Base description which applies to whole site

10.4 Nederlands Forensisch Instituut (NFI)

Het NFI draagt bij aan het artikelonderdeel 33.2 «Het bestrijden van criminaliteit door een effectief en doelmatig instrumentarium van opsporing en vervolging» door middel van het leveren van kwalitatief hoogstaand forensisch onderzoek aan de partners in de strafrechtketen. De drie kernproducten daarbij zijn het uitvoeren van onderzoek op overwegend technisch, medisch-biologisch en natuurwetenschappelijk terrein, het doen van onderzoek naar nieuwe methoden en technieken en het overdragen van kennis op het gebied van forensisch en wetenschappelijk onderzoek.

I. Staat van Baten en Lasten
Tabel 10.4.1 Staat van baten en lasten van het baten-lastenagentschap NFI (bedragen x € 1.000)

Omschrijving

Oorspronkelijk vastgestelde begroting (1)

Realisatie (2)

Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting (3 = 2 – 1)

Realisatie 2016

Baten

       

Omzet moederdepartement

65.938

70.785

4.767

89.975

Omzet overige departementen

1.200

172

– 1.028

388

Omzet derden

1.800

5.234

3.514

5.094

Rentebaten

22

0

– 22

0

Vrijval voorzieningen

0

661

661

2.671

Bijzondere baten

0

174

174

25

Totaal baten

68.960

77.026

8.066

98.153

         

Lasten

       

Apparaatkosten

42.910

57.709

14.799

52.813

– Personele kosten

39.871

51.479

11.608

46.607

Waarvan eigen personeel

37.171

42.333

5.162

39.579

Waarvan inhuur externen

2.700

9.192

6.492

6.730

Waarvan overige personele kosten

0

– 46

– 46

298

– Materiële kosten

3.039

6.230

3.191

6.206

Waarvan apparaat ICT

1.500

3.039

1.539

3.086

Waarvan bijdrage aan SSO's

539

405

– 134

403

Waarvan overige materiële kosten

1.000

2.786

1.786

2.717

Materiële programmakosten

22.000

16.164

– 5.836

19.058

Rentelasten

200

58

– 142

100

Afschrijvingskosten

3.850

3.551

– 299

3.630

– Materieel

3.850

3.551

– 299

3.630

– Immaterieel

0

0

0

0

Overige lasten

0

1.179

1.179

19.425

– Dotaties voorzieningen

0

316

316

450

– Bijzondere lasten

 

863

863

18.975

Totaal lasten

68.960

78.661

9.701

95.026

         

Saldo van baten en lasten

0

– 1.635

– 1.635

3.127

Het verliessaldo 2017 van € 1,6 mln. wordt met name veroorzaakt door incidentele, niet te voorziene kosten, het cultuurtraject (0,9 mln.), hogere voorziening dubieuze debiteuren (0,3 mln.), toename verlofuren (0,3 mln.) en door het ordentelijk toerekenen van kosten aan de juiste periode (0,6 mln.). Positief van invloed op het resultaat is de vrijval uit de reorganisatievoorziening (0,6 mln.).

Baten

De baten bedragen circa € 8,1 mln. meer dan begroot. Dit komt door een hogere bijdrage van het moederdepartement van € 4,6 mln. die grotendeels (€ 3,0 mln.) bestemd is voor extra onderzoekscapaciteit ten behoeve van een effectieve aanpak van ondermijnende criminaliteit. Daarnaast is er een toename van de opdrachten voor derden en subsidies voor R&D (samen € 3,7 mln.). Van andere departementen dan JenV werden minder opdrachten ontvangen (1,0 mln). Tot slot zijn de baten circa € 0,8 mln. hoger als gevolg van de vrijval van voorzieningen en een bijzondere baat als gevolg van overdracht van activa aan het Rijksvastgoedbedrijf.

Lasten

  • De lasten bedragen circa € 9,7 mln. meer dan begroot.

  • De personele kosten bedragen circa € 11,6 mln. meer. Met name als gevolg van de uitbreiding van de onderzoekscapaciteit is meer uitgegeven aan eigen personeel (€ 5,2 mln.). De externe inhuur is hoger dan begroot als gevolg van de nog lopende verbeteracties op de bedrijfsvoering en de inzet van externen voor werkzaamheden voor derden (€ 6,5 mln.).

