Artikel 1 Belastingen
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 1 Belastingen
| Algemene beleidsdoelstelling: Het genereren van inkomsten voor de financiering van overheidsbeleid. Solide, eenvoudige en fraudebestendige fiscale wet- en regelgeving is hiervoor de basis. Doeltreffende en doelmatige uitvoering van die wet- en regelgeving zorgen er voor dat burgers en bedrijven bereid zijn hun wettelijke verplichtingen ten aanzien van de Belastingdienst na te komen (compliance). | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 3.297.439 | 3.297.439 | 74.200 | 3.371.639 | 28.391 | 28.946 | 26.096 | 25.916 | |
| Uitgaven (1) + (2) | 3.297.439 | 3.297.439 | 74.200 | 3.371.639 | 28.391 | 28.946 | 26.096 | 25.916 | |
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| (1) Programma-uitgaven | 406.614 | 406.614 | – 4.000 | 402.614 | 2.000 | 2.000 | |||
| Waarvan: | |||||||||
| Rente | 400.700 | 400.700 | – 4.000 | 396.700 | 2.000 | 2.000 | |||
| Belasting- en invorderingsrente | 395.700 | 395.700 | 0 | 395.700 | |||||
| Rentevergoeding depotstelsel | 5.000 | 5.000 | – 4.000 | 1.000 | 2.000 | 2.000 | |||
| Bekostiging | 5.914 | 5.914 | 0 | 5.914 | |||||
| Proceskosten | 3.536 | 3.536 | 0 | 3.536 | |||||
| Overige programma-uitgaven | 2.378 | 2.378 | 0 | 2.378 | |||||
| (2) Apparaatsuitgaven | 2.890.825 | 2.890.825 | 78.200 | 2.969.025 | 26.391 | 26.946 | 26.096 | 25.916 | |
| Personele uitgaven | 2.136.729 | 2.136.729 | 65.933 | 2.202.662 | 20.586 | 21.422 | 20.572 | 20.392 | |
| waarvan: Eigen personeel | 1.971.326 | 1.971.326 | 16.681 | 1.988.007 | 15.586 | 16.422 | 15.572 | 15.392 | |
| waarvan: Inhuur externen | 165.403 | 165.403 | 49.252 | 214.655 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | 5.000 | |
| Materiële uitgaven | 754.096 | 754.096 | 12.267 | 766.363 | 5.805 | 5.524 | 5.524 | 5.524 | |
| waarvan: ICT | 213.456 | 213.456 | 3.950 | 217.406 | |||||
| waarvan: Bijdrage SSO's | 230.186 | 230.186 | 50 | 230.236 | |||||
| Ontvangsten (3) + (4) | 115.246.411 | 115.246.411 | 1.236.531 | 116.482.942 | 21.645 | 20.800 | 20.800 | 20.800 | |
| (3) Programma-ontvangsten | 115.226.789 | 115.226.789 | 1.230.531 | 116.457.320 | 15.645 | 14.800 | 14.800 | 14.800 | |
| Waarvan: | |||||||||
| Belastingontvangsten | 114.368.836 | 114.368.836 | 1.213.766 | 115.582.602 | |||||
| Rente | |||||||||
| Heffings- en invorderingsrente | 468.000 | 468.000 | 468.000 | ||||||
| Boetes en schikkingen | |||||||||
| Ontvangsten boetes en schikkingen | 192.677 | 192.677 | 6.765 | 199.442 | 5.645 | 4.800 | 4.800 | 4.800 | |
| Bekostiging | |||||||||
| Kosten vervolging | 197.276 | 197.276 | 10.000 | 207.276 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | 10.000 | |
| (4) Apparaatsontvangsten | 19.622 | 19.622 | 6.000 | 25.622 | 6.000 | 6.000 | 6.000 | 6.000 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Kasschuif rentevergoeding depotstelsel (– € 4 mln.)
Er is sprake van een kasschuif (– € 4 mln. in 2014, + € 2 mln. in 2015 en 2016) als gevolg van regelgeving die later in werking treedt en een hogere rente dan oorspronkelijk geraamd
Apparaatsuitgaven Belastingdienst (+ € 78,2 mln.)
