| Stand ontwerpbegroting 2021 incl. NvW | Stand na suppletoire begrotingen 2021 (inclusief ISB's) | Mutatie 2e ISB 2021 | Stand na 2e ISB | Mutatie 2022 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Verplichtingen | 2.987.107 | 3.001.107 | 2.376 | 3.003.483 | 594 |
| waarvan betalingsverplichtingen | 2.986.707 | 3.000.707 | 2.376 | 3.003.083 | 594 |
| waarvan garantieverplichtingen | 400 | 400 | 0 | 400 | 0 |
| Garantie procesrisico's | 400 | 400 | 0 | 400 | 0 |
| Uitgaven (1) + (2) | 3.108.560 | 3.122.560 | 2.376 | 3.124.936 | 594 |
| (1) Apparaatsuitgaven | 2.642.216 | 2.656.216 | 2.376 | 2.658.592 | 594 |
| waarvan: Uitvoering fiscale wet- en regelgeving en douanetaken Caribisch Nederland | 14.000 | 14.000 | 0 | 14.000 | 0 |
| Personele uitgaven | 2.213.751 | 2.217.751 | 2.376 | 2.220.127 | 594 |
| Eigen personeel | 1.886.602 | 1.887.602 | 1.887.602 | 0 | |
| Inhuur externen | 318.167 | 321.167 | 2.376 | 323.543 | 594 |
| Overig personeel | 8.982 | 8.982 | 8.982 | 0 | |
| Materile uitgaven | 428.465 | 438.465 | 0 | 438.465 | 0 |
| ICT | 25.928 | 25.928 | 0 | 25.928 | 0 |
| Bijdrage aan SSO's | 279.116 | 289.116 | 0 | 289.116 | 0 |
| Overige | 123.421 | 123.421 | 0 | 123.421 | 0 |
| (2) Programma-uitgaven | 466.344 | 466.344 | 0 | 466.344 | 0 |
| waarvan juridisch verplicht | 66,6% | ||||
| Bekostiging | 6.290 | 6.290 | 0 | 6.290 | 0 |
| Vergoeding proceskosten | 6.273 | 6.273 | 0 | 6.273 | 0 |
| Overige programma-uitgaven | 17 | 17 | 0 | 17 | 0 |
| Garanties | 245 | 245 | 0 | 245 | 0 |
| Garantie procesrisico's | 245 | 245 | 0 | 245 | 0 |
| Bijdragen aan ZBO's en RWT's | 15.780 | 15.780 | 0 | 15.780 | 0 |
| Waarderingskamer | 1.987 | 1.987 | 0 | 1.987 | 0 |
| Kadaster | 2.006 | 2.006 | 0 | 2.006 | 0 |
| Kamer van Koophandel | 4.345 | 4.345 | 0 | 4.345 | 0 |
| Overige bijdrage ZBO's/RWT's | 7.442 | 7.442 | 0 | 7.442 | 0 |
| Bijdrage aan (inter)nationale organisaties | 445 | 445 | 0 | 445 | 0 |
| Internationale Douaneraad | 175 | 175 | 0 | 175 | 0 |
| Overige internationale organisaties | 270 | 270 | 0 | 270 | 0 |
| Opdrachten | 340.377 | 340.377 | 0 | 340.377 | 0 |
| ICT opdrachten | 288.654 | 288.654 | 0 | 288.654 | 0 |
| Overige opdrachten | 51.723 | 51.723 | 0 | 51.723 | 0 |
| Bijdrage agentschappen | 89.574 | 89.574 | 0 | 89.574 | 0 |
| Bijdrage Logius | 86.381 | 86.381 | 0 | 86.381 | 0 |
| Bijdrage CIBG | 193 | 193 | 0 | 193 | 0 |
| Bijdrage overige agentschappen | 3.000 | 3.000 | 0 | 3.000 | 0 |
| Rente | 85.000 | 85.000 | 0 | 85.000 | 0 |
| Belasting-en invorderingsrente | 85.000 | 85.000 | 0 | 85.000 | 0 |
| Bijdrage aan (andere) begrotingshoofdstukken | 71.367 | 71.367 | 0 | 71.367 | 0 |
| Toerekening uitgaven aan Douane | 71.367 | 71.367 | 0 | 71.367 | 0 |
| Ontvangsten (3) + (4) | 150.945.690 | 150.945.690 | 52.870 | 150.892.820 | 52.870 |
| Programma-ontvangsten (3) | 150.889.259 | 150.889.259 | 52.870 | 150.836.389 | 52.870 |
| waarvan: Belastingontvangsten | 150.164.278 | 150.164.278 | 41.733 | 150.122.545 | 41.733 |
| Bekostiging | 181.827 | 181.827 | 9.356 | 172.472 | 9.356 |
| Kosten vervolging | 181.827 | 181.827 | 9.356 | 172.472 | 9.356 |
| Rente | 350.377 | 350.377 | 594 | 349.783 | 594 |
| Belasting- en invorderingsrente | 350.377 | 350.377 | 594 | 349.783 | 594 |
| Boetes en schikkingen | 192.777 | 192.777 | 1.188 | 191.589 | 1.188 |
| Ontvangsten boetes en schikkingen | 192.777 | 192.777 | 1.188 | 191.589 | 1.188 |
| Apparaatsontvangsten (4) | 56.431 | 56.431 | 0 | 56.431 | 0 |
Toelichting
Verplichtingen en uitgaven
Personele uitgaven (+ 2,4 mln.)
Het kwijtscheldingsproces van de belastingschulden van KOT-gedupeerden resulteert in een onvoorziene uitvoeringslast voor de Belastingdienst. Hier is additioneel uitvoeringsbudget voor vereist.
Ontvangsten
Belastingontvangsten ( 41,7 mln.)
Het kwijtschelden van de relevante belastingschulden van KOT-gedupeerden resulteert in een inkomstenderving op de Financin begroting van cumulatief 83,5 mln. in 2021 en 2022. In 2021 wordt als gevolg van de kwijtschelding 41,7 mln. minder aan belastingontvangsten verwacht. In 2021 wordt daarom een kadercorrectie binnen het inkomstenkader toegepast.
Bekostiging, Rente, Boetes en schikkingen ( 11,2 mln.)
Naast een verwachte directe derving van belastingontvangsten van 41,7 mln. wordt eveneens een ontvangstenderving op de aan deze schulden gerelateerde niet-belastingontvangsten, bestaande uit kosten vervolging, belastingrente en boetes verwacht. De ontvangstenraming wordt hierop aangepast.