  • De materiele kosten zijn ca. 3 mln. hoger dan begroot, maar in lijn met de kosten in 2016. De laboratoriumkosten zijn ca. € 5,8 mln. lager. Dit is onder ander het gevolg van het afstoten van een eerder gehuurde dependance.

  • De overige lasten zijn hoger als gevolg van een dotatie aan de voorzieningen (€ 0,3 mln.) en bijzondere lasten als gevolg van het cultuurtraject (€ 0,9 mln.).

Personele kosten

Tabel 10.4.2 Onderbouwing Personele kosten
     

Realisatie

Begroting

 

2015

2016

2017

2017

Eigen personeel

       

Kosten (x € 1.000)

39.737

39.579

42.333

37.171

Aantal fte’s

531

517

523

501

Externe inhuur

       

Kosten (x € 1.000)

2.833

6.730

9.192

2.700

Postactief personeel

       

Dotatie voorziening post-actief personeel (x € 1.000)

462

109

20

0

Aantal fte’s

8

3

0

0

Overige personeelskosten

       

Overige personeelskosten (x € 1.000)

649

298

– 46

0

Totale personeelskosten (x € 1.000)

43.681

46.716

51.479

39.871

II. Balans
Tabel 10.4.3 Balans per 31 december 2017 (bedragen x € 1.000)
 

31-12-2017

31-12-2016

Activa

   

Immateriële activa

0

0

Materiële vaste activa

8.709

9.799

– Grond en gebouwen

41

5

– Installaties en inventarissen

7.117

8.023

– Overige materiële vaste activa

1.551

1.771

Vlottende Activa

10.806

16.656

– Voorraden en onderhanden projecten

129

0

– Debiteuren

1.754

2.560

– Overige vorderingen en overlopende activa

2.132

1.656

– Liquide middelen

6.791

12.440

Totaal Activa

19.515

26.455

     

Passiva

   

Eigen vermogen

456

3.127

– Exploitatiereserve

2.091

3.127

– Onverdeeld resultaat

– 1.635

0

Voorzieningen

1.503

2.895

Langlopende schulden

7.032

8.820

– Leningen bij het Ministerie van Financiën

7.032

8.820

Kortlopende schulden

10.524

11.613

– Crediteuren

2.420

1.991

– Overige schulden en overlopende passiva

8.104

9.622

Totaal Passiva

19.515

26.455

Activa

In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen, overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2017 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

Tabel 10.4.4 Debiteuren, overige vorderingen, overlopende activa en liquide middelen (bedragen * € 1.000)
 

Moederdepartement

Andere Ministeries

Derden (buiten het rijk

Totaal

Debiteuren

10

64

2.128

2.202

Overige vorderingen en overlopende activa

120

82

1.930

2.132

Liquide middelen

0

6.791

0

6.791

Totaal

130

6.937

4.058

11.125

Passiva

In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige schulden en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2017 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

Tabel 10.4.5 Crediteuren en kortlopende schulden (bedragen x € 1.000)
 

Moederdepartement

Andere Ministeries

Derden (Buiten het Rijk)

Totaal

Crediteuren

374

145

1.810

2.329

Overige schulden en overlopende passiva

1.023

244

6.837

8.104

Totaal

1.397

389

8.647

10.433

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorziening nader toegelicht.

Tabel 10.4.6 Voorzieningen (bedragen x € 1.000)

Omschrijving voorziening

Stand per

Vrijval

Dotatie

Onttrekking

Stand per

 

1-1-2017

2017

2017

2017

31-12-2017

Voorziening personele verplichtingen reorganisatie

2.116

661

0

482

973

Voorziening vaststellingsovereenkomst en wachtgelden

779

0

20

269

530

Totaal

2.895

661

20

751

1.503

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.

Tabel 10.4.7 Ontwikkeling eigen vermogen (bedragen x € 1.000)
 

2017

2016

2015

Omzet

76.191

95.457

80.123

Plafond eigen vermogen

4.196

4.181

3.873

Eigen vermogen

456

3.127

– 520

Eigen vermogen als percentage van omzet

1%

3%

– 1%

De eigenaar besluit bij VJN 2018 over de bestemming van het onverdeeld resultaat (in deze berekening is het onverdeeld resultaat al opgenomen in het Eigen Vermogen).