De mutatie in de apparaatuitgaven betreft een saldopost van:
-
– extra uitvoeringskosten van fiscale wet- en regelgeving (+ € 24,5 mln.);
-
– extra apparaatsuitgaven in verband met werkzaamheden voor derden die worden doorbelast (+ € 6 mln.);
-
– Extra ICT uitgaven om systemen en processen robuuster te maken (+ € 35 mln.);
-
– hogere uitgaven als gevolg van extra werkzaamheden die voortvloeien uit het Toeslagen Verstrekkingen Systeem (+ € 5,9 mln.);
-
– hogere uitgaven (+ € 12 mln.) als gevolg van maatregelen in het kader van één bankrekeningnummer zoals opgenomen in de brief d.d. 3 maart 2014 (Kamerstukken II 2013–2014, 31 066, nr. 192);
-
– Interdepartementale overboekingen en technische mutaties (per saldo – € 5,2 mln.).
Ontvangsten
Belastingontvangsten (+ € 1.213,7 mln.)
In de Voorjaarsnota 2014 worden de mutaties van de belastingontvangsten toegelicht. De aansluiting met de bedragen in de begrotingstoelichting (artikel 1 Belastingen, tabel budgettaire gevolgen van beleid) ziet er als volgt uit:
| Aansluittabel art. 1 | Stand vastgestelde begroting 2014 (1) | Mutaties 1ste suppletoire begroting (2) | Stand 1ste suppletoire begroting (3)=(1+2) |
|---|---|---|---|
| Totaal belastingontvangsten | 136.771.184 | 1.393.458 | 138.164.642 |
| -/- Afdracht Gemeentefonds | 18.381.232 | 104.157 | 18.485.389 |
| -/- Afdracht Provinciefonds | 1.171.987 | 75.367 | 1.247.354 |
| -/- Afdracht BTW-Compensatiefonds | 2.816.420 | 971 | 2.817.391 |
| -/- Afdracht BES-fonds | 32.709 | – 803 | 31.906 |
| Belastingontvangsten IX | 114.368.836 | 1.213.766 | 115.582.602 |
Boetes en schikkingen (+ € 6,8 mln.)
De mutatie betreft hogere boeteontvangsten als gevolg van de maatregel «Aanpak malafide uitzendondernemingen» zoals deze is opgenomen in de wet aanpak fraude toeslagen en fiscaliteit.
(+ € 5,8 mln.). Daarnaast is de raming van de boeteontvangsten met € 1 mln. opgehoogd.
Kosten vervolging (+ € 10 mln.)
Wanneer een belastingplichtige niet op tijd een opgelegde aanslag betaalt, gaat de Belastingdienst over tot invordering. De kosten van de invordering – zoals de kosten van aanmaningen, dwangbevelen, beslagopdrachten, verkoopdrachten en de inzet van deurwaarders – worden doorbelast aan de belastingplichtigen. De verwachte, door te belasten uitgaven nemen met € 10 mln. toe. Deze toegenomen doorbelasting ziet op vervolgingskosten in het kader van het traject Intensivering Toezicht en Invordering (ITI).
Apparaatsontvangsten (+ € 6 mln.)
De Belastingdienst voert extra werkzaamheden uit voor derden. Deze extra kosten worden doorbelast.
