Algemeen
Domeinen Roerende Zaken (DRZ) heeft in het boekjaar 2014 een netto-resultaat van € 4,3 mln. geboekt.
Per 1 januari 2015 gaat DRZ over van het batenlastenstelsel naar kasverplichtingenstelsel en wordt DRZ als reguliere dienst bij het Ministerie van Financiën gevoegd. In 2014 zijn de voorbereidingen van de overgang in gang gezet en in 2015 zal het agentschap worden beëindigd en conform de Regeling agentschappen afgewikkeld.
1. Staat van baten en lasten
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | (4) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2014 | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie 2013 | |
| Baten | |||||
| Omzet moederdepartement | 50 | 885 | 835 | 64 | |
| Omzet overige departementen | 17.977 | 21.484 | 3.507 | 20.994 | |
| Omzet derden | 3.050 | 2.838 | – 212 | 2.886 | |
| Rentebaten | 30 | 57 | 27 | 40 | |
| Vrijval voorzieningen | 742 | 1.141 | 399 | 217 | |
| Bijzondere baten | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| Totaal baten | 21.849 | 26.405 | 4.556 | 24.201 | |
| Lasten | |||||
| Apparaatskosten | |||||
| – | Personele kosten | 6.116 | 6.399 | 283 | 5.536 |
| waarvan eigen personeel | 5.881 | 6.113 | 232 | 5.238 | |
| waarvan externe inhuur | 30 | 113 | 83 | 207 | |
| waarvan overige P-kosten | 205 | 173 | – 32 | 90 | |
| – | Materiële kosten | 15.046 | 13.599 | – 1.447 | 12.563 |
| waarvan ICT | 1.025 | 1.042 | 17 | 1.182 | |
| waarvan bijdrage aan SSO’s | 3.250 | 3.164 | -86 | 3.105 | |
| waarvan overige mat. kosten | 10.771 | 9.392 | – 1.379 | 8.276 | |
| Afschrijvingskosten | |||||
| – | Materieel | 460 | 381 | – 79 | 404 |
| – | Immaterieel | 227 | 80 | – 147 | 123 |
| Overige lasten | |||||
| – | Dotaties voorzieningen | 0 | 337 | 337 | 1.952 |
| – | Rentelasten | 0 | 0 | 0 | 0 |
| – | Bijzondere lasten | 0 | 1.352 | 1.352 | 197 |
| Totaal lasten | 21.849 | 22.148 | 299 | 20.775 | |
| Saldo van baten en lasten | 0 | 4.257 | 4.257 | 3.426 | |
Toelichting saldo van baten en lasten ten opzichte van ontwerpbegroting 2014
Toelichting baten
Omzet moederdepartement (+ € 0,8 mln.)
De dienst Hertaxatie BPM voertuigen was niet begroot. DRZ is deze dienst in 2014 gaan uitvoeren voor de Belastingdienst en ontvangt daarvoor € 0,9 mln.
Omzet overige departementen (+ € 3,5 mln.)
De landelijke coördinatie van ontmantelingen van hennepkwekerijen draagt € 1,1 mln. meer bij. Dit wordt veroorzaakt door:
-
– Het uitvoeren van Bestuurlijke ruimingen: DRZ is gestart met het uitvoeren van Bestuurlijke ruimingen in 2014. De opbrengst bedraagt € 0,5 mln., deze was niet begroot.
-
– Opbrengst hennepafval: alleen de ontmantelbijdrage van de politie en OM was begroot. De meeropbrengst uit deze afvalstroom bedraagt € 0,6 mln.
Activiteiten voor het CJIB zoals opslag, taxatie en verkoop van voertuigen, dragen € 0,9 mln. meer bij dan oorspronkelijk begroot. Voornaamste oorzaak is een stijging van het volume met bijna 100% t.o.v. de begroting.
Het vernietigen van datadragers heeft € 1,3 mln. meer opgeleverd dan begroot; € 0,6 mln. hiervan is veroorzaakt door het wegwerken van oude partijen van voor 2014. Dienstverlening bij strategische verkopen en overtollige verkopen van meubilair via Rijksmarktplaats leveren € 0,2 mln. meer op.
Omzet derden (– € 0,2 mln.)
Oorzaak van de achterblijvende omzet derden zijn de lagere opgelden. De begroting was te hoog.
Vrijval Voorziening (+ € 0,4 mln.)