III Kasstroomoverzicht
Tabel 10.4.8 Kasstroomoverzicht over 2017 (bedragen x € 1.000)
   

Vastgestelde begroting

Realisatie

Verschil realisatie en

vastgestelde begroting

   

(1)

(2)

3 = (2) – (1)

1

Rekening Courant RHB 1 januari 2017 +/+ stand depositorekeningen

14.241

12.440

– 1.801

 

Totaal ontvangsten operationele kasstroom(+/+)

68.938

74.698

5.760

 

Totaal uitgaven operationele kasstroom (-/-)

– 65.088

– 75.083

– 9.995

2

Totaal operationele kasstroom

3.850

– 385

– 4.235

 

Totaal investeringen (-/-)

– 4.500

– 2.583

1.917

 

Totaal boekwaarden desinvesteringen (+/+)

 

143

143

3

Totaal investeringskasstroom

– 4.500

– 2.440

2.060

 

Eenmalige uitkering aan moederdepartement (-/-)

 

– 1.036

– 1.036

 

Eenmalige storting door het moederdepartement (+/+)

   

0

 

Aflossing op leningen (-/-)

– 3.850

– 1.788

2.062

 

Beroep op leenfaciliteit (+/+)

4.500

 

– 4.500

4

Totaal financieringskasstroom

650

– 2.824

– 3.474

5

Rekening-courant RHB 31 december 2017 +/+ stand depositorekeningen (=1+2+3+4)

14.241

6.791

– 7.450

Tabel 10.4.9 Investeringen (bedragen x € 1.000)

Activum

Afschrijvingstermijn

Bedrag

Installaties en inventaris

5–10 jaar

1.740

Overige materiële vaste activa

2–5 jaar

805

Grond en gebouwen

30 à 50 jaar

38

Totaal

 

2.538

Operationele kasstroom

Het verschil kan met name verklaard worden door het negatieve exploitatieresultaat.

Investeringskasstroom

Dit betreft de in 2017 gedane investeringen die zijn achtergebleven bij de begroting.

Financieringskasstroom

In 2017 is er voor gekozen om te investeren uit eigen middelen. Er is geen beroep gedaan op de leenfaciliteit, wel is er afgelost.

IV. Doelmatigheidsindicatoren
Tabel 10.4.10 Overzicht doelmatigheidsindicatoren per 31 december 2017
 

NFI productie K1

             
 

Productgroep

 

Instroom

Capaciteit

Uitstroom

Verschil Uitstroom en capaciteit

Realisatie gemiddelde levertijd

Norm levertijd 2017

% op tijd

BDE

Bijzondere Dienstverlening en Expertise

in producten

6.210

4.513

5.602

1.089

21

19

76%

BiS

Biologische Sporen

in producten

52.235

52.858

51.826

– 1.032

14

16

94%

   

in uren

 

666

 

– 666

     

CFS

Chemische en Fysische Sporen

in producten

12.862

12.993

12.993

 

14

18

92%

DBS

Digitale en Biometrische Sporen

in producten

880

1.024

915

– 109

43

23

81%

   

in uren

12.419

14.706

14.321

– 385

     

NFI

Nederlands Forensisch Instituut

totaal

in producten

72.187

71.388

71.336

– 52

15

15

92%

   

in uren

12.419

15.372

14.321

– 1.051

     

Bron: bevroren stand van 5 januari (qlikview)

  • Het kostprijsmodel van het NFI is nog in ontwikkeling;

  • De bezetting van het NFI bedroeg ultimo 2017 525,4 fte;

  • Het saldo van baten en lasten als percentage van de totale baten bedroeg in 2017 2,1%;

  • De afgesproken productie voor K1 (zaaksonderzoek) is vrijwel gerealiseerd;

  • Voor het NFI totaal bedraagt de gemiddelde gerealiseerde levertijd 15 dagen en ligt daarmee binnen de norm van 16 dagen;

  • Op de productgroepen BDE en DBS is de normtijd niet gehaald;

  • Het percentage onderzoeksrapporten dat geleverd is binnen de genormeerde levertijd bedraagt 92%. Hiermee is de norm van 95% net niet gehaald, maar is er ten opzichte van vorig jaar (2016: 75%) een aanzienlijke verbetering gerealiseerd.

Licence