Algemeen
Domeinen Roerende Zaken (DRZ) heeft in het boekjaar 2012 een netto-resultaat van € 1,0 mln. geboekt. Het verschil tussen het toegestaan Eigen Vermogen (5% van de gemiddelde omzet van de afgelopen 3 jaar: € 0,9 mln.) en het aanwezige Eigen Vermogen (€ 1,8 mln.) wordt uitgekeerd aan het moederdepartement. De afroming bedraagt € 0,9 mln.
1. Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | (4) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2012 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2011 | |
| Baten | |||||
| Omzet moederdepartement | 150 | 151 | 1 | 251 | |
| Omzet overige departementen | 16.758 | 17.763 | 1.005 | 11.469 | |
| Omzet derden | 2.735 | 2.781 | 46 | 3.955 | |
| Rentebaten | 30 | 63 | 33 | 66 | |
| Vrijval voorzieningen | 100 | 299 | 199 | 1.113 | |
| Bijzondere baten | 355 | 355 | 439 | ||
| Totaal baten | 19.773 | 21.412 | 1.639 | 17.292 | |
| Lasten | |||||
| Apparaatskosten | |||||
| – | Personele kosten waarvan eigen personeel waarvan externe inhuur | 5.958 5.858 100 | 5.248 5.168 79 | – 710 – 690 – 21 | 4.847 4.617 230 |
| – | Materiële kosten waarvan ICT | 13.127 750 | 12.383 1.103 | – 744 353 | 9.236 805 |
| Afschrijvingskosten | |||||
| – | Materieel | 604 | 464 | – 140 | 509 |
| – | Immaterieel | 83 | 130 | 47 | 99 |
| Overige lasten | |||||
| – | Dotaties voorzieningen | 0 | 930 | 930 | 0 |
| – | Rentelasten | 0 | 4 | 4 | 5 |
| – | Bijzondere lasten | 0 | 1.232 | 1.232 | 0 |
| Totaal lasten | 19.772 | 20.390 | 618 | 14.695 | |
| Saldo van baten en lasten | 1 | 1.021 | 1.020 | 2.597 | |
Toelichting saldo van baten en lasten ten opzichte van ontwerpbegroting 2012
Toelichting baten
Omzet moederdepartement (€ 0 mln.)
De overeenkomst met de Belastingdienst is komen te vervallen (– € 0,1 mln.). Dit wordt gecompenseerd door extra inkomsten van de Douane (+ € 0,1 mln.).
Omzet overige departementen (+ € 1,0 mln.)
Rijksmarktplaats, hergebruik van kantoormeubilair binnen het Rijk, draagt in 2012 € 0,8 mln. bij aan de opbrengsten. De vernietiging van datadragers zorgt voor € 0,7 mln. extra inkomsten. Het herziene convenant met het OM draagt € 0,4 mln. bij. De ontmanteling van hennepkwekerijen draagt € 0,9 mln. minder bij, aangezien er minder kwekerijen geruimd zijn dan begroot.
Vrijval Voorziening (€ 0,2 mln.)
In 2012 valt een drietal voorzieningen (gedeeltelijk) vrij, voor per saldo € 0,3 mln. waar € 0,1 was begroot. Bij de toelichting op de balans is een toelichting op de voorzieningen opgenomen.
Buitengewone Baten (€ 0,4 mln.)
De resterende € 0,2 mln. van het budget voor het Sociaal Flankerend Beleid uit 2011 valt vrij in 2012. Daarnaast heeft DRZ € 0,2 mln. ontvangen voor de verkoop van activa in 2011.
Toelichting lasten
| Lagere personele lasten door minder fte’s bij de opstart van het proces landelijke ontmanteling en vernietiging hennepkwekerijen Minder opleidingskosten dan begroot | – € 0,6 mln. – € 0,1 mln. |
Materiële lasten (– € 0,7 mln.)