Artikel 2 Financiële Markten
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 2 Financiële markten
| Algemene beleidsdoelstelling: Beleid maken voor een stabiele werking van financiele markten, met betrouwbare dienstverlening van financiele instellingen aan burgers en bedrijven. | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 57.004 | 57.004 | 7.994 | 64.998 | 3.613 | 2.796 | 2.178 | 2.178 | |
| waarvan garantieverpichtingen | |||||||||
| Garantie kredietfaciliteit AFM | |||||||||
| Garantieregeling bancaire leningen | |||||||||
| Garantie en waarborg NWB | |||||||||
| Uitgaven | 57.004 | 57.004 | 7.994 | 64.998 | 3.613 | 2.796 | 2.178 | 2.178 | |
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| Subsidies | 964 | 964 | 6.771 | 7.735 | |||||
| Geldmuseum | 530 | 530 | – 530 | 0 | – 530 | – 530 | – 530 | – 530 | |
| CDFD | 434 | 434 | 7.301 | 7.735 | 4.143 | 3.326 | 2.708 | 2708 | |
| Bekostiging | 13.775 | 13.775 | – 178 | 13.597 | |||||
| Rechtspraak Financiële Markten | 1.250 | 1.250 | – 178 | 1.072 | |||||
| Muntcirculatie | 12.385 | 12.385 | 12.385 | ||||||
| Afname munten in circulatie | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||
| Overig | 140 | 140 | 0 | 140 | |||||
| 0 | |||||||||
| Opdrachten | 270 | 270 | 1.490 | 1.760 | |||||
| Wijzer in geldzaken | 270 | 270 | 1.490 | 1.760 | |||||
| Bijdrage aan ZBO’s en RWT’s | 41.595 | 41.595 | – 89 | 41.506 | |||||
| Bijdrage toezicht AFM | 20.737 | 20.737 | 0 | 20.737 | |||||
| Bijdrage toezicht DNB | 20.858 | 20.858 | – 89 | 20.769 | |||||
| Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 400 | 400 | 0 | 400 | |||||
| Caribean Financial Action Taskforce | 20 | 20 | 0 | 20 | |||||
| IASB | 380 | 380 | 0 | 380 | |||||
| Ontvangsten | 162.931 | 162.931 | – 48.384 | 114.547 | |||||
| Garanties | 155.554 | 155.554 | – 55.918 | 99.636 | 4.918 | 3.301 | 2.708 | 2.708 | |
| feeopbrengsten gar. banc. leningen | 155.554 | 155.554 | – 55.918 | 99.636 | |||||
| Bekostiging | 5.184 | 5.184 | 5.184 | ||||||
| ontvangsten muntwezen | 5.184 | 5.184 | 5.184 | ||||||
| toename munten in circulatie | 0 | ||||||||
| Overig | 2.193 | 2.193 | 7.534 | 9.727 | 4918 | 3301 | 2708 | 2708 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Geldmuseum (– € 0,5 mln.)
Nadat uit onderzoek is gebleken dat de continuïteit van het Geldmuseum niet meer was gegarandeerd zag het Ministerie van Financiën zich genoodzaakt de subsidierelatie met het Geldmuseum per 2014 te beëindigen. Het Geldmuseum sloot in november 2013 haar deuren. Voor een beheerste afwikkeling is in 2013 nog extra geld vrijgemaakt. Inmiddels is het beheer van de collectie overgedragen aan DNB.
CDFD (+ € 7,3 mln.)
Per 1-1-2014 heeft het Ministerie van Financiën een Centrale Examenbank (CE) waarmee erkende exameninstituten Wft-examens voor financieel adviseurs kunnen afnemen. Het College Deskundigheid Financiële Dienstverlening (CDFD) heeft het mandaat gekregen voor het inhoudelijke beheer van de CE. Voor deze extra taak is de subsidie met € 1 mln. verhoogd naar € 1,4 mln. De overige uitgaven hebben zowel betrekking op incidentele projectkosten als op structurele uitvoeringskosten, waaronder de uitvoering van het functionele – en technische beheer en gebruik van de CE-applicatie door de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO). Ten slotte wordt er in 2014–2016 geinvesteerd in de verdere vulling van de CE met extra examenvragen. Hiervoor heeft een aanbesteding plaatsgevonden. Na 2014 zullen de uitgaven geleidelijk dalen (met name omdat de grootste investeringen zijn gedaan) tot een niveau van circa € 2,7 mln per jaar. Ter dekking van de jaarlijkse uitgaven betalen exameninstituten per afgenomen examen leges aan het Ministerie.
Rechtspraak Financiële Markten (– € 0,2 mln.)
De mutatie houdt grotendeels verband met het overschot dat de accountantskamer in 2013 heeft gerealiseerd. Het overschot is met name toe te schrijven aan een zuinig uitgavenbeleid van de accountantskamer en een begrote uitbreiding van de formatie die pas halverwege het jaar (2013) kon worden gerealiseerd.