Voor de overgang naar het Kas Verplichtingen Stelsel heeft DRZ de debiteurenstand herzien. Hierdoor valt de voorziening dubieuze debiteuren vrij. Dit was niet begroot. Daarnaast is in 2014 een gedeelte van de reorganisatievoorziening uit 2011 vrijgevallen in verband met afname van de reistijdcompensatie. De vrijval van de voorziening voor RGD-huren van Bleiswijk is conform planning. Zie ook het voorzieningenoverzicht bij de toelichting op de balans.
Toelichting lasten
Personele Lasten (+ € 0,3 mln.)
De ontwerpbegroting van DRZ is gebaseerd op een formatie van 101,8 fte. De formatie bedraagt 131,8 fte per 31 december 2014. In de loop van 2014 is gedeeltelijk invulling gegeven aan de stijging van de fte’s voor bijvoorbeeld het proces Hertaxatie BPM-voertuigen, inrichting applicatiebeheer en het CJIB. Hierdoor overtreffen de P-uitgaven het budget. Daarnaast is voor € 0,1 mln. meer uitgegeven aan uitzendkrachten dan begroot.
Materiële lasten (– € 1,5 mln.)
Mutaties in de materiële lasten betreffen het resultaat van de volgende posten:
| • | Lagere ontmantelingskosten hennepkwekerijen | – € 0,8 mln. |
| • | Lagere huurkosten | – € 0,1 mln. |
| • | Lagere vernietiging- en opslagkosten in beslaggenomen partijen | – € 0,3 mln. |
| • | Diverse lagere kosten | – € 0,1 mln. |
| • | Lagere vernietigingskosten vuurwerk | – € 0,2 mln. |
Afschrijvingskosten (– € 0,2 mln.)
Lagere afschrijvingskosten ontstaan met name door een niet uitgevoerde maar wel begrote investeringen in Beslagportaal 2.0.
Dotaties voorziening (+ 0,3 mln.)
Oorzaak van de dotatie voorziening is de voorraad te vernietigen vuurwerk. Van een grote partij (207 ton) vuurwerk afkomstig van het ILT is pas eind november een beslissing gekomen voor vernietiging. Dit is niet meer gerealiseerd in 2014, waardoor de eindvoorraad per 31 december 247 ton vuurwerk bedraagt. De voorziening van de vernietigingskosten was niet begroot.
Bijzondere lasten (€ 1,4 mln.)
De bijzondere lasten bestaan uit:
-
– De reservering van het efficiencyresultaat voor het OM ad € 1,2 mln. In het convenant met het OM is een efficiencyafspraak gemaakt. DRZ reserveert een percentage van het resultaat voor het OM. Bepalend voor het percentage is de hoogte van het aandeel van het OM in de omzet van DRZ, exclusief omzet Hennep, ICT en Rijksmarktplaats.
-
– Boekverlies activa ad € 0,2 mln. In 2014 heeft een aanpassing van de activaprocedure plaatsgevonden die is doorgevoerd in SAP. Dit resulteert in een boekverlies van € 0,2 mln.
2. Balans per 31 december 2014
| Omschrijving | Balans per 31-12-2014 | Balans per 31-12-2013 | |
|---|---|---|---|
| Activa | |||
| Immateriële activa | 92 | 145 | |
| Materiële activa | |||
| – | Grond en gebouwen | 943 | 736 |
| – | Installaties en inventarissen | 789 | 463 |
| – | Overige materiële vaste activa | 620 | 498 |
| Voorraden | 0 | 0 | |
| Debiteuren | 307 | 295 | |
| Nog te ontvangen | 385 | 524 | |
| Liquide middelen | 8.621 | 10.930 | |
| Totaal activa | 11.757 | 13.590 | |
| Passiva | |||
| Eigen vermogen | |||
| – | Exploitatie reserve | 1.002 | 866 |
| – | Verplichte reserves | 0 | 0 |
| – | Onverdeeld resultaat | 4.257 | 3.426 |
| Voorzieningen | 3.697 | 4.437 | |
| Crediteuren | 0 | 461 | |
| Nog te betalen | 2.801 | 4.400 | |
| Totaal passiva | 11.757 | 13.590 | |
Toelichting activa
Vaste activa staan gewaardeerd tegen bestede kosten c.q. historische aanschafwaarde minus de afschrijvingen.
Immateriële activa (€ 0,1 mln.)
De immateriële activa betreffen de technische realisatie van het beslagportaal, de website van DRZ en upgrade van SAP-software.
Materiële vaste activa (€ 2,4 mln.)
In 2014 hebben diverse investeringen plaatsgevonden (zie kasstroomoverzicht). Verder bestaan de materiële vaste activa onder meer uit een gebouwbeheerssysteem te Bleiswijk, een verbouwing te Soesterberg, de installatie van de shredderruimte te Hoogeveen en bussen voor vervoer van goederen.