Mutaties in de materiële lasten betreffen het resultaat van de volgende posten:
| Toename taxatie- & bemiddelingskosten | € 0,6 mln. |
| Toename ICT-kosten (SLA met R/ICT) | € 0,3 mln. |
| Toename vernietigingskosten vuurwerk | € 0,2 mln.1 |
| Toename vervoerskosten | € 0,1 mln. |
| Lagere vernietigingskosten in beslaggenomen partijen | – € 0,1 mln. |
| Toename huurkosten | € 0,2 mln. |
| Lagere ontmanteling- & vernietigingskosten hennepkwekerijen | – € 1,4 mln. |
| Lagere huisvestingskosten dan begroot | – € 0,3 mln. |
| Afname van diverse posten, zoals advieskosten, communicatie, bureaukosten, bedrijfsmiddelen e.d. | – € 0,3 mln. |
De toename van de taxatie- en bemiddelingskosten wordt veroorzaakt door het uitbesteden van een deel van verkoopproces (van m.n. laagwaardige goederen) aan een veilinghuis. De ICT kosten stijgen o.a. door een naheffing uit 2011 ad € 0,1 mln. en het realiseren van het Beslagportaal.
De stijging van de vernietigingskosten van vuurwerk (€ 0,2 mln.) wordt veroorzaakt door het vernietigen van vuurwerk dat in 2011 in beslag is genomen. Hiervoor is ultimo 2011 een voorziening gevormd die nu vrijvalt. Lagere ontmanteling- en vernietigingskosten van hennepkwekerijen zijn het gevolg van het ruimen van minder hennepkwekerijen dan geraamd was, tegen een gunstige prijs.
De toename van de huurkosten betreft een eenmalige post van € 0,3 mln. voor de locatie Ulicoten. Deze post wordt gedeeltelijke gecompenseerd door de hogere vergoeding die DRZ ontvangt voor de gedeeltelijke verhuur van het pand in Apeldoorn.
Lagere huisvestingskosten betreffen voornamelijk de vrijval van in 2010 en 2011 geboekte beveiligingskosten voor locatie Soesterberg.
Afschrijvingskosten (– € 0,1 mln.)
De lagere afschrijvingskosten worden veroorzaakt door het uit- en/of afstellen van geplande investeringen. Dit is met name het geval bij kantoormachines en voertuigen.
Dotaties voorziening (+ 0,9 mln.)
De toename van de dotaties wordt veroorzaakt door een voorziening voor de «freeze» van de gebruikersvergoeding RGD voor Bleiswijk ad € 0,9 mln. Zie ook het voorzieningenoverzicht bij de toelichting op de balans.
Bijzondere lasten (€ 1,2 mln.)
De bijzondere lasten bestaan uit de volgende mutaties:
| 1. De reservering van het efficiencyresultaat OM | € 0,6 mln. |
| 2. De reservering van het resultaat Rijksmarktplaats | € 0,6 mln. |
Ad 1
In het herziene convenant met het OM is een efficiencyafspraak opgenomen. DRZ reserveert een percentage van het resultaat (exclusief resultaat Hennep en Rijksmarktplaats) voor het OM. De hoogte van het percentage wordt bepaald door het aandeel van het OM in de omzet van DRZ.
Ad 2
Het resultaat van RMP wordt op de balans van DRZ gereserveerd t.b.v. het proces RMP in 2013 en volgende jaren.
2. Balans per 31 december 2012
| Omschrijving | Balans per 31-12-2012 | Balans per 31-12-2011 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Immateriële activa | 265 | 110 | |
| Materiële activa | |||
| – | Grond en gebouwen | 826 | 776 |
| – | Installaties en inventarissen | 555 | 582 |
| – | Overige materiële vaste activa | 503 | 519 |
| Voorraden | 0 | 0 | |
| Debiteuren | 374 | 440 | |
| Nog te ontvangen | 2.246 | 802 | |
| Liquide middelen | 5.008 | 6.226 | |
| Totaal activa | 9.777 | 9.455 | |
| Passiva | |||
| Eigen vermogen | |||
| – | Exploitatie reserve | 774 | 741 |
| – | Onverdeeld resultaat | 1.021 | 2.597 |
| Voorzieningen | 2.773 | 2.201 | |
| Crediteuren | 407 | 1.162 | |
| Nog te betalen | 4.802 | 2.754 | |
| Totaal passiva | 9.777 | 9.455 | |
Toelichting activa
Vaste activa staan gewaardeerd tegen bestede kosten cq. historische aanschafwaarde minus de afschrijvingen.
