Budgettaire gevolgen van beleid
Omschrijving | Ontwerpbegroting 2024 (1) | Mutaties via ISB's | Vastgestelde begroting 2024 (3)=(1)+(2) | Mutaties 1e suppletoire begroting (4) | Stand 1e suppletoire begroting (5)=(3)+(4) | Mutatie 2025 | Mutatie 2026 | Mutatie 2027 | Mutatie 2028 | Mutatie 2029 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Verplichtingen | 804.823 | 0 | 804.823 | 203.939 | 1.008.762 | 4.309 | 4.099 | 984 | 984 | 769.660 |
Uitgaven (1) + (2) | 804.823 | 0 | 804.823 | 203.939 | 1.008.762 | 4.309 | 4.099 | 984 | 984 | 769.660 |
(1) Apparaatsuitgaven | 539.563 | 0 | 539.563 | 4.343 | 543.906 | 4.113 | 3.903 | 788 | 788 | 516.451 |
Personele uitgaven | 533.883 | 0 | 533.883 | 4.343 | 538.226 | 4.113 | 3.903 | 788 | 788 | 509.722 |
Eigen personeel | 524.033 | 0 | 524.033 | ‒ 1.046 | 522.987 | ‒ 402 | 188 | ‒ 212 | ‒ 212 | 504.152 |
Inhuur externen | 9.620 | 0 | 9.620 | 4.949 | 14.569 | 4.075 | 3.275 | 1.000 | 1.000 | 5.340 |
Overig personeel | 230 | 0 | 230 | 440 | 670 | 440 | 440 | 0 | 0 | 230 |
Materiële uitgaven | 5.680 | 0 | 5.680 | 0 | 5.680 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6.729 |
ICT | 1.489 | 0 | 1.489 | 0 | 1.489 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.458 |
Bijdrage aan SSO's | 165 | 0 | 165 | 0 | 165 | 0 | 0 | 0 | 0 | 165 |
Overig materieel | 4.026 | 0 | 4.026 | 0 | 4.026 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.106 |
(2) Programma-uitgaven | 265.260 | 0 | 265.260 | 199.596 | 464.856 | 196 | 196 | 196 | 196 | 253.209 |
Bekostiging | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Overige bekostiging | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan ZBO's/RWT's | 1.488 | 0 | 1.488 | 0 | 1.488 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.488 |
Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 1.488 | 0 | 1.488 | 0 | 1.488 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.488 |
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties | 0 | 0 | 0 | 199.596 | 199.596 | 196 | 196 | 196 | 196 | 196 |
Wereld Douane Organisatie | 0 | 0 | 0 | 196 | 196 | 196 | 196 | 196 | 196 | 196 |
Bijdragen vertragingsrente EU | 0 | 0 | 0 | 199.400 | 199.400 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Bijdrage aan overige (inter)nationale organisaties | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Opdrachten | 41.417 | 0 | 41.417 | 0 | 41.417 | 0 | 0 | 0 | 0 | 28.446 |
ICT opdrachten | 17.953 | 0 | 17.953 | 0 | 17.953 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.832 |
Overige opdrachten | 23.464 | 0 | 23.464 | 0 | 23.464 | 0 | 0 | 0 | 0 | 23.614 |
Bijdrage aan agentschappen | 3.514 | 0 | 3.514 | 0 | 3.514 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.514 |
Bijdrage overige agentschappen | 3.514 | 0 | 3.514 | 0 | 3.514 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.514 |
(Schade)vergoeding | 55 | 0 | 55 | 0 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55 |
(Schade)vergoedingen | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Vergoeding proceskosten | 55 | 0 | 55 | 0 | 55 | 0 | 0 | 0 | 0 | 55 |
Rente | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.000 |
Belasting- en invorderingsrente | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.000 |
Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 215.786 | 0 | 215.786 | 0 | 215.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 216.510 |
Toegerekende uitgaven van Belastingen | 215.786 | 0 | 215.786 | 0 | 215.786 | 0 | 0 | 0 | 0 | 216.510 |
Ontvangsten (3) +(4) | 19.561.819 | 0 | 19.561.819 | ‒ 70.128 | 19.491.691 | 21.113.666 | 21.754.737 | 22.116.650 | 22.451.101 | 22.794.075 |