Debiteuren (€ 0,3 mln.)
Vorderingen op debiteuren betreffen handelsvorderingen. Deze bestaan uit de nominale waarde van openstaande vorderingen.
| Overige vorderingen (€ 0,4 mln.) | ||
| De overige vorderingen bestaan voornamelijk uit: | ||
| • | Vordering op opbrengsten hennep | € 0,3 mln. |
| • | Vordering op de programma rekening | € 0,1 mln. |
Liquide middelen (€ 8,6 mln.)
Onder de post liquide middelen staan opgenomen het banksaldo (tegoed aangehouden bij Rijkshoofdboekhouding) en het kassaldo.
Toelichting passiva
Ontwikkeling eigen vermogen per 31 december 2014 (€ 5,3 mln.)
De balans is een momentopname aan het einde van de rapportageperiode en is daarom gebaseerd op de situatie per 31 december 2014.
| Eigen vermogen (x € 1.000) | 2011 | 2012 | 2013 | 2014 |
|---|---|---|---|---|
| Eigen vermogen per 1 januari | 807 | 3.338 | 1.795 | 4.292 |
| Saldo van baten en lasten | 2.597 | 1.021 | 3.426 | 4.257 |
| Uitkering aan het moederdepartement | – 66 | – 2.564 | – 929 | – 3.290 |
| Vrijval wettelijke reserve | ||||
| Toename exploitatie reserve | ||||
| Eigen vermogen per 31 december | 3.338 | 1.795 | 4.292 | 5.259 |
Het eigen vermogen wordt door het moederdepartement in 2015 bij eerste suppletoire afgeroomd met € 4,1 mln.
Voorzieningen (€ 3,7 mln.)
Onder de post Voorzieningen staan opgenomen in rechte afdwingbare verplichtingen per rapportage datum waarbij uitstroom van middelen waarschijnlijk is en waarvan de waarde betrouwbaar is in te schatten.
| Verloopoverzicht voorzieningen | 2013 | 2014 | Deb | Schade | Huis | Pers | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| V&W | Balans | V&W | Balans | 117.001 | 117.002 | 117.003 | 117.004 | ||
| Voorziening dubieuze debiteuren | Bedrijfsbureau | 72.200 | 143.200 | – 143.200 | 0 | 0 | |||
| Voorziening jubilea | Personeel | 700 | 157.200 | – 10.800 | 168.000 | 168.000 | |||
| Voorziening schadeclaims algemeen | Bedrijfsvoering | 69.100 | 280.100 | – 169.600 | 110.500 | 110.500 | |||
| Voorziening salaris | Personeel | 145.451 | 0 | 145.451 | 145.451 | ||||
| Voorziening vernietiging vuurwerk | Bedrijfsvoering | 80.200 | 348.800 | 326.800 | 675.600 | 675.600 | |||
| Voorziening herstel terrein Soesterberg | Huisvesting | 30.000 | 30.000 | 30.000 | 0 | 0 | |||
| Voorziening huisvesting | Huisvesting | 1.400.000 | 1.400.000 | 0 | 1.400.000 | 1.400.000 | |||
| Voorziening huurkosten Bleiswijk | Huisvesting | 884.000 | – 442.100 | 441.900 | 441.900 | ||||
| Personele voorziening | Personeel | 300.000 | 300.000 | 0 | 300.000 | 300.000 | |||
| Voorziening reorganisatie DRZ | Personeel | – 216.520 | 891.000 | – 435.300 | 455.700 | 455.700 | |||
| Totaal | 1.735.680 | 4.579.751 | – 882.600 | 3.697.181 | 0 | 110.500 | 2.517.500 | 1.069.151 | |
| Mutatie voorziening | – 127.300 | – 87.700 | – 110.300 | – 112.700 | |||||
Een toelichting bij de grootste posten:
Eind 2014 bedraagt de voorraad vuurwerk 247 ton. De vernietigingskosten hiervan zijn voorzien. DRZ heeft in 2011 een reorganisatie doorgevoerd. Werknemers zijn vanaf werklocaties in Hoogeveen, Soesterberg en Bleiswijk verhuisd naar één centrale werklocatie te Apeldoorn en er zijn mensen herplaatsing kandidaat geworden. In 2014 is € 435.000 van deze voorziening vrijgevallen. De voorziening voor de bevroren gebruiksvergoeding van Bleiswijk is met € 442.000 vrijgevallen.
Voor de overgang naar het Kas Verplichtingen Stelsel heeft DRZ de debiteurenstand herzien. Hierdoor valt de voorziening dubieuze debiteuren vrij.