Immateriële activa (€ 0,3 mln.)
In 2012 is de technische realisatie van het beslagportaal geactiveerd. Verder staat als immaterieel actief op de balans de upgrade van SAP-software en ontwikkelde software voor rijksmarktplaats.
Materiële vaste activa (€ 1,9 mln.)
In 2012 is o.a. geactiveerd in een gebouwbeheerssysteem te Bleiswijk, een verbouwing te Soesterberg, drie VW-bussen en de installatie van de shredderruimte te Hoogeveen.
Debiteuren (€ 0,4 mln.)
Vorderingen op debiteuren betreffen handelsvorderingen. Deze bestaan uit de nominale waarde courante en incourante vorderingen onder aftrek van de voorziening oninbaarheid (€ 0,1 mln.).
Overige vorderingen (€ 2,2 mln.)
Onder de overige vorderingen zijn de volgende posten opgenomen:
| – | Opgelden e.d. opgenomen in de programmagelden | € 1,7 mln. |
| – | Vordering op RVOB inzake voorgeschoten bedragen (huur) | € 0,1 mln. |
| – | Vordering op het CJIB inzake verkoop en vernietiging | € 0,1 mln. |
| – | Vordering inzake vernietigingsopbrengsten | € 0,1 mln. |
| – | Diverse kleinere vorderingen en voorgeschoten kosten | € 0,1 mln. |
| – | Vordering op de RGD i.v.m. een klacht | € 0,1 mln. |
Liquide middelen (€ 5,0 mln.)
Onder de post liquide middelen staan opgenomen de banksaldi (tegoeden aangehouden bij Rijkshoofdboekhouding) en het kassaldo.
Toelichting passiva
Ontwikkeling eigen vermogen per 31 december 2012 (€ 1,8 mln.)
Het Eigen Vermogen en het vermelde saldo van baten en lasten zijn de realisatiecijfers per 31 december 2012.
| Eigen vermogen (x € 1.000) | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|
| Eigen vermogen per 1 januari | 4.087 | 1.008 | 4.049 | 807 | 3.338 |
| Toegepaste correctie op het eigen vermogen 2008 | 9 | ||||
| Saldo van baten en lasten | 36 | 3.032 | 55 | 2.597 | 1.021 |
| Uitkering aan het moederdepartement | – 3.238 | 0 | – 3.297 | – 66 | – 2.564 |
| Vorming wettelijke reserve | 123 | – 15 | 0 | ||
| Afname wettelijke reserve i.v.m. stelselwijziging | – 30 | ||||
| Toename exploitatiereserve i.v.m. stelselwijziging | 15 | 30 | |||
| Eigen vermogen per 31 december | 1.008 | 4.049 | 807 | 3.338 | 1.795 |
Voorzieningen (€ 2,8 mln.)
Onder de post Voorzieningen staan opgenomen in rechte afdwingbare verplichtingen per rapportage datum waarbij uitstroom van middelen waarschijnlijk is en waarvan de waarde betrouwbaar is in te schatten.
Een toelichting bij de grootste posten:
-
• Een reorganisatievoorziening ad € 1,1 mln.: DRZ heeft in 2011 een reorganisatie doorgevoerd. Werknemers zijn vanaf werklocaties in Hoogeveen, Soesterberg en Bleiswijk herplaatst naar één centrale werklocatie te Apeldoorn of herplaatsingskandidaat geworden.
-
• Een voorziening voor extra huisvestingskosten in 2014 en 2015, die verband houdt met de aanpassing van het Rijkshuisvestingsstelsel. In genoemde periode wordt de te betalen gebruikersvergoeding bevroren op het niveau van 2013, en vervalt hiermee de verwachte daling van de gebruikersvergoeding. Deze is al aangewend in het meerjarige (2012–2015) lumpsum contract met het OM.
-
• Een voorziening vernietiging vuurwerk ter hoogte van € 0,3 mln. voor in 2012 ontvangen vuurwerk waarvan de vernietiging in 2013 zal plaatsvinden.
