Het CJIB is een uitvoeringsorganisatie van het Ministerie van Veiligheid en Justitie die alleen voor of in opdracht van de overheid werkt, met aangewezen taken binnen de justitieketen voor het ten uitvoerleggen en coördineren van opgelegde (Europese) financiële straffen, sancties, transacties, strafbeschikkingen, maatregelen en confiscatiebeslissingen. Met de uitvoering van deze taken draagt het CJIB bij aan het realiseren van artikelonderdeel 34.3 «tenuitvoerlegging strafrechtelijke sancties en vreemdelingenbewaring».

Voorts is op verzoek van het OM (Landelijk Parket) voor een periode van drie jaar (eindigend 2015) de aanschaf en het beheer van nieuwe digitale flitspalen bij het CJIB belegd.

Meerjarige begroting van baten en lasten

Toelichting op meerjarige begroting van baten en lasten

Baten

Omzet moederdepartement

In onderstaande tabel wordt een PxQ-onderbouwing gegeven van de omzet moederdepartement voor het jaar 2014.

Efficiency taakstelling

In het Regeerakkoord Rutte/Asscher is een taakstelling op de apparaatsuitgaven van het Rijk opgenomen. Deze taakstelling wordt ingevuld door versobering en efficiencymaatregelen. Het aandeel van het CJIB (zie onderstaande tabel) is verwerkt in de omzet van het moederdepartement.

Omzet overige departementen

Dit betreffen de opbrengsten van andere overheidsorganisaties voor de inning van bestuurlijke boetes. Daarnaast int het CJIB voor het Ministerie van VWS de inning en incasso van de zorgpremie bij wanbetalers en onverzekerden. Onderstaand een overzicht van de opdrachtgevers:

De opbrengsten van verhuur van panden aan (diensten van) overige departementen zijn ook opgenomen onder deze post. Tot slot zijn de opbrengsten van extern gefinancierde projecten onder deze post verwerkt.

Omzet derden

Rentebaten

Er wordt geen rekening gehouden met renteopbrengsten over de stand van de rekening-courant.

Lasten

Personele kosten

Onderstaand een opgave van het aantal fte’s en de loonskosten daarvan. Het CJIB heeft als beleid om een deel van zijn personeel flexibel aan te trekken. Deze kosten zijn onder externe inhuur opgenomen. Hieronder is ook opgenomen de inhuur van bijvoorbeeld (automatiserings) deskundigen ten behoeve van projecten. De daling van de personeelskosten houdt verband met de afname van het aantal fte’s als gevolg van het veranderprogramma Eenheid & Eenvoud.

In de opgave van het post-actief personeel zijn de medewerkers die gebruik maken van de FPU-regeling (Remkes) niet meegenomen. Voor de kosten hiervan is een voorziening getroffen.

Materiële kosten

Onder deze post zijn alle reguliere exploitatiekosten van het CJIB opgenomen. Het betreffen de volgende kostensoorten:

Van de huisvestingskosten betreft € 9,5 mln. de gebruikersvergoeding voor huurpanden aan de RGD. Deze kosten worden in de meerjarige begroting van baten en lasten verantwoord onder bijdrage aan (rijksbrede) SSO’s.

Gerechtskosten

Dit betreffen onder meer de kosten voor de inschakeling van gerechtsdeurwaarders in het incassotraject, zowel met betrekking tot de inning van de OM-producten (€ 5,7 mln.) als de inning voor andere opdrachtgevers buiten het domein van Veiligheid en Justitie (€ 10,4 mln.).

Rentelasten

Dit betreft de te betalen rente als gevolg van het beroep op de leenfaciliteit ten behoeve van investeringen in (im)materiële vaste activa. De gemiddelde rente voor 2014 over de stand van de leningen bedraagt 1,6%.

Afschrijvingskosten

De afschrijvingsbedragen zijn bepaald volgens een consistente gedragslijn (zelfde termijnen als voorgaande jaren). Afschrijvingen geschieden lineair en tijdsevenredig over het jaar. De afschrijvingstermijnen sluiten aan op de richtlijnen die zijn vastgelegd in het Handboek Financiële Informatie en Administratie Rijksoverheid.

Dotaties aan voorzieningen

Dotaties aan voorzieningen worden na 2013 niet voorzien. Wel zal jaarlijks worden beoordeeld of het saldo van de voorziening voor de FPU-regeling voldoende is voor de verplichtingen voor de komende jaren. Op basis hiervan zal een dotatie ten gunste dan wel vrijval ten laste van de voorziening worden geboekt.

Kasstroomoverzicht

Toelichting op het kasstroomoverzicht

Investeringskasstroom

De investeringen betreffen de voorgenomen vervangings- en uitbreidingsinvesteringen.

Voor 2014 zijn de volgende investeringen gepland:

De investeringen in flitspalen houden verband met het beleggen van de aanschaf en het beheer van de nieuwe digitale flitspalen bij het CJIB.

Doelmatigheid