Wijzer in Geldzaken (+ € 1,5 mln.)
De verhoging van de begroting voor Wijzer in geldzaken komt voort uit het feit dat de financiële sector – via de koepels van banken, verzekeraars en pensioenfondsen – bijdraagt aan het platform.
Bijdrage toezicht DNB (– € 0,1 mln.)
De restitutie heeft voornamelijk te maken met lager dan begrote kosten voor het Financieel Expertise Centrum.
Ontvangsten
Fee garantieregeling bancaire leningen (– € 55,9 mln.)
Als onderdeel van de exit-strategie wordt sinds 1 januari 2011 aan banken die onder de garantieregeling leningen hadden uitgegeven de mogelijkheid geboden gegarandeerde leningen terug te kopen. ABN AMRO, NIBC, Achmea, leaseplan en ING hebben vervroegd een deel van hun gegarandeerde lening afgelost. Door het vervroegd aflossen van de garantie bancaire lening wordt er in 2014 minder fee ontvangen dan geraamd. Voor deze transactie is in eerdere jaren een closing out fee betaald aan de staat ter compensatie van de naar beneden bijgestelde meerjarige premie-inkomsten.
Overige programmaontvangsten (+ € 7,5 mln.)
De overige ontvangsten zijn opwaarts bijgesteld door een technische mutaties (desaldering) voor Wijzer en Geldzaken (+ € 1,2 mln.) en de ontvangsten van de centrale examenbank (+ € 6,5 mln). Tevens wordt er minder premie ontvangen voor de garantie terrorismepool (– € 0,2 mln), omdat het risico is afgenomen.
Artikel 3 Financierings-activiteiten publieke sector
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 3 Financierings-activiteiten publiek private sector
| Algemene beleidsdoelstelling: Optimaal financieel resultaat bij de realisatie van publieke doelen bij investeren in en verwerven, afstoten en beheren van de financiele en materiele activa van de Staat. | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 303.866 | 303.866 | – 217.718 | 86.148 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | |
| waarvan betalingsverplichting: | |||||||||
| Overbruggingskrediet SNS | |||||||||
| Kapitaalinjectie SNS | |||||||||
| waarvan garantieverplichting: | |||||||||
| Garantie DNB | |||||||||
| Uitgaven | 1.652.866 | 3.748.000 | 5.400.866 | – 2.592.707 | 2.808.159 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | 4.948 |
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| Vermogensverschaffing | |||||||||
| Kapitaaluitbreiding TenneT | |||||||||
| Uitkering superdividend NS | |||||||||
| Bijdrage aan RWT | |||||||||
| NLFI (voorheen STAK) | 5.052 | 5.052 | 12.048 | 17.100 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | |
| Lening | 1.638.000 | 5.386.000 | 2.778.475 | ||||||
| Management fee IABF | 24.000 | 24.000 | – 23.726 | 274 | |||||
| Funding fee IABF | 1.614.000 | 3.748.000 | 5.362.000 | – 2.583.799 | 2.778.201 | ||||
| overbruggingskrediet SNS | |||||||||
| Garantie | |||||||||
| Regeling BF | 100 | 100 | 100 | ||||||
| Dotatie begrotingsreserve TenneT | 4.800 | 4.800 | 4.800 | ||||||
| Opdrachten | |||||||||
| Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen | 4.914 | 4.914 | 2.770 | 7.684 | |||||
| Ontvangsten | 4.864.748 | 3.747.000 | 8.611.748 | – 942.650 | 7.669.098 | – 29.949 | 124.651 | 149.651 | 174.651 |
| Vermogensonttrekking | |||||||||
| Opbrengst onttrekking vermogenstitels | |||||||||
| Dividend staatsdeelnemingen | 397.497 | 397.497 | 137.503 | 535.000 | 65.103 | 119.703 | 144.703 | 169.703 | |