Crediteuren (€ 0,4 mln.)
De post crediteuren bestaat uit de volgende posten:
| – | Facturen voor de ontmanteling van hennepkwekerijen | € 0,2 mln. |
| – | Een vordering van de RGD in dispuut | € 0,1 mln. |
| – | Overige crediteuren | € 0,1 mln. |
Nog te betalen bedragen (€ 4,8 mln.)
Het saldo bestaat uit diverse posten, waaronder vooruit ontvangen bedragen en nog te betalen bedragen:
| – | Lumpsum 2012 t.b.v. de ontmanteling van hennepkwekerijen1 | € 1,4 mln. |
| – | Reserveringen efficiency resultaten OM2 | € 0,6 mln. |
| – | Vooruit ontvangen opbrengsten PC’s | € 0,4 mln. |
| – | Te betalen Service Level Agreement met RVOB3 | € 0,9 mln. |
| – | Nog te betalen ontmanteling hennepkwekerijen | € 0,2 mln. |
| – | Reservering ICFH t.b.v. Rijksmarktplaats4 | € 0,6 mln. |
| – | Te betalen bedragen aan Defensie voor bewaking en nutsvoorziening van regio Soesterberg | € 0,3 mln. |
| – | Te betalen verlofuren | € 0,1 mln. |
| – | Af te wikkelen bedragen zaak Rome | € 0,2 mln. |
| – | Diverse kosten | € 0,1 mln. |
Er zijn in 2012 minder hennepkwekerijen geruimd (nl. 4.416) dan voorzien (6.000) in de lumpsum. Het verschil op nacalculatiewaarde (€ 1,4 mln.) is op de balans gereserveerd. Dit bedrag zal in 2013 aangewend worden t.b.v. de ontmanteling van kwekerijen.
In de OM lumpsumafspraak 2012 – 2015 is een contractuele verplichting opgenomen waarbij het OM door DRZ gerealiseerde efficiency krijgt uitgekeerd. Het opgenomen bedrag ter grootte van € 0,6 mln. betreft de, aan het OM uit te keren, efficiency over 2012.
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Voor de huisvesting is Domeinen Roerende Zaken langdurige gebruiksovereenkomsten aangegaan met de Rijksgebouwendienst. De waarde van deze verplichting bedraagt per 31 december 2012 € 12,1 mln. De einddatum varieert van 31-12-2013 t/m 31-10-2023.
Voor de ontmanteling van hennepkwekerijen heeft Domeinen Roerende Zaken een contract afgesloten. De waarde van dit contract bedraagt € 3,8 mln. per 31 december 2012. De waarde is gebaseerd op de ontmanteling van 6000 kwekerijen per jaar voor een gemiddelde prijs van € 639,- per kwekerij. Het contract loopt tot 31-12-2013.
3. Kasstroomoverzicht
| (1) | (2) | (3)=(2)–(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | |
| 1 | Rekening-courant RHB 1 januari 2012 + stand depositorekeningen | 6.226 | 6.226 | 0 |
| 2 | Totaal kasstroom uit operationele activiteiten | 688 | 2.102 | 1.414 |
| 3a | Totaal investeringen | – 500 | – 780 | – 280 |
| 3b | Totaal boekwaarde desinvesteringen | 0 | 24 | 24 |
| 3 | Totaal investeringskasstroom | – 500 | – 756 | – 256 |
| 4a | Eenmalige uitkering aan moederdepartement | 0 | – 2.564 | – 2.564 |
| 4b | Eenmalige storting door moederdepartement | 0 | 0 | 0 |
| 4c | Aflossingen op leningen | 0 | 0 | 0 |
| 4d | Beroep op leenfaciliteit | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Totaal financieringskasstroom | 0 | – 2.564 | – 2.564 |
| 5 | Rekening-courant RHB 31 december 2012+ stand depositorekeningen (1+2+3+4) | 6.414 | 5.008 | – 1.406 |
Toelichting
De hoge rekening courant positie bij de RHB wordt verklaard als volgt:
-
• DRZ ontvangt begin van het boekjaar de volledige lumpsumbedragen ter hoogte van € 15,7 mln. t.b.v. de dienstverlening aan het OM en de politie. Door achterblijven van het aantal ontmantelingen van hennepkwekerijen is niet het volledige bedrag aangewend. Er staat nog € 1,5 mln. op de balans bij DRZ (incl. nog te betalen vernietigingskosten ad € 0,2 mln.).
