A. Apparaatsuitgaven
Op dit artikel staan alle personele en materiële uitgaven en ontvangsten van het ministerie van Financiën met uitzondering van de Belastingdienst (zie artikel 1), de Douane (zie artikel 9) en Dienst Toeslagen (zie artikel 13). Het omvat de verplichtingen en uitgaven voor personeel (inclusief inhuur externen) en materieel (zoals huisvesting en ICT).
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2024 | 2024 | |
Verplichtingen | 288.112 | 305.845 | 402.079 | 517.432 | 419.832 | 407.323 | 12.509 |
Uitgaven | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 | 445.776 | 407.351 | 38.425 |
Personele uitgaven | 198.737 | 207.921 | 231.277 | 253.988 | 280.969 | 261.761 | 19.208 |
Eigen personeel | 183.358 | 190.958 | 208.681 | 224.510 | 252.578 | 250.536 | 2.042 |
Inhuur externen | 14.559 | 16.191 | 21.639 | 28.524 | 27.132 | 10.138 | 16.994 |
Overig personeel | 820 | 771 | 956 | 954 | 1.259 | 1.087 | 172 |
Materieële uitgaven | 83.751 | 92.217 | 133.978 | 148.562 | 164.807 | 145.590 | 19.217 |
ICT | 13.300 | 15.795 | 16.549 | 21.036 | 22.813 | 18.103 | 4.710 |
Bijdrage aan SSO's | 43.150 | 42.279 | 55.270 | 49.830 | 54.747 | 47.576 | 7.171 |
Overig materieel | 27.301 | 34.143 | 62.158 | 77.697 | 87.247 | 79.911 | 7.336 |
Ontvangsten | 55.143 | 62.402 | 58.699 | 70.156 | 69.167 | 57.003 | 12.164 |
Apparaatsontvangsten | 55.143 | 62.402 | 58.699 | 70.156 | 69.167 | 57.003 | 12.164 |
Verplichtingen
Ten opzichte van de vastgestelde begroting zijn de gerealiseerde verplichtingen circa € 12,5 mln hoger. Dit is vrijwel volledig te verklaren door hogere uitgaven en de toegekende loon- en prijsbijstelling.
Uitgaven
Personeel Kerndepartement
De gerealiseerde uitgaven zijn ten opzichte van de vastgestelde begroting met € 19,2 mln. hoger uitgevallen. De belangrijkste oorzaak is de uitkering van loon- en prijsbijstelling van circa € 15 mln. en de dekking voor eenmalige uitkeringen in 2024 uit hoofde van de nieuwe Cao, van € 1,7 mln.
Materieel kerndepartement
De gerealiseerde materiële uitgaven zijn € 19,2 mln. hoger dan bij de vastgestelde begroting geraamd. Dit komt onder andere door de uitkering van prijsbijstelling van circa € 4,3 mln. en eindejaarsmarge van € 1 mln. Het overige deel van het saldo materiële uitgaven zijn met name veroorzaakt door het beschikbaar stellen van budget voor de CBAM (Carbon Border Adjustment Mechanism), uitgaven aan categoriemanagement (overig materieel) waar ook overheveling vanuit andere rijksbrede afnemers tegenover staat, en een hogere bijdrage aan SSO's.
Ontvangsten
De ontvangsten vallen met € 12,2 mln. hoger uit dan oorspronkelijk begroot. Dit komt met name door hogere verkoopontvangsten van Domeinen Roerende Zaken en Bedrijfsvoering heeft hogere ontvangsten door categoriemanagement, huisvesting en opgehaalde cateringskosten.
B. Totaaloverzicht apparaatsuitgaven ministerie van Financiën
Onderstaande tabel geeft de totale apparaatsuitgaven voor Financiën weer. Dit betreft de gerealiseerde apparaatsuitgaven voor het kerndepartement, de Belastingdienst, Douane, Dienst Toeslagen en de ZBO's/RWT's. Voor de AFM, DNB en de Waarderingskamer wordt de volledige overheidsbijdrage gebruikt voor hun apparaat.
Realisatie | Vastgestelde begroting | Verschil | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2024 | 2024 | |
Totaal apparaatsuitgaven Ministerie van Financiën | 3.435.927 | 3.565.959 | 4.017.535 | 4.540.512 | 5.160.852 | 4.749.553 | 411.299 |
Totaal departement | 3.427.253 | 3.556.790 | 4.010.140 | 4.530.980 | 5.151.589 | 4.739.243 | 412.346 |
Kerndepartement | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 | 445.776 | 407.351 | 38.425 |
DG Belastingdienst | 2.740.198 | 2.639.201 | 2.849.335 | 3.192.726 | 3.594.019 | 3.240.867 | 353.152 |
DG Douane | 404.567 | 426.376 | 466.057 | 510.383 | 598.524 | 539.563 | 58.961 |
DG Toeslagen | n.v.t. | 191.075 | 314.009 | 408.136 | 492.863 | 534.798 | ‒ 41.935 |
Programma-DG Herstel | n.v.t. | n.v.t. | 15.485 | 17.184 | 20.407 | 16.664 | 3.743 |
Totaal apparaatskosten ZBO’s en RWT’s | 8.673 | 9.169 | 7.395 | 9.533 | 9.262 | 10.310 | ‒ 1.048 |
Waarderingskamer | 2.017 | 2.349 | 2.381 | 2.403 | 2.403 | 2.489 | ‒ 86 |
AFM | 624 | 580 | 583 | 31 | 621 | 705 | ‒ 84 |
DNB | 968 | 2.141 | 308 | 2.931 | 1.978 | 2.020 | ‒ 42 |
NLFI | 5.065 | 4.100 | 4.122 | 4.167 | 4.260 | 5.096 | ‒ 836 |
In onderstaande tabel worden de gerealiseerde apparaatsuitgaven kerndepartement per dienstonderdeel van het kerndepartement uitgesplitst.
2020 | 2021 | 2022 | 2023 | 2024 | |
Totaal kerndepartement | 282.489 | 300.138 | 365.254 | 402.551 | 445.776 |
26.403 | 26.767 | 29.528 | 32.589 | 37.413 | |
28.435 | 29.486 | 31.841 | 39.502 | 34.442 | |
206.923 | 223.298 | 277.212 | 300.338 | 337.510 | |
20.727 | 20.585 | 23.444 | 25.994 | 31.696 | |
0 | 0 | 3.229 | 4.127 | 4.715 |
Bron: financiële administratie kerndepartement.