Het saldo bestaat uit diverse posten, waaronder vooruit ontvangen bedragen en nog te betalen bedragen:
| Nog te betalen bedragen (€ 2,8 mln.) | ||
| • | Reserveringen efficiency resultaten OM | € 2,0 mln. |
| • | Vooruit ontvangen bijdrage hennep | € 0,3 mln. |
| • | Te betalen transportkosten | € 0,1 mln. |
| • | Te betalen bedragen aan Defensie voor bewaking en nutsvoorziening van regio Soesterberg | € 0,2 mln. |
| • | Te betalen verlofuren | € 0,1 mln. |
| • | Diverse overige bedragen | € 0,1 mln. |
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Voor de huisvesting is Domeinen Roerende Zaken langdurige gebruiksovereenkomsten aangegaan met de Rijksgebouwendienst. De waarde van deze verplichting bedraagt per 31 december 2014 € 30,0 mln. De einddatum varieert van 31-12-2015 t/m 31-12-2028.
3. Kasstroomoverzicht
| (1) | (2) | (3)=(2)-(1) | ||
|---|---|---|---|---|
| Omschrijving | Oorspronkelijk vastgestelde begroting | Realisatie | Verschil realisatie en oorspronkelijk vastgestelde begroting | |
| 1 | Rekening-courant RHB | |||
| 1 januari 2014 + stand depositorekeningen | 5.518 | 5.518 | 0 | |
| 2 | Totaal kasstroom uit operationele activiteiten | 502 | 7.456 | 6.954 |
| 3a | Totaal investeringen | – 300 | – 1.259 | – 959 |
| 3b | Totaal boekwaarde desinvesteringen | 0 | 196 | 196 |
| 3 | Totaal investeringskasstroom | – 300 | – 1.063 | – 763 |
| 4a | Eenmalige uitkering aan moederdepartement | 0 | – 3.290 | – 3.290 |
| 4b | Eenmalige storting door moederdepartement | 0 | 0 | 0 |
| 4c | Aflossingen op leningen | 0 | 0 | 0 |
| 4d | Beroep op leenfaciliteit | 0 | 0 | 0 |
| 4 | Totaal financieringskasstroom | 0 | – 3.290 | – 3.290 |
| 5 | Rekening-courant RHB 31 december 2014+ stand depositorekeningen (1+2+3+4) | 5.720 | 8.621 | 2.901 |
Toelichting
De hoge R/C-positie bij de RHB wordt verklaard door de diverse nog te betalen en vooruit ontvangen bedragen (zie de toelichting op de balans) en het eigen vermogen.
In 2014 is geïnvesteerd in software (€ 31.000), verbouwingen (€ 342.000), heftrucks (€ 252.000), een messenset voor de shredder (€ 37.000), meubilair (€ 17.000), ICT-apparatuur (€ 125.000), autoklemmen (€ 36.000), voertuigen (€ 175.000), een kluis (€ 47.000), upgrade van een inbraakinstallatie (€ 42.000), botenbokken (€ 19.000) en diverse kleinere investeringen.
DRZ heeft de investeringen geïnvesteerd uit eigen middelen.
4. Overzicht doelmatigheidsindicatoren
| Kwantitatieve indicatoren | 2011 | 2012 | 2013 | begroting | 2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Kostendekkendheid totaal | 119% | 105% | 117% | 100% | 121% |
| Bewaartaak | 120% | 96% | 102% | 100% | 102% |
| Hennep | 114% | 146% | 100% | 133% | |
| Verkooptaak | 163% | 98% | 93% | 100% | 105% |
| Vernietiging datadragers | 69% | 208% | 133% | 100% | 321% |
| Vernietiging vuurwerk | 84% | 86% | 74% | 100% | 104% |
| Rijksmarktplaats | 108% | ||||
| FTE-totaal (excl. inhuur), bezetting | 90 | 97,6 | 98,0 | 101,8 | 116,3 |
| Omzet per productgroep (x € 1.000) | |||||
| Bewaren | 9.806 | 9.871 | 10.291 | 8.998 | 9.576 |
| Hennep | 5.554 | 8.493 | 7.119 | 8.264 | |
| Verkopen | 3.955 | 2.781 | 2.886 | 3.050 | 2.838 |
| Vernietiging datadragers | 413 | 1.151 | 884 | 710 | 2.050 |
| Verwerking vuurwerk | 1.500 | 1.338 | 1.390 | 1.200 | 2.063 |
| Rijksmarktplaats | 323 | 416 | |||
| Totaal omzet per productgroep | 15.674 | 20.694 | 23.944 | 21.400 | 25.207 |
| Saldo van baten en lasten (%) | 15% | 5% | 17% | 0% | 16% |
| Betalingstermijn facturen binnen 30 dagen | 92% | 91% | 93% | 90% | 93% |
| Gegrond aantal klachten DRZ | |||||
| • Verkoop • Opslag • Art. 117 Sv schadeloosstelling | 1,4% 0,4% 5,9% | <0,8% <0,5% <7% | 1,5% 0,4% 7,9% | ||
| Uitvoering kwaliteitsprogramma | 90% | 90% | 90% | 99% | |
| Klanttevredenheid | 7,0 | – | – | 7,0 | 6,5 |
Kostendekkendheid / omzet per productgroep
In de staat van baten en lasten staan de elementen benoemd waardoor deze kostendekking tot stand is gekomen.