Programma-ontvangsten (3) | 19.561.214 | 0 | 19.561.214 | ‒ 70.128 | 19.491.086 | 21.113.666 | 21.754.737 | 22.116.650 | 22.451.101 | 22.794.075 |
waarvan: Belastingontvangsten | 19.551.114 | 0 | 19.551.114 | ‒ 70.128 | 19.480.986 | 21.113.666 | 21.754.737 | 22.116.650 | 22.451.101 | 22.794.075 |
Bekostiging | 500 | 0 | 500 | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Doorbelasten kosten vervolging | 500 | 0 | 500 | 0 | 500 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Rente | 5.600 | 0 | 5.600 | 0 | 5.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Belasting- en invorderingsrente | 5.600 | 0 | 5.600 | 0 | 5.600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Ontvangsten boetes en schikkingen | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 4.000 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
Apparaatontvangsten (4) | 605 | 0 | 605 | 0 | 605 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
2024 | |
|---|---|
juridisch verplicht | 89% |
bestuurlijk gebonden | 0% |
beleidsmatig gereserveerd | 11% |
nog niet ingevuld/vrij te besteden | 0% |
Toelichting
Budgetflexibiliteit
Bijdrage aan ZBO's/RWT
De bijdrage aan ZBO's en RWT's zijn beleidsmatig gereserveerd.
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
Douane is verantwoordelijk voor de heffing en inning van de Traditionele Eigen Middelen (TEM, invoerrechten) en de tijdige terbeschikkingstelling van deze eigen middelen aan de Europese Commissie (EC). De heffing, inning en terbeschikkingstelling van TEM door de Nederlandse Douane zijn gebaseerd op wetgeving van de EU. De lidstaten hoeven bedragen niet ter beschikking van de EC te stellen als deze niet kunnen worden geïnd door redenen die niet aan hen te wijten zijn. De EC beoordeelt deze casussen en kan alsnog het verschuldigde TEM bedrag opeisen, inclusief progressieve verschuldigde vertragingsrente. De vertragingsrente is 100% juridisch verplicht.
Opdrachten
Voor de correcte toepassing van de douanewetgeving worden opdrachten gegeven om ICT-systemen aan te passen. In de Algemene Douanewet staan de toezichtstaken en bevoegdheden uitgewerkt. Voor de uitvoering van de Algemene Douanewet geeft Douane opdrachten voor de inkoop van Douane specifieke middelen, bijvoorbeeld speurhonden, detectiesystemen, werktuigen, meldkamervoorzieningen en laboratoria. De post ICT opdrachten is voor 100% juridisch verplicht en de post Overige opdrachten is voor 50% juridisch verplicht en voor de overige 50% beleidsmatig gereserveerd.
Bijdrage agentschappen
Dit betreft met name de bijdrage aan de Rijksrederij van Rijkswaterstaat en is 100% juridisch verplicht vanuit samenwerkingsovereenkomsten.
Verplichtingen en uitgaven
Programma-uitgaven
Bijdrage aan (inter-)nationale organisaties
De bijdrage aan (inter-)nationale organisaties voor 2024 zijn bijgesteld met € 199,4 mln. De belangrijkste mutaties zijn:
– Het ministerie van Financiën zal € 100 mln. vertragingsrente betalen aan de Europese Commissie (CIE) als gevolg van een nabetaling door onderwaardering invoer Textiel en Schoenen (LWTS) en Voortvarendheid.
– Er is een betaling vertragingsrente voor het dossier Zonnepanelen (€ 99,4 mln.).
De hiervoor benodigde middelen worden vanuit de Aanvullende Post (AP) van de Rijksbegroting overgeheveld naar artikel 9 Douane. De TEM-betalingen van de hoofdsommen (douanerechten) aan de CIE lopen via de begroting van het ministerie van Buitenlandse Zaken. De Tweede Kamer is over deze dossiers geinformeerd middels de kamerbrief.9
Ontvangsten
Programma-ontvangsten
Belastingontvangsten
In de Voorjaarsnota 2024 worden de mutaties van de Belastingontvangsten toegelicht. Een specificatie van de Belastingontvangsten is te vinden onder de toelichting van artikel 1 Belastingen.