-
• Voor het OM en Rijksmarktplaats vinden contractuele (efficiency) reserveringen plaats t.b.v. 2013 en latere jaren. Deze staan op de balans voor € 1,2 mln.
-
• Diverse nog te betalen bedragen als de SLA, nuts voorzieningen Defensie en overige kosten à € 1,4 mln.
Investeringen worden gedaan uit eigen middelen en hadden betrekking op o.a.:
-
– ICT ontwikkeling, inrichting van een ketengericht logistiek goederen volg systeem (Beslagportaal),
-
– Aanpassing aan de shredder (vernietiging datadragers) ter verkleining van restafval zodat dit als grondstof verkocht kan worden in plaats van verbrand.
4. Overzicht doelmatigheidsindicatoren
| Kwantitatieve indicatoren | 2008 | 2009 | 2010 | 2011 | begroting | 2012 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Kostendekkendheid totaal | 103% | 124% | 100% | 119% | 100% | 105% |
| Kostendekkendheid bewaartaak | 95% | 113% | 91% | 120% | 100% | 96% |
| Kostendekkendheid hennep | 100% | 114% | ||||
| Kostendekkendheid verkooptaak | 126% | 134% | 115% | 163% | 100% | 98% |
| Kostendekkendheid vernietiging datadragers | 83% | 152% | 193% | 69% | 100% | 208% |
| Kostendekkendheid vernietiging vuurwerk | 79% | 67% | 118% | 84% | 100% | 86% |
| FTE-totaal (excl. externe inhuur) | 82 | 88 | 81 | 90 | 85,8 | 97,6 |
| Omzet per productgroep (x € 1.000) | ||||||
| Bewaren | 9.083 | 9.324 | 9.837 | 9.806 | 8.450 | 9.871 |
| Hennep | 6.508 | 5.554 | ||||
| Verkopen | 3.240 | 3.663 | 3.342 | 3.955 | 2.735 | 2.781 |
| Vernietiging datadragers | 574 | 804 | 782 | 413 | 450 | 1.151 |
| Verwerking vuurwerk | 836 | 1.213 | 1.805 | 1.500 | 1.500 | 1.338 |
| Totaal omzet per productgroep | 13.733 | 15.004 | 15.766 | 15.674 | 19.643 | 20.694 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 0% | 19% | 0% | 15% | 0% | 5% |
| Betalingstermijn facturen binnen 30 dagen | – | – | 88% | 92% | 90% | 91% |
| Gegrond aantal klachten DRZ<20% | < 20% | Zie toelichting | ||||
| Uitvoering kwaliteitsprogramma | 100% | 90% | ||||
| Klanttevredenheid | – | – | 7,7 | 7,0 | – | – |
Kostendekkendheid/omzet per productgroep
In de staat van baten en lasten staan de elementen benoemd waardoor deze kostendekking tot stand is gekomen.
Algemeen:
Het dekkingspercentage wordt beïnvloed door de efficiencyreservering voor het OM en de reserveringen voor Rijksmarktplaats. Zonder deze reserveringen (€ 1,2 mln.) bedraagt het overall dekkingspercentage 112%.
Bewaartaak
Het dekkingspercentage is 98%; de voorziening voor Bleiswijk (€ 0,9 mln.) zorgt ervoor dat het dekkingspercentage onder de 100% komt.
Hennep
Het dekkingspercentage bedraagt 114%. Het positieve percentage wordt veroorzaakt doordat er lagere personeelskosten worden gemaakt dan begroot.
Verkooptaak
Het dekkingspercentage van verkoop is lager dan voorgaande jaren. De oorzaak ligt met name in dalende afzetprijzen van in beslag genomen voertuigen en afnemende afzet van door het rijk overcompleet gestelde voertuigen. De met uitbesteding bereikte efficiency wordt in 2013 nader vertaald naar financiële efficiency.