Algemeen:
Het dekkingspercentage bedraagt 121%. Dit is inclusief de reservering voor het OM. Zonder deze reservering bedraagt het dekkingspercentage 127%.
Bewaartaak
Het dekkingspercentage van de bewaartaak bedraagt 102%. De kostendekkendheid wordt negatief beïnvloed door de efficiency reservering voor het OM; deze gaat ten laste van de bewaartaak. Zonder deze reservering bedraagt het dekkingspercentage 117%.
Hennep
Het hoge dekkingspercentage (133%) ontstaat door:
-
– Lagere P-kosten dan begroot
-
– Niet begrote opbrengst voor Bestuurlijk Ruimen
-
– Lagere ontmantelingskosten (door minder ontmantelingen) dan de ontvangen bijdrage van de Politie/OM.
Verkooptaak
Het dekkingspercentage van verkoop door derden bedraagt 94% en van verkoop door DRZ 109%. Het gezamenlijk percentage bedraagt 105%. Lagere overheadkosten compenseren lagere opbrengsten, waardoor het dekkingspercentage toch boven de 100% ligt.
Vernietiging datadragers
Het product «Vernietiging datadragers» bestaat naast het vershredderen van datadragers uit het aanbieden van gratis inzameling van kleine datadragers, zoals usb sticks, telefoons, palmtops etc.
In 2014 zijn extra inkomsten gegenereerd door het vernietigen van datadragers ontvangen in 2013, toen de shredder vanwege onderhoud tijdelijk buiten gebruik was. Dit verklaart het hoge dekkingspercentage.
Rijksmarktplaats
De omzet van afgekeurd Rijksmeubilair is voldoende om de kosten van Rijksmarktplaats te dekken. Het dekkingspercentage bedraagt 108%.
FTE-totaal
DRZ groeit, in 2014 zijn taken overgenomen van het CJIB en de Belastingdienst, die deze taken ook financieren. Het onderbrengen van de dienstverlening bij DRZ levert binnen het Ministerie van Financiën een besparing en efficiencywinst op. Daarom zijn in 2014 extra medewerkers aangetrokken en is de bezetting gegroeid naar 116,3 fte per 31 december 2014 (formatie per eind 2014 = 131,8 fte).
Saldo van baten en lasten
Het resultaat per 31-12-2014 bedraagt € 4.257.000. De mutaties ten opzichte van de ontwerpbegroting 2014 zijn opgenomen in hoofdstuk 4.
Gegrond aantal klachten verminderen:
Klachten worden geregistreerd per categorie; dit resulteert in de volgende normen en resultaten:
| Klachten categorie | 2014 norm | 2014 realisatie |
|---|---|---|
| Verkoop | < 0 ,8% | 1 ,5% |
| Opslag | < 0 ,5% | 0 ,4% |
| Art. 117 schadeloosstelling | < 7% | 7,9% |
De klachten in de categorie Verkoop hebben met name betrekking op kleine interne fouten, waardoor na verkoop klachten ontstaan. Intern is dit als aandachtspunt opgemerkt.
De toename in klachten in de categorie schadeloosstelling hebben vooral betrekking op goederen die reeds vernietigd zijn en waarvan de rechthebbende in het gelijk is gesteld met betrekking tot de te lage taxatiewaarde. Intern worden hiervoor al beheersmaatregelen getroffen. Zo worden de klachten intern periodiek besproken, dit gebeurt op strategisch, tactisch en operationeel niveau. Op operationeel gebied wordt daar waar nodig actiepunten uitgezet.
Klanttevredenheid
Het klanttevredenheidsonderzoek heeft in augustus plaatsgevonden onder afnemers van Domeinen Roerende Zaken.