| Winstafdracht DNB | 1.166.000 | 1.166.000 | – 47.362 | 1.118.638 | |||||
| waarvan SMP-Griekenland | 138.000 | – 3.103 | 134.897 | ||||||
| waarvan investeringsportefeuille DNB | 45.000 | – 10.377 | 34.623 | ||||||
| Afdrachten Holland Casino | 0 | ||||||||
| Afdrachten Staatsloterij | 96.000 | 96.000 | 96.000 | ||||||
| Opbrengst verkoop vermogenstitels | |||||||||
| Dividend financiële instellingen | 400.000 | 400.000 | 400.000 | ||||||
| Bijdrage aan RWT | |||||||||
| NLFI (voorheen STAK) | 4.300 | 4.300 | 11.109 | 15.409 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | 4.948 | |
| Leningen | |||||||||
| Verwachte portefeuille ontvangsten IABF | 1.459.000 | 3.878.000 | 5.337.000 | – 1.106.083 | 4.230.917 | ||||
| Garantie fee IABF | 52.000 | – 52.000 | |||||||
| Additionele fee IABF | 34.000 | 34.000 | – 32.771 | 1.229 | |||||
| Additionele garantie fee IABF | 79.000 | – 79.000 | 0 | 164 | 164 | ||||
| Verhandelbaarheidsfee IABF | 15.000 | 15.000 | – 14.385 | 615 | |||||
| Aflossing kapitaalversterkingen ING, | 750.000 | 750.000 | 66.667 | 816.667 | – 66.667 | ||||
| Aegon en SNS Reaal | |||||||||
| Couponbetaling en/of boetebetaling kapitaalversterking ING, Aegon en SNS Reaal | 375.000 | 375.000 | 33.333 | 347.015 | – 33.333 | ||||
| Renteontvangsten Mandatory Convertible Note | 0 | 0 | |||||||
| Renteontvangsten SNS krediet | 6.596 | 6.596 | 6.596 | ||||||
| Garantie | |||||||||
| Regeling BF | 0 | ||||||||
| Premie-ontvangsten garantie Tennet | 4.800 | 4.800 | 4.800 | ||||||
| Premie-inkomsten Capital Relief Instrument | |||||||||
| Premie-inkomsten counter indemnity | 25.555 | 25.555 | 25.555 | ||||||
| Opdrachten | |||||||||
| Terug te vorderen uitvoeringskosten | 9.175 | 9.175 | |||||||
| staatsdeelnemingen | |||||||||
Toelichting
Verplichtingen
Uitgaven
NLFI (+ € 12,0 mln.)
De begroting van NLFI is naar boven bijgesteld, omdat SNS REAAL en PF aan NLFI zijn overgedragen en door de verwachte verkooptrajecten, waaraan advieskosten zijn verbonden. Het oorspronkelijke begrote bedrag aan uitgaven was € 5,1 mln. Vanaf 2015 is de verwachting dat de kosten voor NLFI stijgen met € 4,9 mln. tot € 10,0 mln. De verwachting is dat de inkomsten met betrekking tot NLFI ook stijgen met € 4,9 mln. tot € 9,3 mln., doordat de kosten voor het grootste deel aan de financiële instellingen worden doorbelast. Door het navenant stijgen van de kosten en inkomsten blijft naar verwachting het door de Staat te betalen bedrag per saldo gelijk.
IABF (– € 2,6 mld.)
De uitgaven zijn lager dan verwacht, omdat in 2013 al een deel van de verplichting aan ING versneld is afgelost. Dit was mogelijk met de opbrengsten uit de veiling van een deel van de Alt-A portefeuille in december 2013. Het restant van de lening is begin 2014 afgelost aan ING (zie kamerstukken II 2013–2014 31 371 nr. 380).
Uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 2,8 mln.)
Als gevolg van de ontwikkelingen rondom URENCO (zie kamerstukken II 2012–2013, 28 165, nr. 161) en de daarmee samenhangende (advies)kosten (circa € 2,0 mln.) wordt verwacht dat de uitvoeringskosten staatdeelnemingen hoger uitvallen en uitkomen op € 7,7 mln. Verder is voor de advieskosten kredietcrisis in 2014 € 0,8 mln. extra nodig vanwege de nationalisatie van SNS REAAL en de verkoop van de ALT-A portefeuille van ING.
