A. Apparaatsuitgaven kerndepartement/Tabel Budgettaire gevolgen
Dit artikel bevat de personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën, inclusief de Auditdienst Rijk (ADR) en Domeinen Roerende Zaken (DRZ),70 met uitzondering van de Belastingdienst, Douane en Dienst Toeslagen (zie artikel 1, 9 en 13). Het omvat de uitgaven voor ambtelijk personeel, de inhuur van externen en materieel (waaronder huisvesting, ICT en bijdragen aan gecentraliseerde diensten) voor het kerndepartement.
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2022 | 2022 | |
Verplichtingen | 233.545 | 266.444 | 288.112 | 305.845 | 402.079 | 332.766 | 69.313 |
Uitgaven | 234.326 | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 332.766 | 32.488 |
Personeel Kerndepartement | 162.798 | 176.463 | 198.737 | 207.921 | 231.277 | 213.422 | 17.855 |
Eigen personeel | 150.495 | 162.910 | 183.358 | 190.958 | 208.681 | 205.067 | 3.614 |
Inhuur externen | 11.433 | 12.989 | 14.559 | 16.191 | 21.639 | 7.820 | 13.819 |
Overig personeel | 870 | 564 | 820 | 771 | 956 | 535 | 421 |
Materieel Kerndepartement | 71.528 | 78.351 | 83.751 | 92.217 | 133.978 | 119.344 | 14.634 |
ICT | 10.188 | 9.891 | 13.300 | 15.795 | 16.549 | 16.688 | ‒ 139 |
Bijdrage aan SSO's | 37.559 | 42.956 | 43.150 | 42.279 | 55.270 | 44.623 | 10.647 |
Overig materieel | 23.782 | 25.504 | 27.301 | 34.143 | 62.158 | 58.033 | 4.125 |
Ontvangsten | 45.567 | 53.560 | 55.143 | 62.402 | 58.699 | 54.137 | 4.562 |
Verplichtingen
Ten opzichte van de Ontwerpbegroting is het verplichtingenbudget met circa € 69,3 mln. overschreden. Dit hangt voor circa € 32,5 mln. samen met hogere uitgaven (zie hiervoor de toelichting onder 'Uitgaven'). Verder zijn de verplichtingen hoger door met name de nieuw afgesloten meerjarige contracten voor categoriemanagement voor onder andere vakliteratuur die in 2022 zijn afgesloten voor alle departementen en bijbehorende uitvoeringsorganisaties (€ 30 mln.).
Uitgaven
Personeel Kerndepartement
De personele uitgaven zijn ten opzichte van de Ontwerpbegroting met € 17,9 mln. overschreden. De belangrijkste oorzaken zijn:
– De loonkosten voor het Kerndepartement zijn hoger vanwege een stijging van de cao-lonen en de eenmalige uitkering inzake de nieuwe cao (circa € 5,9 mln.).
– Voor het programma Informatiehuishouding op Orde is circa € 5 mln. budget vrijgegeven vanuit artikel 10 Nog onverdeeld aan het SG-cluster.
– Ten behoeve van de nieuw opgerichte Inspectie belastingen, toeslagen en douane is circa € 3,1 mln. overgeheveld vanuit artikel 1 Belastingen, artikel 9 Douane en artikel 13 Toeslagen naar artikel 8 Apparaat kerndepartement.
– Vanuit artikel 1 Belastingen is er circa € 2,4 mln. (loonkosten) overgeheveld naar artikel 8 Apparaat kerndepartement inzake de overdracht van categoriemanagement naar het beleidsdepartement van Financiën en wel naar het CDI-Office.
Materieel Kerndepartement
De materiële uitgaven zijn ten opzichte van de Ontwerpbegroting met € 14,6 mln. overschreden. De belangrijkste oorzaken zijn:
– Vanuit artikel 1 Belastingen is er circa € 8,2 mln. (materieel) overgeheveld naar het Kerndepartement inzake de overdracht van categoriemanagement naar het beleidsdepartement van Financiën, specifiek naar het CDI-Office.
– De budgetten voor de SSO’s zijn opgehoogd met circa € 5,4 mln. vanwege de jaarlijkse prijsstijgingen die de afgelopen jaren hoger lagen dan de reguliere prijsbijstellingen en daarnaast is de vraag naar zowel basis- als plusdiensten toegenomen.
Ontvangsten
De ontvangsten vallen in 2022 incidenteel hoger uit, met name vanwege de verkopen door DRZ (circa € 1,8 mln.).
B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën
Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor Financiën weer. Dit betreft de gerealiseerde apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst, Douane, Dienst Toeslagen en de ZBO’s/RWT’s. Voor de AFM, DNB en de Waarderingskamer wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor hun apparaat.
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2022 | 2022 | |
Totaal apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën | 3.211.376 | 3.165.530 | 3.439.010 | 3.569.687 | 4.022.047 | 3.998.125 | 23.922 |
Totaal departement | 3.199.656 | 3.153.146 | 3.427.253 | 3.556.790 | 4.010.140 | 3.984.986 | 25.154 |
Kerndepartement | 234.326 | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 332.766 | 32.488 |
DG Belastingdienst | 2.965.330 | 2.531.436 | 2.740.198 | 2.639.201 | 2.849.335 | 2.850.155 | ‒ 820 |
DG Douane | n.v.t. | 366.896 | 404.567 | 426.376 | 466.057 | 466.201 | ‒ 144 |
DG Toeslagen | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 191.075 | 314.009 | 335.864 | ‒ 21.855 |
Programma-DG Herstel | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | n.v.t. | 15.485 | 0 | 15.485 |
Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s | 11.720 | 12.384 | 11.757 | 12.897 | 11.906 | 13.139 | ‒ 1.233 |
Waarderingskamer | 1.887 | 2.011 | 2.017 | 2.349 | 2.381 | 2.381 | 0 |
AFM | 361 | 450 | 624 | 580 | 583 | 705 | ‒ 122 |
DNB | 4.472 | 5.153 | 968 | 2.141 | 308 | 2.003 | ‒ 1.695 |
FEC | 0 | 0 | 3.084 | 3.728 | 4.512 | 2.954 | 1.558 |
NLFI | 5.000 | 4.770 | 5.065 | 4.100 | 4.122 | 5.096 | ‒ 974 |
In onderstaande tabel worden de gerealiseerde apparaatsuitgaven kerndepartement per dienstonderdeel van het kerndepartement uitgesplitst.
2018 | 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | |
Totaal kerndepartement | 234.326 | 254.814 | 282.489 | 300.138 | 365.254 |
23.401 | 24.337 | 26.403 | 26.767 | 29.528 | |
22.081 | 24.296 | 28.435 | 29.486 | 31.841 | |
173.205 | 189.245 | 206.923 | 223.298 | 277.212 | |
15.639 | 16.936 | 20.727 | 20.585 | 23.444 | |
0 | 0 | 0 | 0 | 3.229 |
Bron: financiële administratie kerndepartement.