Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Justitie en Veiligheid die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen.

Baten

Omzet moederdepartement

De overige ontvangsten/bijdragen betreft inputfinanciering (€ 13,9 mln.), projectfinanciering (€ 27,8 mln.) en overige financiering (€ 4,4 mln.). De projectfinanciering is onder meer verstrekt voor projecten in het kader van ondermijning (€ 2,5 mln.), Wet S&B (€ 6,7 mln.) en Executie (€ 10,6 mln.).

Omzet overige departementen

De overige ontvangsten/bijdragen betreft projectfinanciering. Dit betreft onder meer bijdragen voor projecten in het kader van het Programma CRI (€ 4,3 mln.), Vorderingoverzicht Rijk (€ 1,6 mln.) en Tijdelijke Tolheffing (€ 3,9 mln.).

Omzet derden

De omzet derden betreft met name de vergoeding die het CJIB namens het Ministerie van VWS ontvangt inzake wanbetalers en onverzekerden.

Lasten

Personele kosten

^{niet ambtelijk: dit betreft de externe inhuur op formatieplaats, waaronder uitzendkrachten.}

De overige personeelskosten zijn hoger dan begroot door met name de stijging van de schuld niet opgenomen vakantiedagen.

Materiële kosten

De materiële kosten zijn hoger dan begroot als gevolg van de hoge inflatie en de groei van de organisatie.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingskosten zijn lager dan begroot doordat de investeringen in 2023 en 2024 lager zijn uitgevallen dan de begrote investeringen.

Toelichting op de debetzijde van de balans

Activa

In onderstaand overzicht is voor de posten Debiteuren, Overige vorderingen en overlopende activa en Liquide Middelen aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2024 vorderingen betreft tussen het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

Toelichting op de creditzijde van de balans

Passiva

In onderstaand overzicht is voor de posten Crediteuren, Overige verplichtingen en overlopende passiva aangegeven welk deel van de stand per 31 december 2024 schulden betreft tussen: het agentschap en het moederdepartement; het agentschap en andere Ministeries (inclusief agentschappen); het agentschap en derden (buiten het Rijk).

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen nader toegelicht.

In onderstaand overzicht is de ontwikkeling van het eigen vermogen in relatie tot het plafond van 5% van de gemiddelde omzet in de afgelopen drie jaar opgenomen.

Het eigen vermogen bestaat uit de exploitatiereserve, POK/WAU reserve en het onverdeelde resultaat uit het verslagjaar.

Het ministerie van Financiën heeft besloten in te stemmen met het inrichten van een bestemmingsreserve voor de POK / WAU gelden. Daarmee is een uitzondering verleend op de bepalingen in de Regeling Agentschappen over verslaggeving (artikel 27 vierde lid onder a) en omvang (artikel 27 vierde lid onder c) van het eigen vermogen.

Artikel 27 lid 4c bepaalt dat het eigen vermogen is gebonden aan een maximum van 5% van de gemiddelde omzet van de afgelopen drie jaar. De uitzondering op dit artikel sluit de bestemmingsreserve uit van het maximum eigen vermogen.

In verband met de overschrijding van de toegestane stand van het eigen vermogen ultimo 2023, is € 1,3 mln. teruggevloeid naar het moederdepartement.

Van het onverdeelde resultaat zal een bedrag van € 11,6 mln. worden onttrokken aan de POK/WAU reserve. Het restant van € 0,5 mln. negatief zal worden onttrokken aan de exploitatiereserve, waardoor het eigen vermogen na resultaatbestemming € 8,25 mln. Bedraagt.

Operationele kasstroom

Het verschil met de begroting wordt verklaard door het exploitatieresultaat (-/- € 12,1 mln.), lagere afschrijvingskosten (-/- € 0,4 mln.) en veranderingen in het werkkapitaal € 10,2 mln.).

Investeringskastroom

De investeringen zijn € 0,6 mln. hoger uitgevallen dan begroot.

Financieringskasstroom

Het verschil met de begroting wordt verklaard door een vermogensstorting inzake POK/WAU (€ 16,0 mln.), afroming van het eigen vermogen (-/- € 1,3 mln.), lagere aflossingen op leningen (€ 0,5 mln.) en een hoger beroep op de leenfaciliteit (€ 0,6 mln.).

Door het fors gestegen loon- en prijsniveau zijn de kosten voor alle producten hoger uitgekomen dan begroot. Voor EGS en Transacties geldt voorts dat als gevolg van veel lager gerealiseerde productieaantallen dan begroot, de kostprijzen ten opzichte van de overige producten relatief meer zijn gestegen.