Ontvangsten
Dividend Staatdeelnemingen (+ € 137,5 mln.)
De dividenden van staatsdeelnemingen vallen mee. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door hogere dan verwachte dividenduitkeringen van UCN, Gasunie en Schiphol.
Winstafdracht DNB (– € 47,4 mln)
De winstafdracht DNB voor 2014 (DNB boekjaar 2013) is lager dan geraamd. Dit leidt tot een bijstelling van € 47,4 mln. De winst valt lager uit door minder opbrengsten uit de OMO van de ECB en door lagere vermogenswinsten.
NLFI (+ € 11,1 mln.)
Zie toelichting onder uitgaven «NLFI». Naast deze mutatie heeft ook het volgende zich voorgedaan: ABN AMRO neemt economisch eigendom N-aandelen RFS over van de staat.
ABN AMRO heeft voor één euro het economische eigendom van de zogenaamde RFS N-Share overgenomen van de Staat, wat de bestaande afspraken expliciteert waarin ABN AMRO «de lusten en lasten» draagt van de N-share.
In RFS zitten de resterende zogenaamde shared assets van het voormalige consortium RBS, Fortis en Santander. NLFI is aandeelhouder in RFS Holdings B.V. (RFS). De N-share is het alleen door de Nederlandse Staat gehouden deel, waarin activiteiten zitten die nog moeten worden overgedragen aan ABN AMRO. In de N-share zit materieel alleen nog een Indiaas diamantenbedrijf (ID&J). Overdracht van het juridische eigendom aan ABN hiervan kan nog niet i.v.m. het ontbreken van toestemming van de Indiase regulator.
RFS moet vanaf begin 2014 voldoen aan aangepaste kapitaaltoezichteisen, wat het gevolg is van Europese Regelgeving (CRD IV en CRR). Momenteel wordt het kapitaal door ABN AMRO aan RBS geleend, die dit vervolgens inbrengt als eigen vermogen in de N-Share. Deze constructie is met de nieuwe regelgeving niet langer mogelijk, omdat de doorgestorte lening niet langer als eigen vermogen wordt gezien. Derhalve moet een nieuwe constructie gecreëerd worden waarmee ABN AMRO het kapitaal verstrekt. Dat is met de overdracht van het economische eigendom gerealiseerd.
IABF (– € 1,2 mld.)
De ontvangsten zijn lager dan geraamd omdat in december 2013 al een deel van de Alt-A portefeuille is verkocht. Het restant van de portefeuille is begin 2014 verkocht (zie kamerstukken II 2013–2014 31 371 nr. 380).
Aflossing kapitaalversterking ING (+ € 66,6 mln.) en couponbetaling ING (+ € 33,3 mln.)
Op 31 maart 2014 heeft ING weer een tranche terugbetaald van de kapitaalinjectie. Het gaat om een betaling van € 1,225 mld., € 100 mln. meer dan geraamd. Hiermee wordt € 817 mln. van de kapitaalinjectie afgelost, € 61 mln. is rente (coupon), de rest € 347 mln.is premie (repurchase fee).
Doorbelasting uitvoeringskosten staatsdeelnemingen (+ € 9,2 mln.)
De terug te vorderen uitvoeringskosten in 2014 bedragen € 9,2 mln. € 1,5 mln. van de uitvoeringskosten staatsdeelnemingen wordt doorbelast aan de houdstermaatschappij van de Nederlandse aandelen in URENCO (UCN).Tevens wordt € 0,8 mln. van de advieskosten kredietcrisis doorbelast aan SNS REAAL en ING. In 2013 zijn niet alle ontvangsten van doorbelastingen van de kosten met betrekking tot SNS REAAL en de IABF-portefeuille gerealiseerd. De verwachting is dat deze ontvangsten (€ 6,9 mln.) in 2014 gerealiseerd zullen worden.