Vernietiging datadragers
Het product «Vernietiging datadragers» bestaat naast het vershredderen van datadragers uit het aanbieden van gratis inzameling van kleine datadragers zoals usb sticks, telefoons, palmtops etc.
In 2012 zijn extra inkomsten gegenereerd door het vernietigen van datadragers ontvangen in 2011, toen de shredder tijdelijk buiten gebruik was. Door voorrang te geven aan andere werkzaamheden heeft de shredder de laatste vier maanden van 2012 niet gedraaid.
Vuurwerk
Het vuurwerkproces haalt op dit moment een kostendekkendheid van 86%. De ontvangen bijdrage dekt de toegenomen vervoer- en vernietigingskosten niet volledig. Oorzaken zijn o.a. een stijging van de vervoerskosten (bij gelijkblijvende bijdrage) en meer tonnage vernietigd dan begroot, 148 ton respectievelijk 115 ton.
FTE-totaal
Norm formatie 101,8 – realisatie bezetting 97,6.
Door de komst van het proces coördineren strafrechtelijk ontmantelen hennepkwekerijen is per 1 januari 2012 de formatie met 16 fte toegenomen van 85,8 naar 101,8 fte. Dit was niet in de ontwerpbegroting opgenomen.
Saldo van baten en lasten
Het resultaat per ultimo 2012 bedraagt € 1,0 mln. In de ontwerpbegroting was het saldo berekend op € 0. In de toelichting van de Staat van Baten & Lasten zijn de afwijkingen nader uitgewerkt.
Betalingstermijnen
91% van de facturen wordt binnen 30 dagen betaald en daarmee wordt de norm gehaald.
Gegrond aantal klachten verminderen: minder dan 20%
Eind 2011 is geconstateerd dat de indicator van 20% gegrond niet aansluit bij de verschillende klachtenstromen. Besloten is de indicator te herzien en op te splitsen naar: verkoop / opslag / artikel 117 Sv gerelateerde klachten en deze af te zetten tegen criteria die voor deze categorieën relevant zijn. Primair dient de klachtenanalyse binnen de organisatie inzicht te bieden in omissies, zodat deze adequaat kunnen worden gecorrigeerd en inzicht te geven om zodoende het lerend vermogen van de organisatie te activeren c.q. te verhogen. Daarnaast dient de analyse aanknopingspunten te geven voor sturing en evaluatie. Dit resulteert in de volgende normen en resultaten (gemeten per kwartaal):
| Klachten categorie | norm | 2012 realisatie |
|---|---|---|
| Verkoop | < 0,8% | 1,5% |
| Opslag | < 0,5% | 0,3% |
| Art. 117 schadeloosstelling | < 7% | 7,5% |
Onjuiste kavelomschrijvingen en de verplichte ontbinding van de verkoop van Rijksvoertuigen i.v.m. niet bij DRZ bekende gebreken zijn de voornaamste oorzaken van het normoverstijgende percentage bij toegewezen klachten Verkoop.
De normoverschrijding bij het percentage toegewezen klachten artikel 117Sv wordt veroorzaakt door te lage taxaties en hierdoor te lage vergoedingen aan eigenaren van vernietigde dan wel in enkele gevallen van verkochte goederen.
Uitvoering kwaliteitsprogramma
Per eind december is het kwaliteitsprogramma voor 90% conform de norm afgerond.
Klanttevredenheid
2012 was een jaar in beweging met een aantal veranderingen in de logistieke afhandeling die met name bij de politie het nodige teweeg bracht. Eén en ander had tot gevolg dat de samenwerking tussen de politie en DRZ wat stroever verliep. Daarom werd het niet verstandig geacht om nu een klanttevredenheidsonderzoek onder de ketenpartners uit te zetten met al op voorhand een vaststaande negatieve uitkomst.
Gekozen werd om een klanttevredenheidsonderzoek te houden onder de kopende klant. Hiertoe werd gebruik gemaakt van e-mailadressen met een abonnement op de mailalert van DRZ. Medio november werden 300 adressen aangeschreven met een responsetijd van twee weken. De response bedroeg slechts 11 reacties. Dit klanttevredenheidsonderzoek is dus niet representatief.