrekening openstaande verplichtingen

Het bedrag aan openstaande verplichtingen en openstaande verplichtingen buiten begrotingsverband is als volgt opgebouwd:

Ad 13. Deelnemingen

Ad 13a. Tegenrekening deelnemingen

Financiering Deelnemingen en Participaties

Het verwerven van aandelen door de staat in privaatrechtelijke ondernemingen wordt conform het gestelde in de Regeling Departementale Begrotingsadministratie, tegen de oorspronkelijke aankoopprijs extra-comptabel vastgelegd. In onderstaande tabel wordt inzicht verkregen in de deelnemingen in privaatrechtelijke ondernemingen en nationale instellingen via de Nederlandse Participatie Maatschappij voor de Nederlandse Antillen (NPMNA). De opgave over 2012 werd ontvangen op 9 januari 2013.

De deelnemingen zijn in het kader van de continuïteit gewaardeerd tegen de begrotingskoers (AFL is € 0,39).