Artikel 4 Internationale financiële betrekkingen
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 4 Internationale financiële betrekkingen
| Algemene beleidsdoelstelling: Een bijdrage leveren aan een financieel gezond en welvarend Europa en een evenwichtige internationale financieel-economische ontwikkeling | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 1.081.076 | 1.081.076 | 1.500 | 1.082.576 | – 1.500 | – 1.500 | 0 | 0 | |
| waarvan | |||||||||
| Deelneming multilaterale ontwikkelingsbanken en -fondsen | 842.590 | 842.590 | 842.590 | ||||||
| Garantie aan DNB inzake IMF en BIS | 113.445 | 113.445 | 113.445 | ||||||
| Uitkering aan Griekenland | 125.041 | 125.041 | 125.041 | ||||||
| Uitgaven | 1.119.514 | 1.119.514 | 1.089 | 1.120.603 | 549 | 1.500 | 0 | 59.253 | |
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| Deelname aan internationale instellingen | 994.473 | 994.473 | – 411 | 994.062 | – 951 | 59.253 | |||
| Multilarerale ontwikkelingsbanken en fondsen | 79.753 | 79.753 | – 411 | 79.342 | – 951 | 59.253 | |||
| ESM | 914.720 | 914.720 | 914.720 | ||||||
| Opdrachten | 0 | 0 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | |||
| Technische Assistentie Kiesgroeplanden | 0 | 0 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | 1.500 | |||
| Bijdrage uit inkomen griekse obligaties | 125.041 | 125.041 | 125.041 | ||||||
| Uitkering aan Griekenland | 125.041 | 125.041 | 125.041 | ||||||
| Ontvangsten | 29.970 | 29.970 | – 4.896 | 25.074 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Deelname aan internationale instellingen | 4.418 | 4.418 | 4.418 | ||||||
| Ontvangsten IFI's | 4.418 | 4.418 | 4.418 | ||||||
| Lening | 25.552 | 25.552 | – 4.896 | 20.656 | |||||
| Rente ontvangsten lening Griekenland | 25.552 | 25.552 | – 4.896 | 20.656 |
Toelichting
Uitgaven
Multilaterale ontwikkelingsbanken en fondsen (+ € 0,4 mln.)
Dit betreft een wijziging naar aanleiding van een nieuwe raming van de euro/dollar koers.
Technische assistentie kiesgroeplanden (+ € 1,5 mln.)
Voor 3 jaar is budget gereserveerd voor technische assistentie voor landen in de Nederlandse IMF/WB kiesgroep. De assistentie is vooral gericht om de landen te ondersteunen in hun financieel-economische beleid, daarbij wordt gebruik gemaakt van Nederlandse expertise. Dit budget is afkomstig van de begroting van het Ministerie van Buitenlandse Zaken.
Ontvangsten
Rente ontvangsten Griekenland (– € 4,9 mln.)
De rente ontvangsten van Griekenland zijn neerwaarts bijgesteld wegens een retroactieve correctie. Het besluit om de renteopslag op de bilaterale leningen onder de Greek Loan Facility te verlagen van 150 basispunten naar 50 basispunten is door de Eurogroep in december 2012 al besloten. Met terugwerkende kracht is deze renteverlaging geëffectueerd voor de periode, waarin de nationale procedures in enkele lidstaten van de eurozone over de verlaging van de opslag nog liepen en Griekenland nog de oorspronkelijke hogere renteopslag betaalde.
Artikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 5 Exportkredietverzekering en investeringsgaranties
| Algemene beleidsdoelstelling: Het bieden van mogelijkheden voor verzekering van betalingsrisico's die zijn verbonden aan export en investeringen in het buitenland, in aanvulling op de markt, en het creëren en handhaven van een gelijkwaardig speelveld voor bedrijven op het terrein van de exportkredietverzekeringsfaciliteit. | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 10.616.386 | 10.616.386 | 0 | 10.616.386 | |||||
| waarvan garantieverplichtingen: | 10.603.780 | 10.603.780 | 10.603.780 | ||||||
| Reguliere EKV | 10.000.000 | 10.000.000 | 10.000.000 | ||||||
| Investeringsverzekeringen | 453.780 | 453.780 | 453.780 | ||||||
| MIGA | 150.000 | 150.000 | 150.000 | ||||||
| Uitgaven | 110.006 | 110.006 | 0 | 110.006 | |||||
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| Exportkredietverzekering | 97.400 | 97.400 | 97.400 | ||||||
| Schade-uitkering EKV | 96.900 | 96.900 | 96.900 | ||||||
| Schade-uitkering investeringsverzekeringen | 500 | 500 | 500 | ||||||
| Schade-uitkering MIGA | |||||||||
| Schade-uitkering Omzetpolissen | |||||||||
| Uitgaven Seno-Gom | |||||||||
| Opdrachten | |||||||||
| Kostenvergoeding Atradius DSB | 12.606 | 12.606 | 12.606 | ||||||
| Ontvangsten | 99.500 | 99.500 | 41.441 | 140.941 | |||||
| Premies EKV | 40.000 | 40.000 | 5.142 | 45.142 | |||||
| Premies investeringsverzekeringen | 1.250 | 1.250 | 1.250 | ||||||
| Schaderestituties EKV | 28.000 | 28.000 | 28.000 | ||||||
| Ontvangsten Seno-Gom | 29.750 | 29.750 | 36.299 | 66.049 | |||||
| Overige ontvangsten | 500 | 500 | 500 |
Toelichting
Verplichtingen, Uitgaven en Ontvangsten
Premies EKV (+ € 5,1 mln.)
De bijstelling van de premieraming voor 2014 wordt veroorzaakt door verzekeringsaanvragen waarvan in eerste instantie werd verwacht dat deze nog voor het einde van 2013 tot premiebetaling zouden leiden, maar die uiteindelijk toch pas over de jaargrens zijn gerealiseerd.
Ontvangsten Seno-gom (+ € 36,3 mln.)
Door de volledige vrijval van de Seno-Gom begrotingsreserve nemen de ontvangsten Seno-Gom met € 36,3 mln. toe.
Artikel 6 BTW-compensatiefonds
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 6 BTW-compensatiefonds
| Algemene doelstelling: Gemeenten, provincies en Wgr-plusregio's hebben de mogelijkheid een evenwichtige keuze te maken tussen in- en uitbesteding. De btw speelt hierin geen rol. | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 2.816.420 | 2.816.420 | 971 | 2.817.391 | |||||
| Uitgaven | 2.816.420 | 2.816.420 | 971 | 2.817.391 | |||||
| Waarvan juridisch verplicht | 100% | ||||||||
| Instrument: Btw-compensatieregeling | 2.816.420 | 2.816.420 | 971 | 2.817.391 | |||||
| w.v. bijdragen aan gemeenten/kaderwetgebieden | 2.490.095 | 2.490.095 | 50 | 2.490.145 | |||||
| w.v. bijdragen aan provincies | 326.325 | 326.325 | 921 | 327.246 | |||||
| Ontvangsten | 2.816.420 | 2.816.420 | 2.817.391 |
Toelichting
Verplichtingen, uitgaven en ontvangsten
Enkel technische mutaties.
Artikel 7 Beheer materiële activa
Budgettaire gevolgen van beleid – beleidsartikel 7 Beheer materiële activa
| Algemene doelstelling: Een optimaal financieel resultaat bij het verwerven, beheren, ontwikkelen en afstoten van materiële activa van/voor het Rijk ten behoeve van de realisatie van rijksbeleidsdoelstellingen. | Stand ontwerpbegroting (1) | mutaties begroting (2) | Stand vastgestelde begroting (3) | mutaties 1ste suppletoire begroting | Stand 1ste suppletoire begroting | Mutaties 2015 | Mutaties 2016 | Mutaties 2017 | Mutaties 2018 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 306 | 306 | 306 | ||||||
| Uitgaven | 306 | 306 | 306 | ||||||
| Waarvan juridisch verplicht | |||||||||
| Beheerskosten DRZ | 306 | 306 | 306 | ||||||
| Ontvangsten | 1.800 | 1.800 | 1.800 | ||||||
| Vervreemding DRZ | 1.800 | 1.800 | 1.800 |